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人社部：盡快啟動養老基金委托投資

7月22日,人力資源和社會保障部召開新聞發布會，介紹2016年第二季度人力資源和社會保障工作進展情況。人社部發言人表示，將加強基金投資管理。加快制定基本養老保險基金投資管理辦法相關配套政策，盡快啟動養老基金委托投資。修改完善職業年金基金管理暫行辦法，研究完善企業年金基金投資政策。

此外，人社部表示，將繼續推進社會保障制度建設。推動各地抓好階段性降低社會保險費率的落實，有效降低企業成本。深入實施機關事業單位養老保險制度改革。研究制定養老保險制度改革總體方案及職工基礎養老金全國統籌方案、完善個人賬戶政策、漸進式延遲退休年齡方案。加快整合城鄉居民基本醫療保險制度，開展長期護理保險制度試點和生育保險與基本醫療保險合並實施試點。加快推進基本醫療保險全國聯網和異地就醫結算工作。研究完善基本醫療保險用藥管理政策，啟動藥品目錄調整工作。推進工傷保險基金省級統籌，研究制定職工非因工或因病喪失勞動能力程度鑒定標準，加強工傷預防費管理。

進一步做好社會保險擴面征繳工作。推進全民參保登記計劃試點。積極實施推進建築業參加工傷保險“同舟計劃”，提高新開工項目的參保率。

加強社會保險管理服務。加快推進基本醫療保險異地就醫聯網結算工作，推進信息系統建設，完善相關政策和標準。繼續加強社會保障卡發行和應用工作。

數據顯示截至6月底，全國基本養老、基本醫療、失業、工傷、生育保險參保人數分別為8.63億人、6.93億人、1.77億人、2.14億人、1.80億人。1-6月，五項社會保險基金總收入為2.44萬億元，同比增長10.7%；總支出為1.99萬億元，同比增長8.7%。

“愛晚工程”變味 三千老人的養老錢哪兒去了

老有所養，老有所依，是和諧社會的要件。然而，為了謀求非法利益，的確有利益熏心的個人和機構挺而走險，以養老、愛老之名，行坑老、害老之實，逆社會發展趨勢而為，引發各界的強烈憤慨。

陸航是三家“愛晚工程”成員公司法定代表人和實際控制人。今年6月20日，北京市朝陽區公安分局經偵大隊以涉嫌非法吸收公共存款將陸航刑事拘留。一個“候鳥式養老”的美麗神話也由此畫上了句號，以老人為獵物的龐氏騙局終於浮出水面。

據《第一財經日報》記者調查梳理，至少有1387個北京老人家庭(多為兩位老人同時參加)在過去三年中從陸航控制的怡養愛晚(北京)養老實業發展有限公司(下稱“怡養愛晚”)購買了長期養老服務，有大約2.5億至2.8億元的養老儲蓄因此“蒸發”。另有200多位老人投資了同樣由陸航控制的中融愛晚(北京)投資基金管理有限公司(下稱“中融愛晚基金”)，據估計，未兌付的本金總額約為1.8億元。

怡養愛晚還是害晚

2008年1月，民政部牽頭成立了“愛晚工程”，以中國社會工作聯合會和世紀愛晚投資有限公司(下稱“愛晚投資”)為主體，以愛晚集團為企業平臺，吸引民營企業共同打造養老服務的全產業鏈。

不過，有違相關部門項目安排的初衷，在短期非法利益面前，少數“愛晚工程”成員公司把老人當做容易上鉤的獵物，以“愛晚工程”的名義，大肆騙取老人的養老儲蓄，有的違法成員企業重要股東或是高管目前仍逍遙法外。

成立於2014年，怡養愛晚背靠“愛晚工程”和全國老齡工作委員會，聲稱可以為老年人提供所謂“零風險”、“零費用”的養老服務。

《第一財經日報》記者獲得的怡養愛晚宣傳材料顯示，一戶老人家庭只要投入10萬至180萬元以上的保證金，就能入住公司在平谷的養老基地，享受從專業醫護、健康養生、文化娛樂等等方方面面的服務。合同到期後，公司全額返還保證金，如果老人不入住基地，還可以獲得保證金7%-10%的消費補貼。

根據介紹，老人們還可以申請去陸航公司旗下任何一個養老基地免費居住遊玩，享受候鳥式的養老服務。公司宣稱在全國各地甚至韓國的風景區共設有17個養老基地，其中平谷山水放歌基地和海南興隆基地都是“愛晚工程”和愛晚集團官網上推介的全國示範性愛晚中心。

如此誘人的“養老安排”，讓怡養愛晚在短時間內便輕松獲得了老人會員數量的迅速增加，許多老人不僅自己參加，還拉來親朋好友一起加入。這些老人中多數都是國家部委、企事業單位退休老幹部和研究院、高校的退休老教授。一些老人變賣房產投向怡養愛晚希望安度晚年，結果遭到遺棄。

一位年過8旬的老人陳興(化名)告訴本報記者，他去年6月來到平谷基地體驗，看到療養設施、書畫間、按摩間、卡拉OK等等一應俱全，老人們生活平靜。而公司各類證件齊全，不僅享受政府補貼和稅收優惠政策，被授予“愛晚工程”優秀企業平臺，有關政府部門領導、重要人物頻頻光顧企業和積極宣講，讓“我們對公司持續經營能力深信不疑。”陳興表示。

然而，今年5月，剛剛承辦完“愛晚工程”2015年度工作會議的怡養愛晚突然停業、老板陸航失聯。平谷基地一夜之間改換門面，30多位留守的老人被強行送回北京市區，無家可回的就地放棄，一千多個老人家庭的養老金蒸發。

據本報記者調查了解，在各種光鮮外表背後，怡養愛晚其實早已資金斷裂。平谷基地179棟別墅並非如公司宣傳那樣為自有房產，實際是租來的。由於拖欠房東租金和基地員工工資數月，別墅業主更換了門鎖，公司的移動資產被基地物業悉數扣下。

5月21日，陸航通過微信公眾號發表《告養老會員、基金客戶書》，承認公司無力兌付老人，原因是銷售業績斷崖式下滑，4月收入僅151萬元，同比下滑94%，5月以來沒有銷售收入。

一位已經離職的怡養愛晚銷售負責人對《第一財經日報》記者表示，公司銷售門店已經全線關閉，由於公司拖欠員工工資長達三四個月，到今年3月左右出現員工大量離職。

兌付老人還是對付老人

根據怡養愛晚自己公布的《關於養老會員保證金到期兌付計劃說明》，公司2015年年中就開始有拖延兌付的現象，自2015年年底以來基本上只收錢不付錢。這種情況下，怡養愛晚以各種理由安撫老人，鼓勵合同延期，聲稱延期的客戶可以享受更多的優惠，包括更多的基地居住天數。

一位今年2月底合同到期的老人告訴記者，公司當時成立了兌付中心與老人們續簽合同，稱將從4月份起的三個月內全部還清，然而，不久兌付中心就人去樓空，工作人員或失聯或離職。而續簽合同和新簽合同也不再有統一格式，90萬元的保證金可以算作100萬元，只要客戶投入資金，合同可以任意承諾優惠條件。

