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BVI 攬客中國

2014-09-15  NCW
 
 

 

在歐美“圍追堵截”的背景下,離岸金融中心高調拓展以中國為主的亞洲市場◎ 財新特派香港記者 王端 ? 見習記者 楊剛 文在廣袤的加勒比海上,各種不知名的島嶼星羅棋布,波多黎各以東的一片島嶼更是風光旖旎,以銀白色的沙灘著稱。每天來自世界各地的大批專業人士在此幫助富戶們註冊公司,近年來亞洲面孔更是增多。這裡的“公司”沒有辦公室,只有一個個郵箱地址。這裡就是離岸金融中心——英屬維爾京群島(下稱BVI)。

然而美國政府把這裡列為“避稅天堂”,英國政府也頻頻向其施壓,就連BVI 的總理奧蘭多· 史密斯(Orlando Smith)最近也在香港承認,“在過去一年半中確實遭遇了一些監管暴風雨的阻礙和洗禮。”在多重壓力下,BVI 去年在香港高調設立亞太辦事處,作為拓展以中國市場為主的亞洲市場。

現年70歲的史密斯,9月8日在香港中環廣場簇新的亞太辦事處接受財新記者專訪。

“我明天將會去深圳考察。”打著明黃色領帶、身著黑色西服的史密斯神秘地說道。

他指出,以中國為首的新興市場國家,將是離岸金融中心在達成可持續發展的未來希望所在。盡管面臨監管的挑戰,“我們會像加勒比海島上的棕櫚樹 一般,順應熱帶颶風的方向搖擺、彎曲,但永不會折斷或者連根拔起。直到風暴過去,迎接下一個大晴天。”

“避稅天堂”

去年BVI 在香港開設了亞太辦事處,這是繼倫敦後的第二間海外辦事處。將辦 事處設在中國,意味深遠。當時,BVI 國際金融中心執行董事Elise Donovan 就指稱,BVI 現有活躍註冊公司約50萬家,從新增註冊數據來看,約四成客戶來自亞洲。她認為,中國經濟的快速增長將催生更多BVI 註冊服務的需求。

中國的企業對於BVI 並不陌生:中國移動、中國聯通等都註冊于此。而一項包括72家中國上市公司的研究顯示,其中60% 的註冊地都是BVI。

除了BVI, 像開曼群島、百慕大也都專注離岸金融。不少跨國公司或個人公司均到這些地方註冊公司,究其原因,一方面是在這些地方註冊公司便捷容易。但更重要的是,這些地方被稱為 “避稅天堂”,就是能夠避免繁重的課稅。

BVI 對本地註冊的公司所徵收的稅賦到底有多寬鬆?曾有商業咨詢機構給出了最直觀的比較:把BVI 境內所有與稅務相關的法律集合起來,整個手冊總共只有200多頁。與之相比,美國的聯邦稅法總共加起來達7萬余頁。

而這200多頁的稅法中大部分羅列了可免除的項目:無資本所得稅、無遺產稅、無印花稅、無利潤稅。少有的幾個稅種包括4% 的不動產過戶稅及20% 的進口稅,個人所得稅雖存在,但2005 年開始在當地稅法中被設置為零。

世界各地企業對如此寬鬆的離岸稅率趨之若鶩,而中國企業在BVI 實現避稅常有兩個方式:一是“曲線救國”——利用中國對外商投資的優惠政策,在BVI 註冊一個公司之後,再返回中國投資,這樣可以在一定期限之內享受中國的優惠稅率,從而達到降低稅負的目的。

二是利用在BVI 的殼公司“金蟬脫殼”,大量製造關聯交易,從而將中國境內的企業利潤轉移到殼公司,而在BVI 的殼公司幾乎不用交稅,這樣就間接地逃避了稅負、提高了公司利潤。

除了中國公司,包括寶潔、英特爾等美國大型公司子公司也是這裡的“常客”。通過一系列複雜的財務路徑,這些大型公司可將盈利轉移到子公司中,從而規避高昂的美國公司所得稅。

隱匿資產

然而,BVI 備受國人關注,是因為隨著中國反腐行動的升溫。

之所以個人公司選擇在BVI 註冊,除了上述避稅的原因,亦是因為可以隱藏資產最終擁有人的真正身份,不讓公衆發覺。盡管目前沒有具體統計數據,但外界認為隱匿于這些離岸金融中心的資產是以數萬億美元計。這些離岸金融中心大多明文規定,公司的股東資料,股權比例等,都享有保密權利,如股東不願意,均可不對外披露。

中國監管方對非法資金的動向也採取了相應動作。2009年底,BVI 與中國政府簽訂了稅收信息交換協議 (TIEAs),意味著在滿足一定條件時,中國政府可以請求BVI 政府提供某些在BVI 註冊的企業或其股東的相關信息。

