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香港會計師公會對一名會計師作出紀律懲處

1 : GS(14)@2010-06-08 22:20:47

http://www.casource.net/file/med ... ciplinary/lam-c.pdf

香港會計師公會對一名會計師作出紀律懲處
(香港,二零一零年六月七日) ─ 香港會計師公會轄下一紀律委員會於二零一
零年四月二十七日就林星強先生(會員編號:A02490) 因在香港被裁定犯有一項
涉及不誠實行為的罪行,命令將林星強的名字由二零一零年六月十二日起從會計
師註冊紀錄冊中永久刪除。
此外,林先生須支付紀律程序之費用共四萬二千一百零二元。
林先生當時為一間香港上市公司之財務總監,他與另一名人士串謀欺詐該公司,
並於二零零八年六月被裁定觸犯刑事罪行條例(第200章)第159C(6)條之串謀欺
詐罪。林先生被判監禁十八個月。
公會經考慮所得資料,根據《專業會計師條例》第34(1A)條對林先生作出投訴。
紀律委員會裁定公會對林先生的投訴屬實。經考慮是項投訴的有關情況,紀律委
員會對林先生作出上述的命令。
紀律委員會的命令刊載於公會網頁www.hkicpa.org.hk 內”Compliance”一欄中。
公會的紀律程序是由以五位成員組成的紀律委員會根據《專業會計師條例》第V
部執行。每個紀律委員會的大多數成員,即包括了主席的三名成員,是由香港特
別行政區行政長官從業外人士組成的紀律小組中選派委任,另外兩名成員由專業
會計師出任。
除因負責的紀律委員會因公平理由認為不恰當,紀律聆訊一般以公開形式進行。
紀律聆訊的時間表可於公會網頁查閱。如當事人不服紀律委員會的裁判,可向上
訴法院提出上訴,上訴法院可確定、修改或推翻紀律委員會的裁判。
紀律委員會有權向公會會員、執業會計師事務所會員及註冊學生作出懲處,紀律
懲處範圍可包括永久或有限期地將違規者從會計師註冊紀錄冊中除名或吊銷其
執業證書、對其作出譴責、命令罰款不多於五十萬港元,及支付紀律程序的費用。
2 : GS(14)@2010-07-03 13:38:30

http://financenews.sina.com/sina ... -23/1746852207.html

2008-06-23 17:46:54


  每經記者 李凌霞

  記者昨日從香港廉政公署獲悉,電訊盈科(00008,HK)前財務總監林星強涉嫌串謀詐騙公司會計服務費43.2萬港元一案,上周六在香港區域法院進行了宣判。經過審理,香港法院判處林星強入獄18個月。

  資料顯示,林星強現年48歲,曾經擔任電訊盈科有限公司前集團財務總監。在2005年1月1日至1月17日間,林星強為了幫助其台灣女友申請工作簽証而獲得香港居住權,伙同其女友任職的正風會計師事務所前高級合伙人Radcliffe,對電訊盈科進行詐騙,涉案金額達43.2萬港元。

  據悉,林星強伙同Radcliffe在一張借項單據上作假,稱正風會計師事務所曾于2004年在內地向多個電訊盈科旗下公司提供會計服務,為此電訊盈科需向正風會計事務所提供總計43.2萬港元的服務費。

  此外,在2006年9月21日至9月28日期間,林星強還在廉政公署對其有關涉嫌詐騙行為進行的調查中要求有關人士進行虛假陳述,從而涉嫌妨礙司法公正。

  案件經審訊後,林星強于今年6月14日被判定串謀詐騙電訊盈科罪名成立,而其妨礙司法公正罪名則得以脫罪。

  上周六,受理此案件的法官林偉權在判刑時表示,考慮林星強已歸還全部款項,且電訊盈科沒有受到實際損失,同時認為被告重犯的機會不大,所以酌量減刑,最終判處林星強入獄18個月。

  而另外兩名涉案人員林星強的女友謝雪及正風會計師事務所前高級合伙人Radcliffe則被判定相關罪名不成立。
香港 會計師 會計 公會 一名 作出 紀律 懲處
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證監會譴責恒豐及其負責人員並罰款共250萬元指恒豐處理內地客戶帳戶時出現內部監控不足