到今年5月，已經深感到危機感的陸航召開會員會議，陸航鼓動老人參與產品銷售，稱想退款就得幫著賣產品，還能從中提成。即使到平谷基地關閉時，陸航都還告訴大家，公司很快將推出新產品，並在8月1日前恢複正常運營。他說，“公司負責任地承諾，2年內將陸續、逐步兌付完畢所有基金及所有到期養老保證金，保證大家不受任何損失。”

部分老人對公司抱有信心或是其他原因，直到今年5月份還在拉朋友繼續買入產品。但更多的老人為越來越不合情理的現象所困惑，他們沒有料到還有更殘酷的現實在等待他們。

而怡養愛晚所列出的一長串“自有基地“也大多是自說自畫，實際上並不存在。《第一財經日報》記者致電怡養愛晚在江西廬山的養老基地廬山醉石溫泉度假村了解此事，該度假村工作人員對記者明確表示，公司與怡養愛晚沒有任何關聯，怡養愛晚只是相當於“旅遊中介”，雙方合作合同到2016年2月就截止了。據記者了解，隨著平谷基地的關閉，怡養愛晚所推介的海南興隆基地也不再接受入住。

合同無法執行，保證金又無法兌付，迫於各方面的壓力，怡養愛晚推出了所謂新產品，即養老金轉房產。據介紹，房產位於海南省儋州市白馬井鎮愛晚海花明珠基地，一共有60多套白馬井房產被賣給老人。在銷售人員的鼓動下，不少老人除了以保證金轉房產，又另外購置了房產，超過一半的老人付了全款。

但70多歲的購房者李菊(化名)向記者講述，“很快發覺不對勁”。在交付完單價7500元/平米的房款後，她發現開發商在同一樓層掛出了3830元/平米起步的自售價格。原來海花明珠基地也非怡養愛晚自有，怡養愛晚轉手賣給老人的價格比原價幾乎超過一倍。

更讓人憤慨的是，怡養愛晚在收到老人轉投支付的購房款後卻未向開發商付款。開發商儋州福安房地產開發有限公司集團負責人告訴《第一財經日報》記者，他也聯系不上陸航和怡養愛晚方面，他希望陸航能夠盡早前來協商，“因為到6月30日後，按合同約定必須收回公寓和五星級賓館”。

由於絕大多數轉投房產的老人都還沒有辦理網簽，一旦開發商收回房產，他們的養老金和房款投入都將化為烏有，對於其中一些老人來說，這意味著最後的保障也沒有了。

誰動了養老錢

既不兌付保證金，也不支付員工工資和租金，更沒有真實地購買基地，還號召老人繼續投入，怡養愛晚把錢挪到哪里去了?

據怡養愛晚客戶們反映，在他們手中的保證金匯款收據上，收款單位一欄可謂五花八門，有的寫著怡養愛晚，有的寫的是陸航旗下另一家“愛晚工程”成員世紀愛晚(海南)實業發展有限公司(下稱“世晚海南”)，還有的寫著無錫華東汽配有限公司、北京大興區永超家電公司等與怡養愛晚看似毫無關聯的公司。

關於資金去向，陸航在《告養老會員、基金客戶書》中解釋稱，公司一直經營狀況不錯，但今年起宏觀經濟形勢下行，特別是與公司有合作的中融匯聯基金公司去年6月倒閉、被刑事立案，直接影響中融愛晚基金擠兌，中融愛晚基金因此造成近2億元損失。

按照陸航的說法，養老保證金是否被陸航轉移到其控制的私募基金呢?根據愛晚集團官網，中融愛晚基金是“愛晚工程”的三家主要融資平臺之一，法定代表人為陸航，公開披露的資金投向是並購和裝修前述的廬山醉石溫泉度假村。記者了解到，中融愛晚基金對投資者使用的宣傳資料推廣與怡養愛晚無異，聲稱資金用於收購全國30多家連鎖養老基地。

退休老人童忠(化名)同時是中融愛晚和中融匯聯的投資者。他告訴記者，中融愛晚基金並沒有發生擠兌，而是在2015年4月基金到期後，公司一直拖延兌付。2014年4月，他向中融愛晚基金投入50萬元，由於不滿足100萬元的私募基金起投門檻，他需要和其他投資者綁定在一起投資。“我當時考察了好幾個理財產品，我看到它是‘愛晚工程’支持的，又是養老項目，就覺得它肯定沒問題。”童忠向記者介紹。

據了解，目前仍有200多位中融愛晚基金的投資者沒有拿回本金，未兌付的總金額約在1.8億元。那麽投入中融愛晚基金的錢又去哪了?

今年6月15日，中融愛晚基金發布聲明稱，“在愛晚工程領導小組辦公室的關心支持下，在中融愛晚、世紀愛晚‘擔當、堅持’的定力作用下，由相關機構有條件承接基金客戶投資款項的兌付方案已初有成效。”中融愛晚基金表示，因為員工相繼離職，所以實現兌付方案要先進行金額核對，要求投資者在7月30日前完成核對工作。

在養老會員和基金投資者糾結於到底要不要再給陸航一次機會的時候，陸航已準備好全身而退。《第一財經日報》記者查閱資料發現，早在2015年3月，怡養愛晚的兩家股東已經抽逃出資3000萬元和7000萬元註冊資本，實繳出資額變更為0，公司實際變成了空殼公司。目前，陸航控制的怡養愛晚和世晚海南主要股東和高管除了陸航被有關方面控制以外，其他多數已經無法取得聯系。

監管之責

6月15日，在陸航被刑事拘留前不久，愛晚工程領導小組辦公室(下稱“領導小組辦公室”)的上級單位中國社會工作聯合會發表了一份聲明，譴責了怡養愛晚，稱怡養公司是經考察批準的“愛晚工程”成員，但是“作為獨立企業法人單位，未經許可，以‘愛晚工程’旗號進行不實推銷，已經違反了《“愛晚工程”會員章程》，損害了‘愛晚工程’名譽和權益。”

同時，聲明也表示，領導小組辦公室對怡養愛晚拖欠會員養老保證金毫不知情，與挪用保證金之事無關。小組辦公室既不參與成員單位的經營管理，也不收取成員單位的任何費用。

據《第一財經日報》記者調查了解，目前“愛晚工程”有39家會員公司，根據《愛晚工程領導小組辦公室工作規則》，納入“愛晚工程”項目的評定標準由領導小組辦公室研究並制定，經辦公室批準後方可納入到“愛晚工程”體系，同時該項目單位經批準可取得“愛晚工程”成員單位資格。

不過，《“愛晚工程”成員單位章程》具體內容是什麽，愛晚工程領導小組辦公室是如何考察、審批和監督成員公司的?《第一財經日報》記者多次致電和前往社會工作聯合會，都沒有得到正面回複。

而早在怡養愛晚2014年被授予愛晚工程會員單位資格之前，陸航就因為不守信用而官司纏身。據本報記者調查，從2009年起，陸航從無錫老家到海南，多次由於經濟糾紛，被起訴、被執行財產，並被當地法院列為失信人。