當被問及BVI 會否配合中國反腐行動時,史密斯向財新記者指出,BVI 可向中方提供所需的中國公民信息;並且不歡迎利用BVI 從事非法活動,而且始終堅持這一立場。史密斯堅信,公司財務透明化是金融行業重要的保證之一,也相信這將成為全球不可避免的趨勢。

這些離岸公司如何控制在海外的資產?研究離岸金融中心和洗錢問題 的蘇格蘭聖安德魯大學國際關係講師 William Vlcek 指出,最簡單直接的方法是將資產的擁有權,直接轉到這些離岸公司的名下。假如為了隱藏資產最終受益人的真正身份,更可以選擇在另一個地方註冊一間新的離岸公司,以信托及基金形式,來“擁有”這間持有資產的離岸公司,透過多個地方的公司註冊,進一步隱藏資產最終擁有人。

William Vlcek 說,這類離岸管理架構一方面透過離岸公司作為屏障,有助于保持資產實質持有人身份的私隱;另一方面也可以讓這些資產受到離岸公司註冊地的法律系統保障。

監管風暴

近年來,來自各國政府的壓力在不斷增大,歐美各種對商業透明度加大的監管,而對各大離岸中心的避稅問題更是採取圍追堵截的態勢。

BVI 至今已經和24個國家或地區簽 署了TIEAs ;此外,其還正與10個國家商討簽署稅收信息交換協議。

不過,William Vlcek 表示,假如兩地有簽署任何司法互助協議、或是稅務信息協議等國際條約,當中有條文可以要求披露該離岸公司的資料及最終擁有人。然而,要執行這些國際法下的條文,一方面必須是由一地政府的相關部門向另一方政府提出要求,另一方面往來文書耗時甚巨。因此,就這個問題,八國集團、二十國集團及經合組織均希望這些離岸金融中心,在既定的法律框架前提下儘量與其他國家合作。BVI 在香港設立辦公室,應該也會處理及協調與亞太地區相關的監管部門的對口單位。

“一系列世界範圍內的稅法監管措施,稅務信息交換條約以及商業透明度的投資要求讓我們在逆風中艱難前行。”史密斯向財新記者坦言。

他打比方說,在加勒比海,我們常年生活在暴風雨的威脅之下。而作為全球的離岸金融中心,我們也勢必會生活在周期性的金融風暴中。“去年,我們遇到了一波波監管風波:BVI 註冊公司保密商業信息的泄露,全球範圍內對公司稅賦及所有人的透明度要求升級,以及國際瞬息萬變的監管局勢。”今年7月,美國《外國賬戶稅收遵從法》(FATCA) 生效, 要求世界各地的金融機構必須向美國政府提交美國客戶的賬戶信息。今後幾年內,包括中國在內的G20國家預計將實施類似FATCA 的國際稅務信息交換系統—《通用報告準則》(Common Reporting Standard)。

在2008年金融海嘯後,美國聯邦與州政府財政吃緊,各級稅捐機關開始加強稅務稽查的力度。同期,又爆發了外國銀行替美國公民隱匿資產事情,美國政府因此重罰了數家金融機構。

在2010年,美國國會在通過《刺激就業法案》時,為彌補法案中稅務優惠措施造成的稅收流失,另于法案中訂立FATCA,以法規形式明文要求達到申報門檻的美國納稅義務人披露海外金融賬戶,希望以此方式嚇阻逃漏稅的行為,以達到增加稅收的目的。

《 南華早報》引述美國德傑律師事務所鮑培德(Karl Egbert)的觀點,FATCA 和《通用報告準則》付諸實施,可能進一步暴露中國資產所在地,預計 中國政府將利用這些信息反腐。

英國首相卡梅倫對離岸金融中心的問題也多次表示關注。他曾指出,英國或會與這些海外屬地簽訂新的稅務協定及經濟合作協議,從而減少漏稅瞞稅。

在世界發達經濟體的監管壓力下,BVI 把目光轉向了中國。史密斯向財新記者說,以中國為首的新興市場國家,將是離岸金融中心可持續發展的希望所在。避稅已不是BVI 未來發展的主題,信托和高淨值財富管理勢必會成為BVI 與中國金融交易和資本流通的增長點。

史密斯此次來中國的第二站設在深圳。今年年初, BVI 與深圳市政府簽訂 備忘錄,將在經濟、旅遊、文化和體育等領域展開合作。不過,接近深圳市政府人士9月10日回應財新記者詢問時指出,目前只是框架性的協議,一切還在推進中。

Abby Collier 和財新記者林金冰對此文

亦有貢獻

PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=112041

SCE Construction Material Ltd (BVI) 訴 蔡宗斌 及 六合企劃(香港)有限公司) - 九洲發展(0908)