1 : GS(14)@2010-06-17 22:42:30

http://www.sfc.hk/sfcPressReleas ... ervlet?docno=10PR66

證券及期貨事務監察委員會(證監會)對恒豐證券有限公司(恒豐證券)、恒豐期貨有限公司(恒豐期貨)(統稱恒豐)及其各自的負責人員作出譴責並罰款共250萬元,指恒豐處理內地客戶帳戶時出現內部監控不足。

證監會就上述內部監控不足向恒豐證券及恒豐期貨分別罰款1,200,000元及700,000元,其各自的負責人員吳金城(男)及周元彤(男)則分別罰款300,000元(註1)。

證監會調查2007年8月至2008年7月期間有關本案的事宜後,發現恒豐投資顧問(深圳)有限公司(恒豐深圳)曾在內地為恒豐提供市場推廣服務。恒豐深圳的總部設於深圳,是恒豐的聯屬公司。

證監會發現,恒豐深圳為內地投資者提供開戶表格,協助他們在恒豐開戶,並在處理這批內地個人客戶的開戶程序時:

  * 恒豐沒有對有關內地客戶執行充分的"認識你的客戶"的程序;
  * 恒豐沒有採取足夠的步驟,逐一確立這些內地客戶的全部身分及詳細地址,以致未能確立這些資料是否準確無誤;
  * 在這批內地客戶當中,22名恒豐證券客戶及44名恒豐期貨客戶獲恒豐容許,以恒豐深圳辦事處的地址為通訊地址;此外,上述內地客戶中,有51名恒豐證券客戶獲准許使用恒豐其中一名客戶的地址作為通訊地址;
  * 恒豐容許恒豐證券約1,000名個人客戶授權當中一人代為操作他們各人的帳戶;
  * 縱使每一宗轉帳都有相關客戶的書面授權轉帳指示,恒豐長期沒有採取足夠步驟檢查源自恒豐深圳的兩個帳戶的運作情況,以致容許這兩個帳戶被用以轉帳資金,協助內地客戶經恒豐帳戶執行的交易進行交收;及
  * 恒豐容許上述情況發生,顯示恒豐沒有採取足夠步驟,處理客戶紀錄不全及妥善保管現金客戶資產方面由之而起可能產生的監管事宜。


吳及周分別是恒豐證券及恒豐期貨的負責人員,因此須就證監會調查發現的內部監控缺失承擔責任。

證監會決定上述紀律處分時,已考慮到以下因素︰

  * 恒豐在經營業務活動時以真誠行事,並無證據顯示恒豐或其高級管理層當時有不誠實行為;
  * 恒豐表現合作,願意就上述違規事項承擔責任;
  * 恒豐同意委聘獨立核數師,檢討內部監控制度的相關範疇及開戶程序;核數師同時會查證自證監會發現有關不足之處後,恒豐有否採取任何補救措施;
  * 恒豐亦承諾,恒豐證券將:(i) 不再接受內地個人客戶的帳戶操作指示,只接受有關客戶的沽盤指示並向該等客戶退回證券和戶口餘額;及 (ii) 不再為恒豐深圳或其他內地人士或法?所轉介,或經恒豐深圳或其他內地人士或法團轉介的內地個人客戶開戶,除非有關做法符合內地適用法規;及
  * 恒豐期貨、吳及周過往從未被證監會紀律處分。


證監會法規執行部執行董事施衛民先生(Mr Mark Steward)表示:"不論客戶是否在香港,香港持牌人為客戶開戶時,必須全面遵從香港在這方面的規定。"

施衛民先生續說:"本案帶出的訊息十分明確:持牌人應清楚知道,為境外客戶提供服務時,證監會要求持牌人遵從適用於香港客戶的同樣嚴格標準。在香港境外經營業務的證監會持牌人,亦須同時遵從當地的適用法規。"(註2)


證監會 證監 譴責 及其 負責 人員 罰款 250 萬元 元指 處理 內地 客戶 帳戶 出現 內部 監控 不足
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詐騙政府進修貸款主腦罪成判囚

1 : GS(14)@2010-06-17 22:45:00

http://www.icac.org.hk/tc/news_and_events/pr2/index_uid_1023.html

一間教育中心(A公司)的一名股東兼董事串謀多人向學生資助辦事處詐騙「免入息審查貸款」合共十一萬二千五百元,今日(星期四)在觀塘裁判法院被裁定罪名成立,並被判入獄十八個月。


