張佩儀﹕遺囑信託利弊大不同
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GS(14)@2018-01-28 15:08:35【明報專訊】大家知道一個人逝世後，他的財產會如何處置嗎？很多人以為只要死者有立下遺囑，他的財產便可以如願地分配。可是不時看到富豪家庭爭產的事件上演，近年來更出現信託，到底兩者有何分別，又如何選擇留下遺產的方法？
一般的遺囑，目的是為了立遺囑者在逝世後，可以依照他的意願分配財產。當中亦會包括一些遺願，例如死者希望的葬禮方式、個人物品的分配，甚至是對家人的遺言等。而信託則是將死者的遺產交由特定的受託人，例如是專業的信託公司去管理死者的遺產，並可以分階段將遺產分給家人或作其他安排。
簡單遺囑收費只需1000元
要比較一般遺囑或信託，價格已經有相當差異。一般遺囑來說，除非立遺囑者的資產或分配的方式過於複雜，否則訂立一份簡單遺囑，大約港幣1000元。要是在訂立過後有其他意願，重新訂立一份即可，法庭會以遺囑訂立日期較後者為準。立遺囑者逝世後，家人在進行遺產承辦的時候，律師會再收取服務費。訂立一般遺囑，立遺囑者清醒且簽署過程符合最低要求，便可成為具有法律效力的文件。
而訂立信託，單是成立費用約4萬港元起，在信託基金開始運作後，更要每年收取遺產總值的1%作為管理費。要是立信託者希望終止信託，亦要付上取消費用。而訂立信託服務需要至少一星期，其後信託服務的年期，則可以由委託人自行決定。
遺囑屬一次過分配遺產
一般遺囑適合任何人士，訂立時間相對較短，訂立的方式亦十分容易。立遺囑者固然可以依據自己的願望去分配遺產，可是遺產一次過交給受益人後，卻不一定是最好的處理方法。對於未成熟的家人來說，即使是七、八十歲的老人家，卻不一定可以好好的運用金錢，他們可能會把大把的遺產揮霍掉。而未滿18歲的受益人，亦未可立即取得遺產，必先由監護人託管，待受益人成年後方可取得遺產。中途遺產在監護人的託管下，亦會有被揮霍甚至被奪取的危機。
遺產不是分階段給予相當受益人，若受益者人在取得遺產後有任何變化，例如離婚，死者的遺產也要分給受益人的離異配偶。更為重要的是在申請遺產承辦其間，遺產會被凍結作清點，期間可能要花上數年時間。若死者為一家之主，家中所有財產都屬其名下，那幾年資產被凍結的時間，家人的生活便不能得到保障。
信託是要將遺產變成由信託公司管理，可以避免遺產被非成立人或非受益人擁有。而信託人亦會作出專業的投資，讓遺產可以保值。大部分會立信託的成立人，最重要的目的是為了讓信託機構為未成年子女先行看管財產，防止財產被變賣。而亦可將財產分階段分給受益人，防止他們揮霍掉財產，同時亦可保障他們的生活。
信託管理 避免後人揮霍掉財產
可是信託市場的透明度不高，實質上的服務和收費甚至訂立條件，都要委託人自行進行諮詢，要找出一間安全、穩健、長存及有實力的信託公司並不容易。信託公司每年要收取管理費，而資產管理回報，亦要視乎信託公司如何管理成立人的遺產，兩者加減後資產未必會有增長，甚至會有蠶食資產的情况出現。而信託年期一般都長達數十年，一旦啟動後，便難以終止。而成立人逝世後，信託的指令便不能更改，這樣的話信託未必能配合受益人日後的需要。
立好遺囑亦是愛護家人的一種表現，相信不會有人希望在逝世後，相愛的家人為了金錢反目成仇，甚至鬧上法庭。不論是一般遺囑或是信託，都各有利弊，及早比較安排並告知家人你的心願，可以減少許多煩惱。
美國萬利理財控股有限公司亞太區總裁
[張佩儀 財女手記]
來源:
http://www.mpfinance.com/fin/dai ... 9770&issue=20180123