除了陸航本人，他旗下的“愛晚工程”會員公司都是法院的常客。公開資料顯示，2015年11月，陸航實際控制的世晚海南因房屋租賃合同糾紛，被上海浦東新區人民法院強制執行財產，價值共計93萬元。2015年6月，公司被萬寧市人民法院強制執行125萬元。

陸航旗下的第三家“愛晚工程”成員公司，萬寧釣魚臺山水溫泉旅業有限公司(下稱“萬寧釣魚臺”)同樣身陷囹圄。從2014年以來，萬寧釣魚臺由於多次因合同違約被民事起訴，正在被法院執行中的標的總金額就超過2000萬元。2015年5月，萬寧釣魚臺因拒不履行判決結果被列為失信人。

然而，這沒有妨礙陸航成為三家“愛晚工程”會員公司和一家“愛晚工程”融資平臺的法定代表人。陸航本人還被委任為全國老年人才專家委員會辦公室副主任。有知情人士對此分析認為，無論愛晚工程會員公司資格的評定標準是什麽，“誠信”也許不在愛晚工程對會員資質的考察、評價範圍內。

對於下屬成員公司的違法行為，愛晚工程領導小組辦公室為何未及時發現並制止?出事後為何每每強調“不知情”、“不參與”，對於審批、監督會員的過程避而不談?這讓外界對這家官辦機構在整個事件發生過程中所扮演的角色至今仍疑竇重重。

據社會工作聯合會和領導小組辦公室有關領導介紹，他們不會幹涉成員企業的日常經營，與公司之間也不存在利益往來，主要是發揮倡導作用，從精神上鼓勵社會企業服務老年人。

《第一財經日報》記者調查也發現，“愛晚工程”不僅在成員公司中占有股份，並且工作人員也在成員公司中任職。2009年，“愛晚工程”實施主體愛晚投資和世晚海南共同成立了萬寧釣魚臺，愛晚投資實繳出資1045.5萬元，愛晚投資總裁助理王波擔任萬寧釣魚臺的董事、愛晚投資財務部總經理周登嶽同時為萬寧釣魚臺監事。

出現兌付問題的中融愛晚基金，其股東中也出現“國家隊”的身影。工商登記顯示，從2013年5月起，由國家開發銀行、愛晚集團等成立的愛晚基金成為中融愛晚基金的股東，但今年5月31日平谷基地關閉的當天，愛晚基金從中融愛晚基金撤資，中融愛晚基金變更為世晚海南法人獨資。兩天後，中融愛晚基金在北京市第三中級人民法院被判執行財產。

據愛晚集團官網介紹，愛晚基金全稱為北京愛晚建融基金，是“愛晚工程”重要組成部分，是由國家開發銀行、愛晚集團、中信國安集團有限公司、中國人壽保險股份有限公司發起設立的社會化養老產業大型投資基金。而中融愛晚基金為愛晚基金的三只分支基金之一。

值得註意的是，中融愛晚基金的股東中還有一家P2P公司中投福瑞特。中投福瑞特與愛晚投資於2013年共同設立了世紀愛晚(北京)實業有限公司，是“愛晚工程”實施主體愛晚投資對外投資的28家公司之一。中投福瑞特還是前述中融匯聯的主要股東，2015年8月，中投福瑞特和中融匯聯的高管黃文民因涉嫌非法吸收公眾存款被北京市公安局朝陽區分局逮捕，另有股東和高管在逃。

對於養老產業的一些不規範現象，北京大學老齡問題研究中心養老產業組組長鄭誌剛對《第一財經日報》表示，應該加大信息的透明性，加大監管力度，同時引導涉老企業走品牌化路線。他認為，目前養老服務供給不足和供給過剩同時存在，未來隨著人口老齡化程度的不斷加深，養老服務需求還會越來越旺盛、越來越迫切、越來越多元。

(本報記者王娟娟對稿件亦有貢獻)

養老供給不足 個稅改革成第三支柱建設機遇期

“要創新養老保險服務，推動稅延養老保險試點政策出臺和落地實施，推動住房反向抵押養老保險試點擴面，加快養老社區發展。”保監會主席項俊波在近日召開的“十三五”保險業發展與監管專題培訓班上表示。

事實上，我國一直努力完善“養老三支柱”，但第二、第三支柱的發展仍顯緩慢，而遲遲未出臺的稅延養老保險試點一直被認為是會推動第三支柱發展的一劑“強心針”。

近日，中國人民銀行金融研究所所長姚余棟在出席中國養老金融50人論壇上海峰會時表示，當前個稅改革是養老第三支柱建設機遇期，發展我國第三支柱的個人賬戶要與個稅改革相結合。目前個稅改革方案已在人大審議，努力加入養老第三支柱個人稅前抵扣或者延遲是個機遇窗口。

個稅改革成第三支柱建設機遇期

“我國社會在人口結構上面是比較典型的‘未富先老’，人均國民收入進入中等收入，但是人口老齡化程度已經直逼發達經濟體。隨著人民群眾生活水平的提高，養生、養老的需求帶有超常規增長。我們可以觀察到供給不足比較嚴峻。” 華夏新供給經濟學研究院院長賈康在論壇上表示。他舉例稱，北京市財政支持的某口碑較好的社會養老院登記排隊時間已接近十年左右。

中國太平洋保險集團總裁霍聯宏則強調，近年來養老日益成為社會發展的焦點話題：一方面希望能夠解決養老服務的供給，為不同年齡段的老人提供其所需要的各類養老服務;另一方面，需要解決養老服務所帶來的養老資金的供給。

為此，專家們均強調，需要盡快完善“養老三支柱”的頂層設計，即基本養老金、企業年金和職業年金、個人商業養老保險三支柱全面平衡發展。

姚余棟表示，三支柱體系的優勢有：有助於應對老齡化風險，減少養老金缺口;理清政府和市場關系;有助於實現再分配性與激勵性的兼容;重視投資增值;成本相對較小。他認為，在三支柱中，借鑒美國的發展經驗，第三支柱替代率將超過第二支柱，所以目前應該將更多的發展重心放在第三支柱上。“美國IRA計劃(相對於我國第三支柱)資產規模已達到7.44萬億美元，占GDP的比為42.8%，遠超過401K計劃(相對於第二支柱)的4.57萬億美元。”

他提出，我國的“養老三支柱”未來應爭取做到“413”格局，即第一支柱保基本，養老金替代率40%;第二支柱養老金替代率10%，用以錦上添花;第三支柱養老金替代率30%，盡量做大做強。

姚余棟表示，當前個稅改革是發展我國養老保障“第三支柱”建設的重要契機，發展我國第三支柱的個人賬戶要與個稅改革相結合。他建議說，比如在個人所得稅制度改革中，設置激勵性政策，豁免第三支柱養老金個人退休賬戶在一級市場和二級市場的資本利得稅，提高個人養老賬戶參與率，撬動第三支柱的發展。

“據報道，目前個稅改革方案已在人大審議，努力加入養老第三支柱個人稅前抵扣或者延遲是個機遇窗口。”他表示。

另類投資將成養老金投資未來重點

從國際經驗來看，養老金作為長線資金，對資本市場、實體經濟均有不可忽視的長期支撐作用。“因為養老金制度的設計才能夠有‘長錢’。只有這種‘長錢’才是我們社會發展的穩定基石，也是資本市場良性發展的壓倉石。” 中國證券投資基金業協會副會長鐘蓉薩表示。

那養老金在我國未來的投資路徑和方向是怎樣的?