被告,四十九歲,被裁定三項罪名成立,即兩項串謀詐騙及一項處理已知道或相信為代表從可公訴罪行的得益的財產,違反《有組織及嚴重罪行條例》第25(1)條。


裁判官蘇惠德在宣判時稱,他必須判處被告入獄以示阻嚇。


案情指,被告策劃一項詐騙計劃,與其他六名分別充當學生、貸款擔保人及見證人的人士,串謀詐騙由學生資助辦事處負責管理的「免入息審查貸款」。


上述六名人士早前已承認相關串謀罪名,其中三人被判履行社會服務一百二十小時,另外三人將於稍後判刑。


案情指,「免入息審查貸款」向合資格的學生提供低息貸款,以資助他們入讀指定教育機構的合資格課程。


每名申請貸款的人士需遞交申請表格,表格需有一名貸款擔保人及見證人簽署,分別承擔倘申請人未能償還貸款,有關擔保人須負責清還貸款;而有關見證人則證明申請人及擔保人皆在申請表及相關文件上簽署。


申請獲批後,貸款將以分期形式付予有關的教育機構以支付申請人的學費,最高的貸款額相等學費的全部。


案發時,A公司以B公司的名稱營運,被告為B公司的主管兼經理。B公司自二○○六年一月開始開辨一項專業管理證書課程,課程學員可申請「免入息審查貸款」,學費為七萬五千元。


在二○○七年十二月至二○○八年三月期間,被告與分別充當學生及擔保人的兩名人士串謀,致使充當學生的人士報讀上述課程及申請貸款。


在二○○八年一月二十五日,A公司在獲得有關貸款後,向上述學生支付四萬一千二百五十元作為他在詐騙勾當中的報酬。


被告又於二○○七年十一月至二○○八年三月期間,與另一名充當學生的人士串謀詐騙七萬五千元的貸款。在申請獲批後,A公司支付四萬元的予有關學生作為他的報酬。


案情指,餘下款項由被告及其他詐騙勾當成員侵吞。而充當學生的兩名人士從沒有出席上述課程。


被告亦處理共八萬一千二百五十元從可公訴罪行的得益的財產,即A公司付予該兩名人士的報酬。


控方今日由大律師何鎮壘代表出庭,並由廉署人員鄭礎明協助。
詐騙 政府 進修 貸款 主腦 罪成 成判 判囚
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鄺長添被捕

1 : GS(14)@2010-06-17 22:47:57

http://www.hkexnews.hk/listedco/ ... TN20100617112_C.pdf

永義國際集團有限公司(「本公司」)之董事會(「董事會」)宣佈,於二零一零年六月十
五日,商業罪案調查科根據一份授權令之授權,從本公司之營業場所取走Planetic International Limited(「Planetic」)之若干簿冊及記錄。Planetic乃本公司之全資附屬公司,其主要業務為資金借貸。Planetic並非本公司之主要附屬公司,董事會相信,
取走該等簿冊及記錄不會對本集團之營運或財務狀況造成重大不利影響。

本公司之主席兼首席行政總裁鄺長添先生因此次調查被捕。董事會獲悉,此次調查與Planetic被指稱出售香港聯合交易所有限公司另一間上市公司之股份有關。

http://www.hkexnews.hk/listedco/ ... TN20100617119_C.pdf
誠如該公佈所述,本公司之主席兼首席行政總裁鄺長添先生(「鄺先生」)因此次調查
而於二零一零年六月十五日被捕。彼現以20,000港元保釋外出。

本公司獲悉,此次調查及逮捕與Planetic International Limited被指稱出售中聯能
源投資集團有限公司(於香港聯合交易所有限公司上市, 股份代號: 346)
100,000,000股股份(「標的股份」)有關。於被逮捕期間,鄺先生向商業罪案調查科重
覆清楚地表示Planetic International Limited從未出售標的股份。

鄺先生及本公司將就商業罪案調查科之非法行動尋求法律意見,包括惟不限於就警方非法逮捕及拘留鄺先生,及對鄺先生及本公司造成的損害可能採取之行動。
鄺長 長添 被捕
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前保安主任就聘請護衛員收賄被判囚