對此，長江養老保險股份有限公司黨委書記、總經理蘇罡表示，中國養老金的市場化特征是總體規模非常小，2015年GDP總額為67萬億元，商業養老保險也面臨巨大的空間，隨著三支柱設計有可能會給整個市場帶來更多的資金。

“養老金在公開市場如證券、股票、基金等和另類領域的投資潛力都十分巨大。債券投資在短期內依然是養老金主要的投資標的，同時，銀行存款、證券投資基金和股票也仍將起到不可替代的作用。”蘇罡強調，另類投資將是養老金未來重點發展方向，投資於合格的產業基金，可投資規模不可超過基金資產的20%;可向工商企業直接投資，不得超過基金投資10%。

蘇罡建議，養老金參與實體經濟的投資，一是做好大類資產配置，“現在優質資產非常稀少，但是其實還是能力的問題，應當加大對非公開市場合理的配置比例來提升整體的回報率” 。二是以客戶需求為導向，建設對養老金客戶負責任的資管平臺。三是加快養老金參與實體經濟建設的創新機制，逐步放開包括企業年金、職業年金以及資本養老在內的養老金投資範圍和品種。四是境外投資，“從養老金本身的長期投資來看我們需要全球化配置”。

東北養老金缺口嚴重 學者建議建立養老公積金制度

由於人口老齡化嚴重，困難群體斷繳人數較多，東北三省養老金缺口巨大，企業養老負擔沈重。

遼寧省原副省長、國家開發銀行原副行長劉克崮在8月20日的2016東北振興論壇上建議，在提高職工基礎養老保險統籌水平、降低企業繳費率、擴大參保面的基礎上，應擴大企業年金制度，在職工購買首套住房後，可將住房公積金與企業年金合並，形成職工個人養老公積金賬戶。

東北陷入養老金困局

根據統計，東北地區企業養老保險撫養比(參保職工人數與領取養老保險待遇人數之比)為1.55，遠低於全國平均水平2.88。其中遼寧省為1.79，吉林省為1.53，黑龍江省為全國最低，僅為1.33，並且三省企業養老保險撫養比都成逐年下降趨勢。

由於基本養老保險全國統籌推進遲緩，東北地區自身積累的養老保險基金規模較小。2015年，遼寧、吉林、黑龍江三省企業養老保險基金可支付月數分別為8.9、7.5和1.0個月，黑龍江省為全國最低。三省平均低於全國平均水平17.7個月。

從收支情況看，東北地區城鎮企業職工養老保險基金都已經收不抵支。2015年，遼寧省城鎮企業職工養老保險基金收入1499億元，支出為1604億元;吉林省收入569億元，支出610億元;黑龍江省收入925億元，支出1108億元。

為彌補養老金缺口，東北三省企業基本養老保險統籌基金繳費比例一度比全國平均水平高2-6個百分點。2016年，全國養老保險費率普降後，東北三省的企業繳費率為20%，仍然比全國平均水平19%高出一個百分點。養老保險費率高、養老保險負擔重，影響了東北企業的市場競爭力。

同時，由於東北地區國有企業比重大，離退休人員多，人口老齡化日益嚴重，養老金開支逐年增加，養老基金統籌部分入不敷出。各地不得己采取了挪用個人賬戶基金的方式來支付當期退休人員養老金，已經形成日趨嚴重的個人賬戶基金“空賬運行”的問題。

建立養老公積金制度

劉克崮認為，現行養老保險制度已經無法解決東北地區養老金缺口問題。在增強經濟活力的同時，要改革現行基礎養老保險制度，加快建立多層次養老保險制度體系，更好地體現公平、互濟和可持續性。其中，將住房公積金和企業年金合並，形成養老公積金就是一個有效的方案。

企業年金制度作為多層次養老保險制度的重要支柱之一，目前在全國並沒有得到廣泛推行。根據統計，截止到2015年底，全國企業年金總額超過9500億元，但建立企業年金制度的往往是效益較好的國企或者外資企業，國內絕大多數企業員工沒有享受到企業年金。

劉克崮建議，下一步應積極推進擴大企業年金制度，將養老保險統籌基金中8%的個人賬戶一分為二，4%進入互濟性基礎養老金統籌，4%並入企業年金並做成實賬。在職工購買首套住房後，可將住房公積金轉為企業年金，計入職工個人賬戶，形成養老公積金。

據媒體報道，目前人社部等相關部門正通過第三方對社會保險基金使用情況進行調研測算，目前方案已成形，而主要解決思路是將住房公積金與職業年金、長期護理險等補充養老保險。

這一方案引起各方較大爭議。贊成觀點認為，住房公積金結余數量較大，與其在賬面上“沈睡”，不如補充養老保險。反對觀點則認為，如果公積金並入社保個人賬戶，社保基金基於大數法則的共濟性就無法體現。

劉克崮認為，僅有養老公積金還不夠，前提是實行完善穩定的以企業、個人為基礎，政府適當支持的互濟性基礎養老金全國統籌制度。

針對目前企業繳費率高、繳費基數低等問題，劉克崮建議，應降低企業繳費率，夯實費基，擴大參保面。降低企業費率不僅是為減輕企業負擔和應對經濟下行壓力，更是要通過降低費率倒逼養老保險制度深化改革，給企業年金和擴大個人商業保險留出繳費空間，促進多層次養老保險制度體系的建立。

根據劉克崮的測算，不考慮養老金歷史欠賬因素，將上年度城鎮職工月平均工資為繳費基礎，企業基礎養老保險繳費率可以定為12%，再將個人賬戶的4%並入統籌，全國基本養老保險繳費費率定為16%，就可以實現現行基礎養老金現收現付制度的正常運轉。

此外，劉克崮還建議通過延遲納稅等稅收優惠政策，推動建立以個人責任為基礎的商業養老保險。由此，通過加快建立包括互濟性基礎養老金、企業年金、商業養老保險等在內的多層次養老保險制度體系，來解決老齡化日益加重背景下的養老金困局。

就東北地區而言，由於老國企較多，國企職工養老金歷史欠賬問題比較嚴重。針對這一問題，劉克崮建議，應以劃撥部分國企紅利為主，多方式解決國企職工養老金歷史欠賬問題。同時，建立社會養老公積金投資增值經辦機構，管理由企業年金和住房公積金累計結余構成的社會養老公積金，采用招標等方式，選擇3到5家專業養老金投資運營機構，以提高基金運行效率和投資收益率。

養老保險全國統籌方案或年底出臺

養老保險基金收支狀況省際差距正不斷拉大。人力資源和社會保障部近日公布的數據顯示，2015年當期基金收不抵支的省份增至6個，東北三省全部在列。專家認為，人口老齡化加劇和撫養比上升是導致這一問題的重要原因，應盡快實施養老保險全國統籌。《經濟參考報》記者了解到，目前全國統籌方案初稿已經形成，最快將在年底出臺。

截至2015年底，企業養老保險基金累計結余34115億元，比上年增加3489億元，增長11.4%。全國累計結余超過1000億元的有10個省份，其中，廣東省結余6158億元居全國之首，北京、四川、江蘇、浙江、山東省累計結余也均超過兩千億元。

與此同時，部分省市養老保險的“資金池”規模正迅速縮水。截至2015年底，陜西、河北累計結余分別為430億元和636億元，吉林僅383億元，青海76億元，黑龍江88億元。基金可支付月數也大受影響，上述省份可支付月數均不足10個月，黑龍江僅為1個月，大大低於全國17.7個月的水平。

當期收支情況的惡化是造成這一狀況的重要原因。2015年，養老保險當期收不抵支省份數量由2013年的三個增加至6個，除陜西、青海、河北外，東北三省全部在列。2015年，遼寧省城鎮企業職工養老保險基金收入1499億元，支出為1604億元;吉林省收入569億元，支出610億元;黑龍江省收入925億元，支出1108億元。

除此之外，內蒙古當期收支也僅實現持平。

為彌補養老金缺口，東北三省企業基本養老保險統籌基金繳費比例一度比全國平均水平高2-6個百分點。即便2016年全國養老保險費率措施出臺後，東北三省因不符合降低條件，比目前多數省份的19%仍高出一個百分點。黑龍江在2015年已經支取了委托全國社保基金理事會管理的中央補助資金150.03億元。

黑龍江省財政廳社會保障處處長馮廣棟告訴《經濟參考報》記者，隨著人口老齡化問題的加劇和贍養比的逐年攀高，近年來養老保險不可持續問題已越來越突顯。從2011年起，養老金當期就開始出現入不抵支，且缺口逐年加大。

馮廣棟介紹說，目前養老保險制度省級統籌體制下，確實存在難以解決的兩個“瓶頸”問題。一是人口老齡化日趨加劇。黑龍江省60歲以上老年人口占總人口的比例2015年是16.9%，已提前進入老齡化社會，支出壓力不斷加大，不可持續的“鏈條”越拉越緊。二是養老贍養比逐年攀升問題。作為老工業基地，國有企業、產業工人眾多，養老保險贍養比為1：1.16(退休人數與在職繳費人數的比例)，居全國之首，遠遠高於全國平均水平。

根據人社部數據，2015年，遼寧、吉林、黑龍江三省的企業養老保險撫養比(參保職工人數與領取養老保險待遇人數的比值)分別為1.79，1.53和1.33。

“實事求是地講，盡管我們采取了一系列措施去努力自求平衡，仍沒有從根本上緩解不可持續問題。”馮廣棟建議，盡快實施全國統籌，由國家統籌調劑解決人口老齡化和贍養比等原因造成的相關省份養老金缺口。

對此有專家表示，長期來看，緩解老齡化和養老金缺口問題的唯一方法是提高經濟發展速度，但短期而言，實現制度全國統籌是更加直接有效、也迫在眉睫的解決方案。

《經濟參考報》記者了解到，養老保險全國統籌方案初稿已經形成，最快將在年底出臺。

提高養老金統籌層次，可以從制度上徹底擺脫地區間基金收支余缺無法調劑的難題，可以提高基金的使用效率。事實上，早在2012年，31個省份和新疆生產建設兵團就已實現養老保險省級統籌。但此後，全國統籌推進步伐緩慢，甚至一度陷入停滯。

“制度推進之慢，足見面臨困難之多。”有專家指出，出現這一狀況的經濟原因應當是地區間發展極不平衡，管理原因應當是財政分竈吃飯體制。一些落後地區、中央財政轉移支付力度大的地區，在推進統籌層次提高方面的進展要快一些;一些發達地區、中央財政沒有轉移支付的地區，在推進統籌層次提高方面的進展要慢一些。

“在經濟快速發展、中央政策明確、各地在省級統籌方面積累大量經驗的基礎上，實現基本養老保險全國統籌具有可行性。”中央財經大學社會保障研究中心主任褚福靈在接受《經濟參考報》記者采訪時建議，應以歷史債務由責任主體承擔為前提，明確養老金事權由中央和地方合理分擔，在統一繳費與待遇政策以及在保護基金結余省份既得利益和積極性的基礎上，實行全國範圍內的基金調劑制度。

個稅遞延型養老保險方案 年內有望出臺

記者獲悉，財政部對個人收入信息問題的研究已經有兩年以上時間，目前這項工作仍在持續推進中。在企業年金和個人商業保險健康相繼納入個稅抵扣範圍後，個稅遞延型養老保險方案的探討也在推進中。從上海開始申報首個稅遞延型養老保險試點以來，預計年內出臺方案的可能性較大，這將成為當前個稅改革一個重要的突破口。

個稅改革方案遲遲未出臺，個人信息以及扣減內容的調研成為下一步改革的重點。《中國經營報》記者獲悉，財政部對個人收入信息問題的研究已經有兩年以上時間，目前這項工作仍在持續推進中。

在企業年金和個人商業保險健康相繼納入個稅抵扣範圍後，個稅遞延型養老保險方案的探討也在推進中。從上海開始申報首個稅遞延型養老保險試點以來，預計年內出臺方案的可能性較大，這將成為當前個稅改革一個重要的突破口。

遞延養老險出臺

“在房貸利息、養老等抵扣內容沒有確定明確的扣減標準之前，個稅改革綜合與分類相結合的方式也難落地，此時，遞延養老險如果能順利推進，將成為個稅改革新的進展。”一位財稅系統人士告訴記者。

所謂個稅遞延型養老保險是指個人收入中用於購買商業補充養老保險時，其應繳個人所得稅可延期至提取保險金時再繳稅。這和此前個稅改革中強調的房貸利息、二孩、養老等可以納入抵扣範圍具有相似的效果，都有利於減輕納稅人的負擔。

中國社科院財經戰略研究院研究員楊誌勇認為，從目前情況看，遞延型養老保險是個人在納稅後才繳納保費，對投保人來說，其在購買商業保險時可以享受一定的稅收優惠。

作為首批試點城市，上海被寄予厚望。根據券商機構的報告測算，如果上海試點個稅遞延型養老保險，一年可以為上海帶來約100億元的保費增量，向全國鋪開後，每年貢獻的保費增量將超千億元。

巨大的市場潛力加速了政策的出臺。8月31日，財政部部長樓繼偉在向十二屆全國人大常委會第二十二次會議作關於今年以來預算執行情況的報告時曾提出，要研究個人稅收遞延型商業養老保險試點政策。

盡管樓繼偉在匯報工作時並未給出具體的時間表，但包括財政部和保監會在內的多個部門對保險業高頻率的調研已經為這項工作的落地創造更多的可能性。

今年8月份，人社部社會保險事業管理中心發布《中國社會保險發展年度報告2015》顯示，去年黑龍江、遼寧、吉林、河北、陜西和青海6省份的城鎮企業職工養老保險基金當期收不抵支。

據悉，目前個人稅收遞延型養老保險的稅收優惠額度保持在每月500元~1000元。商業養老保險作為補充已刻不容緩。

多位財稅人士判斷，個稅改革方案雖然已經上報國務院，但是各方對方案的內容仍存在爭議，目前財政部加快了遞延型養老保險方案的調研工作，預計年內出臺的可能性很大，這也是為個稅改革做新的推進。