1 : GS(14)@2010-06-17 22:49:13

http://www.icac.org.hk/tc/news_and_events/pr2/index_uid_1021.html

一名保安公司前保安主任向求職的護衛員索取及收受共一萬一千元非法回佣,被廉政公署起訴,今日(星期一)在東區裁判法院被判入獄六個月。


被告,三十五歲,早前被裁定五項代理人接受利益及兩項索取利益罪名成立,違反《防止賄賂條例》第9(1)(a)條。


裁判官文偉新並令被告賠償九千五百元予有關保安公司。


案情透露,被告於案發時受聘於上述保安公司,負責赤柱一個屋苑的保安工作,被告的職責包括招聘護衛員及監督他們的工作。


被告於二○○九年一月進行一次面試期間,向一名巴基斯坦籍的護衛員索取及收受一千五百元款項,以作為聘用他在上述屋苑當護衛員的報酬。


上述護衛其後介紹多名有意找工作的朋友予被告。


同年二月至四月期間,被告分別向六名求職的巴基斯坦籍人士索取及收受一千五百元至二千元不等的「茶錢」,作為聘請他們為護衛員的報酬。


案情指,有關保安公司在被告的推薦下聘用了其中六名人士,被告向他們收受了共九千五百元的賄款。


控方今日由檢控官劉理蘭代表,並由廉署人員龍浩恩協助。
保安 主任 聘請 護衛員 護衛 收賄 賄被 被判 判囚
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THANAKHARN KASIKORN THAI CHAMKAT (MAHACHON) also known as KASIKORNBANK PUBLIC CO LTD v. AKAI HOLDINGS LTD (IN LIQUIDATION) -雅佳控股(448)

1 : GS(14)@2010-06-17 22:51:46

http://legalref.judiciary.gov.hk ... IS=71523&currpage=T
2 : GS(14)@2010-11-12 20:52:18

http://legalref.judiciary.gov.hk ... IS=73675&currpage=T
THANAKHARN KASIKORN THAI CHAMKAT MAHACHON also known as KASIKORNBANK PUBLIC CO LTD v. AKAI HOLDINGS IN LIQUIDATION 雅佳 控股 448
PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=269905

前供應商向玩具公司經理提供非法回佣罪成候判

1 : GS(14)@2010-06-17 22:52:26

http://www.icac.org.hk/tc/news_and_events/pr2/index_uid_1019.html

前供應商向玩具公司經理提供非法回佣罪成候判 10.06.10


一名前塑膠原材料供應商,向一名玩具公司前採購經理提供非法回佣合共十八萬六千元,被廉政公署落案起訴。被告今日(星期四)在區域法院被判罪名成立。


被告,三十六歲,被裁定一項向代理人提供利益罪名成立,違反《防止賄賂條例》第9(2)(a)條。


法官陳廣池將案押後至七月五日判刑,以待被告的背景報告。被告暫時還押懲教署看管。


案情透露,被告於二○○六年四月至二○○八年四月案發期間,向一間玩具公司的一名採購經理提供共十八萬六千元,作為有關玩具公司向被告發出訂單的報酬。


被告原受聘於上述玩具公司的另一個塑膠原材料供應商。於一九九八年至二○○六年期間,上述採購經理一直透過被告向該供應商訂購材料。


至二○○六年,被告向有關經理表示自已與友人已成立一間公司,若她向其公司發出訂單,會提供非法回佣予她。被告的建議獲有關經理接納。


其後,每當有關採購妤經理收到被告提供的報價單,便把塑膠原材料的價格每公斤抬高一毫至七毫。


當玩具公司支付訂購費用後,被告再將差額以現金支付或存入有關經理的多個銀行戶口,作為回佣。


有關玩具公司禁止其僱員就公司業務索取或收受利益。


上述經理早前被廉署拘控,承認四項代理人接受利益及一項盜竊罪名,判入獄二十一個月。


控方今日由高級檢控官黃志偉代表出庭,並由廉署人員梁永源協助。
供應商 供應 玩具 公司 經理 提供 非法 回傭 傭罪 罪成 成候 候判
PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=269906

新鴻基前客戶主任操縱市場被判社會服務令

1 : GS(14)@2010-06-17 22:53:13

http://www.sfc.hk/sfcPressReleas ... ervlet?docno=10PR64'

新鴻基前客戶主任操縱市場被判社會服務令

新鴻基投資服務有限公司前客戶主任吳國良(男)早前被裁定一項操縱市場罪名成立,今天在東區裁判法院被判240小時社會服務令。

法院同時命令吳向證券及期貨事務監察委員會(證監會)繳付調查費69,268元。

吳在2010年5月27日經審訊後被定罪,還押看守至今天候判。

案情指,吳收到一名客戶的指示,要求將在香港聯合交易所上市的彩虹集團電子股份有限公司(彩虹集團)的收市價,設定在一個較高水平。吳同意執行上述指示,並於2008年4月3日交易時段最後三分鐘內發出15個彩虹集團股份的買盤,當中若干買盤屬單一手買盤。各買盤的價格均較當時的市價為高,得以確保彩虹集團股份的收市價最後上升10%(註1)。