非現金結算

作為緩解政府養老金壓力的重要補充內容，遞延養老保險更多是鼓勵個人購買商業保險來養老。

2009年，國務院文件明確支持上海國際金融中心建設，提出在上海試點個稅遞延型養老險。之後，上海保監局還牽頭組織8家保險公司（國壽、平安養老、太平洋、太平、新華、泰康、英大泰和、長江養老）成立了試點工作專項小組，並向財政部上報了試點方案。

然而由於個稅改革以及目前對個人收入信息工作的推進比較慢，試點工作一直沒有落地。

“參考一些發達國家的成熟稅制，個稅的申報往往采用家庭申報的方式。應該盡快推廣個人非現金結算的方式”。普華永道稅務部高級經理唐丹在接受采訪時說。

在她看來，在非現金結算的環境下，個人涉稅的相關信息，可以有效地得到記錄，全面整體地反映出個人的收支，利於稅務機關的征管更有助於建立社會的誠信機制。

以遞延養老保險為例，不同於養老保險由企業直接代繳，遞延養老險更多是個人行為，需要建立涵蓋全國的信息系統。

根據國務院常務會議精神，按照《財政部國家稅務總局保監會關於開展商業健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》（財稅〔2015〕56號）有關要求，2016年1月1日起，在北京市、上海市、天津市、重慶市4個直轄市，石家莊、太原、沈陽、長春等27個城市實施商業健康保險個人所得稅政策為試點地區。

通知要求，取得工資薪金所得或連續性勞務報酬所得的個人，自行購買符合規定的健康保險產品的，應當及時向代扣代繳單位提供保單憑證。扣繳單位自個人提交保單憑證的次月起，在不超過200元/月的標準內按月扣除。一年內保費金額超過2400元的部分，不得稅前扣除。

在企業年金個稅扣減政策方面，個人根據國家有關政策規定繳付的年金個人繳費部分，在不超過本人繳費工資計稅基數的4%標準內的部分，暫從個人當期的應納稅所得額中扣除。

對此，唐丹認為，我國啟動企業年金和個人商業健康保險的政策，並且允許作個稅扣減，在改革進程上是一大進步，但從實際效應看減稅功效仍有限，預計未來還將循序漸進地推廣其他個稅扣減項目的進程。

• 中國經營報
• 王可然

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美國式養老金危機：近半數家庭養老儲蓄為零

54歲的喬·約翰遜（Jo Johnson）是美國費城的一名數字媒體項目經理。除了雇主為她繳納的養老金外，她每兩周還會拿出收入的1/3，存入退休賬戶。對她而言，這樣做是迫不得已。

由於頻繁地更換工作，養老金的繳納時斷時續，賬戶內的金額始終不盡如人意。於是3年前，她開始節省開支，自己繳納養老金。

雖然約翰遜的丈夫從事顧問職業，兩人的收入都算可觀，但她坦言，賬戶中的數字都是這些年東拼西湊的結果，而且依然在奮力追趕進度。

真正的黑洞：零儲蓄

提及美國的養老金危機，業內人士往往都將關註點放在債券收益率低迷、投資回報率的期望值下降等造成的負面影響上。但保德信金融集團資產管理分支的執行長大衛·亨特（David Hunt）認為，真正的危機不在投資層面上，而在於養老儲蓄為零的龐大群體所造成的隱患。

他認為，這才是真正的養老金黑洞，這個群體才是美國社會最薄弱的環節。

在美國養老金制度誕生的年代，人們往往畢生都供職於同一家公司，甚至堅守同一個工作崗位。而在當今，賦閑、兼職、自謀營生等選擇已成為社會常態。養老金繳納時斷時續的現象也日趨普遍。甚至有很多美國人分文未存，為未來社會的養老危機埋下禍根。

根據美國全國退休保障研究院（NIRS）發布的數據，2013年，美國近4000萬適齡勞動家庭沒有任何退休儲蓄。不論是由雇主參與繳納的401（k）計劃，還是個人自願投資的個人退休賬戶（IRA），這些占到適齡勞動家庭總數的45%，但其中又有半數家庭的戶主年齡在45～65歲間，對很多人來說，退休已經近在眼前。

在影響退休儲蓄賬戶開設的諸多原因中，年齡固然扮演一定的角色：年輕人開設退休儲蓄賬戶的比例相對要低一些。不過影響最大的還是收入水平。NIRS的報告顯示，擁有退休賬戶的家庭收入中位數為8.6萬美元，是無退休賬戶家庭的2.4倍。

當前，很多美國人都處於自謀營生的狀態，或所在企業因規模有限而沒有參與401（k）計劃。在低收入行業中，即便是大企業也不一定提供退休儲蓄計劃。而在收入一般、節余寥寥的情況下，個人退休賬戶也無濟於事。

社保資金缺口巨大

既然養老金成了無米之炊，社會保障制度便是千萬美國人日後唯一的依靠。

按照目前的補助比例，美國社會保障金額度為普通家庭退休前收入的35%，對大多數退休人員來說都捉襟見肘，特別是在沒有其他儲蓄可作依托的情況下。業內普遍估計，退休後的進賬需要維持在退休前收入的85%左右，才能維持基本的生活水平。

亨特指出，由於社會保障提供的補助相當有限，美國人越來越倚重401（k）計劃。而眼下，人們頻繁地更換工作，使這一問題雪上加霜。

美國的社會保障不但面臨巨大的不確定性，還使社會陷入分裂。在社會保障制度創立之初，美國退休人員領取養老金的平均年限不到13年。如今，這一數字在20年左右。而且，不同於傳統的公共養老金計劃，它采取現收現付制，即用在職人群繳納的稅收來支付同一時期已退休人群的養老金。

這種制度使美國的社會保障系統出現了巨大虧空。據花旗銀行估計，其中的資金缺口或在10萬億美元以上。對此，共和黨一再呼籲收緊福利，縮小赤字。

民主黨的立場截然相反。希拉里就曾許諾守住社會保障制度，甚至在原有基礎上加以擴張，使美國人“退得其所”。而特朗普由於偏離了共和黨既定路線，立場與希拉里幾乎雷同。

據皮尤慈善信托近日發布的一份報告，由於連續多年資金調撥不足、投資收益慘淡等原因，美國各州公共養老金虧欠勞動者的福利已經達到1萬億美元。過去兩年中，“其他退休後福利”類目下的未支付賬單已經增長12%，至5540億美元。

NIRS也在今年早些時候的一份報告中提出，美國有必要鞏固社會保障制度，防止老年人陷入貧困。

“每次有人說危機不存在，我就會反問，你們看過數字嗎？”NIRS執行總監黛安·歐克利（Diane Oakley）說。她預測，未來數年，美國的老年人口貧困率將會急劇上升，導致社會失序。

深改組：全面放開養老服務市場 引導社會資本進入

中共中央總書記、國家主席、中央軍委主席、中央全面深化改革領導小組組長習近平10月11日下午主持召開中央全面深化改革領導小組第二十八次會議並發表重要講話。他強調，中央和國家機關有關部門是改革的責任主體，是推進改革的重要力量。各部門要堅決貫徹落實黨中央決策部署，堅持以解放思想、解放和發展社會生產力、解放和增強社會活力為基本取向，強化責任擔當，以自我革命的精神推進改革，堅決端正思想認識，堅持從改革大局出發，堅定抓好改革落實。

中共中央政治局常委、中央全面深化改革領導小組副組長劉雲山、張高麗出席會議。

會議審議通過了《關於推進防災減災救災體制機制改革的意見》、《關於全面推行河長制的意見》、《關於深化統計管理體制改革提高統計數據真實性的意見》、《關於進一步把社會主義核心價值觀融入法治建設的指導意見》、《關於全面放開養老服務市場提升養老服務質量的若幹意見》、《關於推進安全生產領域改革發展的意見》、《關於促進移動互聯網健康有序發展的意見》、《關於深入推進經濟發達鎮行政管理體制改革的指導意見》、《關於進一步健全相關領域實名登記制度的總體方案》、《省級空間規劃試點方案》。

會議指出，推進防災減災救災體制機制改革，必須牢固樹立災害風險管理和綜合減災理念，堅持以防為主、防抗救相結合，堅持常態減災和非常態救災相統一，努力實現從註重災後救助向註重災前預防轉變，從減少災害損失向減輕災害風險轉變，從應對單一災種向綜合減災轉變。要強化災害風險防範措施，加強災害風險隱患排查和治理，健全統籌協調體制，落實責任、完善體系、整合資源、統籌力量，全面提高國家綜合防災減災救災能力。

會議強調，保護江河湖泊，事關人民群眾福祉，事關中華民族長遠發展。全面推行河長制，目的是貫徹新發展理念，以保護水資源、防治水汙染、改善水環境、修複水生態為主要任務，構建責任明確、協調有序、監管嚴格、保護有力的河湖管理保護機制，為維護河湖健康生命、實現河湖功能永續利用提供制度保障。要加強對河長的績效考核和責任追究，對造成生態環境損害的，嚴格按照有關規定追究責任。

會議指出，防範和懲治統計造假、弄虛作假，根本出路在深化統計管理體制改革。要遵循統計工作規律，完善統計法律法規，健全政績考核機制，健全統一領導、分級負責的統計管理體制，健全統計數據質量責任制，強化監督問責，依紀依法懲處弄虛作假，確保統計機構和統計人員獨立調查、獨立報告、獨立監督職權不受侵犯，確保各類重大統計數據造假案件得到及時有效查處，確保統計資料真實準確、完整及時。

會議強調，把社會主義核心價值觀融入法治建設，是堅持依法治國和以德治國相結合的必然要求。要將社會主義核心價值觀融入法治國家、法治政府、法治社會建設全過程，融入科學立法、嚴格執法、公正司法、全民守法各環節，把社會主義核心價值觀的要求體現到憲法法律、行政法規、部門規章和公共政策中，以法治體現道德理念、強化法律對道德建設的促進作用，推動社會主義核心價值觀更加深入人心。

會議指出，養老服務業既是關系億萬群眾福祉的民生事業，也是具有巨大發展潛力的朝陽產業。要緊緊圍繞老年群體多層次、多樣化的服務需求，降低準入門檻，引導社會資本進入養老服務業，推動公辦養老機構改革，提升居家社區和農村養老服務水平，推進養老服務業制度、標準、設施、人才隊伍建設，繁榮養老市場，提升服務質量，讓廣大老年人享受優質養老服務。

會議強調，推進安全生產領域改革發展，關鍵是要作出制度性安排，依靠嚴密的責任體系、嚴格的法治措施、有效的體制機制、有力的基礎保障和完善的系統治理，解決好安全生產領域的突出問題，確保人民群眾生命財產安全。各級黨委和政府特別是領導幹部要牢固樹立安全生產的觀念，正確處理安全和發展的關系，堅持發展決不能以犧牲安全為代價這條紅線。

會議指出，促進移動互聯網健康有序發展，要堅持鼓勵支持和規範發展並行、政策引導和依法管理並舉、經濟效益和社會效益並重，完善市場準入，規範競爭秩序，支持技術突破，深化國際交流合作，推動移動互聯網創新發展，為人民群眾提供用得上、用得起、用得好的移動互聯網信息服務。

會議強調，深入推進經濟發達鎮行政管理體制改革，要圍繞加強基層政權建設、鞏固黨的執政基礎，擴大經濟社會管理權限，探索建立簡約精幹的組織架構、務實高效的用編用人制度和適應經濟發達鎮實際的財政管理模式，創新基層服務管理方式，構建符合基層政權定位、適應城鎮化發展需求的新型行政管理體制，進一步激發經濟發達鎮發展內生動力。

會議指出，實名登記是督促個人履行相關義務、保護個人相關權利、準確記錄個人信用信息的前提。要依照法律法規確定實名登記制度的實施範圍，建立準確全面和動態更新的登記信息。要強化基礎設施建設和基礎信息共享，加強個人隱私保護，確保信息安全。

會議強調，開展省級空間規劃試點，要以主體功能區規劃為基礎，科學劃定城鎮、農業、生態空間及生態保護紅線、永久基本農田、城鎮開發邊界，註重開發強度管控和主要控制線落地，統籌各類空間性規劃，編制統一的省級空間規劃，為實現“多規合一”、建立健全國土空間開發保護制度積累經驗、提供示範。

會議指出，改革爭在朝夕，落實難在方寸。越是任務重、困難大，越要知難而進、迎難而上。中央和國家機關有關部門作為改革政策的制定者、推動者，要堅定改革信心，增強改革定力，以積極主動精神研究和推進改革。只要符合國家利益、民族利益、人民利益，只要有利於落實新發展理念，只要有利於增加人民群眾獲得感，就堅決地破、堅決地改。對黨中央通過的改革方案，不論有多大困難，都要堅定不移抓好落實。要引導大家正確認識和處理權力和利益問題，服從改革大局，善於算大賬、總賬、長遠賬，不能只算部門賬、地方賬、眼前賬。要綜合考慮各方面利益關系，深入調查研究，廣泛聽取意見，使提出的改革方案最大限度符合實際、符合改革要求，真正解決問題。要把改革抓在手上，一步一步往前推，一層一層往下落。既要抓具體改革舉措推進落實，又要抓牽頭改革任務統籌協調;既要抓本部門改革，又要抓對地方改革的指導。要註意評估改革推進效果，及時研究解決改革推進中的矛盾和問題，以釘釘子精神抓好改革落實。

中央全面深化改革領導小組成員出席，中央和國家機關有關部門負責同誌列席會議。

低齡老人服務高齡老人 養老社區試水“時間銀行”

今年重陽節，58歲的李國菁從泰康保險集團總裁兼首席運營官劉經綸手上接過了“優秀義工”的證書。在過去的一年中，李國菁參與泰康之家“時間銀行”項目，在燕園社區開設民族舞和老年瑜伽課程，豐富老年人的精神生活。

根據泰康之家養老社區“時間銀行”項目的規章，李國菁所有參與社區服務的時間將被平等計入時間銀行賬戶，並在需要時以同等的服務時間進行支取。

作為年輕的老人，李國菁認為時間銀行有助於實現養老服務代際之間的良性循環。“現在我趁年輕為別人服務，將來等我到了高齡就有別人來為我服務，可以實現‘我為人人，人人為我’的理念’”