證監會亦指控吳的這名客戶在上述及其他交易中操縱市場及作出欺詐。 該客戶在有關傳票發出後已離港,法庭已向該客戶發出逮捕手令(註2)。


http://www.sfc.hk/sfcPressReleas ... ervlet?docno=10PR59


新鴻基前客戶主任被裁定操縱市場罪名成立

東區裁判法院在證券及期貨事務監察委員會(證監會)作出調查後,今天裁定新鴻基投資服務有限公司一名前客戶主任吳國良(男)一項操縱市場罪名成立(註 1)。

吳須還押監房看管至2010年6月9日候判。

證監會指,吳於2008年4月3日收到一名客戶的指示,要求將彩虹集團電子股份有限公司(彩虹集團)的收市價設定在一個較高水平。彩虹集團在香港聯合交易所上市。

吳同意執行上述指示,並於交易時段的最後三分鐘內發出15個買盤,當中六個買盤所涉股數不多,均為單一手買盤。各買盤的價格均較當時的市價為高,得以確保彩虹集團的收市價最後上升10%。證監會指上述行為使吳的客戶得益。

證監會亦指控吳的客戶在上述及其他交易中操縱市場及作出欺詐。在有關傳票發出後,吳的客戶已離港,法庭已向其發出逮捕手令(註2)。

證監會法規執行部執行董事施衛民先生(Mr Mark Steward)表示︰"經紀絕不應執行任何操縱市場的指示。在本案中,該名客戶所作出的指示明顯是違法的,有關經紀當時應拒絕執行,不予理會。本案說明,若經紀協助客戶操縱市場,可被判監禁。"

http://www.sfc.hk/sfcPressReleas ... ervlet?docno=10PR14



法院就一宗操縱市場及欺詐個案發出逮捕手令

證券及期貨事務監察委員會(證監會)經調查後,對三名人士展開刑事法律程序,控以五項操縱市場及兩項欺詐罪名。

證監會指三人在2008年4月1日至4月3日期間,操控彩虹集團電子股份有限公司(彩虹集團)股份的價格。彩虹集團是在香港聯合交易所上市的公司。

證監會並指其中一名被告亦詐騙兩隻未經認可的投資基金,曾沽出彩虹集團的股份,即本案中涉嫌被操縱的股份,以及沽出另一上市公司中國航空技術國際控股有限公司的股份,而證監會指該被告有關欺詐活動便是引致其沽出股份的行動。該被告今早未有在東區裁判法院出庭應訊,並可能已離開香港。

東區裁判法院錢禮署任主任裁判官應證監會的申請,向該被告發出逮捕手令。另外兩名被告否認控罪。

證監會在有關逮捕手令仍然有效期間,不會公布該三名被告的姓名,亦不會就這宗個案作進一步評論。
新鴻基 客戶 主任 操縱 市場 被判 社會 服務
PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=269907

王瑞云 v. GEM GLOBAL YIELD FUND LIMITED-百威國際(718)

1 : GS(14)@2010-06-17 22:55:07

http://legalref.judiciary.gov.hk ... IS=71443&currpage=T
2 : GS(14)@2010-10-30 09:27:56

http://legalref.judiciary.gov.hk ... IS=73521&currpage=T
新發展


http://sdinotice.hkex.com.hk/di/ ... aa&src=MAIN&lang=ZH
王瑞云

經濟日報
..

  據資料顯示,有王瑞雲同名的投資者,曾於07年與美資基金GEM Global Yield Fund Ltd打官司,就該基金違反配售協議對簿公堂,涉及百威國際(00718)股份的場外交易,最後王氏勝訴,並成功獲法庭判該基金向他賠償1.28億元。
...
3 : GS(14)@2011-02-04 12:12:23

http://legalref.judiciary.gov.hk ... IS=75023&currpage=T
王瑞雲 王瑞 v. GEM GLOBAL YIELD FUND LIMITED 百威 國際 718
PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=269908

泰興光學

1 : GS(14)@2010-06-17 22:55:44

http://www.webb-site.com/dbpub/articles.asp?p=4920
泰興 光學
PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=269909

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