截至2015年，我國60歲以上的老人已經達到了2.2億，失能半失能老人數量已突破4000萬。 隨著銀發時代的來臨，養老服務人員匱乏現象也日益突出，不僅專業護理人員缺乏，而且很多“空巢”老人缺乏日常照料的人手。

全國老齡辦9日公布的第四次中國城鄉老年人生活狀況抽樣調查結果顯示，越來越多的老年人有照護服務需求，尤其在農村，需要照護服務的比例從2000年的6.2%上升到了2015年的16.5%。從社區老齡服務需求看，近四成老年人需要上門看病服務，其次是上門做家務、康複護理、心理咨詢或聊天解悶等服務。

面對如此龐大的人員缺口，一些地方政府和養老機構發現，僅僅依靠護理學校或是社工機構的人員輸出顯然是不夠的，應該倡導老年人之間的互助，采取“時間儲蓄”的方式，讓年輕人、準老年人以及身體健康的老人利用閑暇時間為高齡老人提供必要服務。

所謂時間銀行，是指誌願者將參與公益服務的時間存進時間銀行，當自己遭遇困難時就可以從中支取“被服務時間”。時間銀行的倡導者是美國人埃德加·卡恩。1980年，46歲的卡恩經歷了一次大面積心肌梗塞，這次經歷讓他對生活有了重新的理解，他開始倡導時間銀行。

“時間銀行”被引入中國後，主要是依托於社區，以老年人為主要服務對象。廣州、北京、山東、山西、河南等地的一些養老機構和社區已經開始試點時間銀行。

江蘇省還將發展“時間銀行”納入地方的立法進程。2015年7月，江蘇省十二屆人大常委會第十七次會議聽取審議了《江蘇省養老服務條例(草案)》，草案首次提出，今後提供養老服務的誌願者，本人或其直系親屬進入老齡後，可以根據其之前儲蓄的誌願服務時間，優先、優惠地享受到養老服務。江蘇省民政廳負責人表示，鼓勵、支持發展相關誌願服務組織，建立誌願服務時間儲蓄等激勵機制。

清華大學公共管理學院教授楊燕綏表示，“時間銀行”起源於義工和誌願者，在先行進入老齡化的發達國家，低齡老人做義工照顧高齡老人是條很好的經驗，時間銀行就是將義工付出的時間變成一種可以回報的權益，也可以提高義工服務的積極性。

從泰康之家養老社區的實踐來看，通過互惠互助的“時間銀行”項目，把冰冷的商業關系化成和睦的鄰里親情，不僅豐富了老年人的社區文化生活，還吸引了一大批年輕人來做義工。中國政法大學青年誌願者協會在過去的一年中在燕園完成了課程活動協助、圖書館整理、居民陪伴等多項任務，服務近600人次，時長達2500小時。這些大學生的義工時間同樣被記入時間銀行賬戶，待他們需要時可以提取同等時間的服務。

楊燕綏認為，時間銀行目前在國內還只是零星試驗的階段，但它代表了未來的趨勢。懂生活、會護理的“40、50、60後”進入社會養老服務業是產業結構轉型和人口年齡結構轉型必然發生的變化。讓50、60歲的人去照顧70、80歲的人，也是社會轉型的必然結果。

楊燕綏還表示，時間銀行發展壯大的關鍵是需要有權威的義工服務記錄，這必須通過有公信力的機構，來確保提供誌願服務的人們可以在未來需要服務時獲得應有的回報，這不僅要依賴於一個信息平臺，還需要政府立法制定規則，也需要社會每個人來共同維護。

緩解一床難求，國務院清理簡化養老機構審批程序

養老機構審批的繁瑣手續將在今後逐步被清理簡化，這將有助於為全國兩億多老年人提供更多符合需要的養老服務，緩解長期存在的養老機構床位緊張的矛盾。

14日召開的國務院常務會議強調，清理取消申辦養老機構的不合理前置審批，支持將閑置的舊廠房、辦公用房和轉型後的公辦培訓中心、療養院改造成養老設施。

養老床位供需緊張

根據國家統計局的數據，2015年中國60歲以上的老年人總數已經超過2.2億人，占總人口比例超過16%。未來20年中國的老年人口將以每年1000萬的速度快速增加。

與此同時，由於長期的超低生育率和獨生子女政策導致的“421”家庭模式，中國人的家庭規模在逐步減小。國家衛計委發布的《中國家庭發展報告2014》顯示，中國人平均家庭規模僅為3.02人。家庭規模越來越小表明傳統的家庭養老功能正在逐步弱化，越來越多的老年人需要在養老機構中度過余年。

全國老齡委的調查顯示，中國老人對於養老機構床位的需求，正在隨著老年人總量的上升迅速增加，這使得養老機構床位的供需矛盾更加尖銳。

根據民政部門統計，2015年底，全國養老床位數為669.8萬張，每千名老人擁有床位數達到30.3張。盡管總量上比五年前增長了70.2%，但養老床位供需上的數量和結構矛盾仍然十分突出。

從結構矛盾看，在目前供給的養老床位中，真正讓老年人住得起、住得好的養老床位比較有限，因此出現了部分收費合理、服務優質的養老床位一床難求，甚至有的一個床位有上百人等待，而另一些養老床位則因為收費過高或服務不足等問題出現閑置。

未來越來越多的老年人需要在養老機構中度過余年

簡化審批增加供應

考慮到眾多中國老人養老的實際需求，養老床位供應不足、供需缺位的問題急需改變。此次國務院常務會議提出清理取消申辦養老機構的不合理前置審批等措施將可以有效增加全國養老床位的供應。

根據《第一財經日報》的調查，在養老機構建設中，審批繁瑣困難確實是一個突出的問題。在一些城市，開辦養老機構的審批往往涉及國土、規劃、民政、衛生、工商、公安等多部門。清理取消不合理前置審批將可以提高審批效率，縮短養老機構的建設和投入使用的時間。

2015年福建福清市玉林村一些企業家捐款400多萬元建設養老院，但建院審批手續非常麻煩，承辦人被告知要跑完建院所需程序需要三四年的時間。如此長期的等待讓村里老人直說“等不起”。

繁瑣的審批中其中很大一部分集中在土地審批上。2014年遼寧省錦州市曾出現一個典型案例，在申辦養老院過程中，申辦人跑了39家單位，蓋了133個公章，仍然沒有完成審批。而本報記者發現，這133個公章實際都是養老院在辦理前置的土地手續，並非是進入審批程序後的行政審批。

針對這一狀況，此次國務院常務會議提出支持將閑置的舊廠房、辦公用房和轉型後的公辦培訓中心、療養院改造成養老設施。這一舉措將會使養老機構建設更大程度避開繁瑣的土地審批，將會有效增加養老床位供應。

老齡化在帶給全社會挑戰的同時，也帶來一些商機。根據全國老齡委的統計，2014年中國老年人的消費總額已經超過3萬億元。更多適老養老機構的建設將有助於消除制約養老消費的體制機制障礙，既可充分發展銀色經濟，又可為老年人提供更加充足、便利、適宜的養老服務。