1 : GS(14)@2011-02-12 17:27:36

http://legalref.judiciary.gov.hk ... IS=75097&currpage=T
「我並無考慮過趙漢燊和蔡宗斌是可靠的證人。」

"I do not consider Nelson Chiu or Vincent Choi to be reliable witnesses".
2 : GS(14)@2011-02-12 17:32:53

http://orientaldaily.on.cc/cnt/finance/20101014/00202_079.html
珠海市國土資源局旗下珠海市國源投資(下稱珠海國源),早年來港拯救兩間珠海市窗口公司珠光(集團)及珠光(香港),並從中銀集團投資購入該兩公司的債務及三幅位於澳門及珠海的地皮,事後並承諾以8.1億港元轉售予澳門公司泓景置業發展。

泓景指它由○五年十一月十一日至三十日間享有獨家權,並支付了5,000萬元誠意金,期間珠海國源不可與第三者商討;但對方於翌月二日與第三者簽訂出售備忘協議,最終出售上述資產,並從中賺取1.71億元,泓景故向珠海國源索償該筆款項,案件昨在高院開審。
生科環保部分判決維持

九五年在澳洲上市的生科環保集團(SunTech Environment Group Ltd.)早前在沒有提出抗辯下,遭高院判定須向其前創辦董事兼前執董Choi Chung Bun Vincent支付1,700多萬元董事袍金、薪酬、花紅、賠償等。生科環保昨向高院聆案官申請撤銷上述判決,官維持當中共1,100多萬元的董事袍金及薪酬判決,餘額准生科環保抗辯。
3 : GS(14)@2011-02-12 17:35:12

http://www.hnyxtv.com.cn/Info.aspx?ModelId=48&Id=2524
香港生科集团主席赵汉燊考察我县旅游项目

 攸县新闻网讯【记者 唐庭】10月24日到25日,香港生科集团主席赵汉燊率旅游项目考察团对我县的旅游资源进行了为期两天的考察,经过深入细致考察后,考察团一致认为,攸县旅游资源丰富、人文气息良好,并初步确定了建设养生休闲项目的投资意向。来看报道。

  10月24日,香港生科集团主席赵汉燊一行在县委书记邝邹飞的陪同下参观我县城区建设以及经济发展情况,在看到我县各项设施都走在全省县级区域前列,经济活跃发展时,考察团成员纷纷竖起了大拇指。

  结束城区的考察后,考察团一行来到酒埠江风景区,对景区的景点一一进行考察,并对黄丰桥镇昭村项目拟选址地进行详细的了解,看到风景优美的酒仙湖、人文气息浓厚的宝宁寺和资源丰富的溶洞群后,考察团一行连声感叹不虚此行,几名外国专家更是要求随行翻译向大家表达他们内心的惊喜。

  在随后召开的生科集团来攸投资洽谈会上,县委常委、常务副县长李能斌代表攸县向考察团一行表示欢迎并向他们介绍了酒埠江风景区的相关情况,随后,双方就项目选址、环境保护、人文发展、基础设施建设投资等方面进行了深入的交流,并就相关问题达成一致意见。

  考察中,香港生科集团主席赵汉燊表示,攸县有着丰富的旅游资源、良好的空气环境以及将来便利的交通,非常适合他们项目的实施。经过此次实地考察更坚定了他们公司在攸县投资的信心,回去后,将督促董事会尽快审议方案,争取早日促成项目开工建设。

  县领导毛春良、李子善、文斌陪同考察
PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=272951

許曉暉母開國名將後代合組BVI

1 : GS(14)@2014-01-28 09:50:30

http://www.mpfinance.com/htm/finance/20140127/news/ec_gba2.htm

【明報專訊】明報根據「國際調查記者同盟」(The International Consortium of Investigative Journalists,簡稱ICIJ)提供的離岸公司資料庫,發現民政事務局副局長許曉暉的母親,生前曾與中共開國名將粟裕的長孫粟志軍,在英屬處女群島(英文簡稱BVI)聯手成立公司,該BVI公司也曾與上市公司保華集團(0498)合組聯營公司。


民政局:許曉暉無參與

民政事務局回覆本報查詢時表示,據許曉暉向家人了解,該間離岸公司為許母於生前成立,以嘗試拓展外地業務,許母其後抱恙,逐漸停止參與有關公司事務,強調許曉暉並無參與家人的商業事宜,亦未有成立或管理任何離岸公司。

本報在ICIJ的資料庫搜索港府高官及其親屬有否開設離岸公司,發現許曉暉母親曾敏麗在2006年6月,與一名叫粟志軍(Su Zhijun)的人,合組BVI離岸公司「Glorious Crown Asia Pacific Development Limited」,兩人各持一半股權。本報同時發現,Glorious Crown原來曾與保華集團共同持有一間從事物流網絡的「Feeder Port Holdings Limited」公司。

根據保華2009年5月發出的通函,披露Glorious Crown持有Feeder Port 12.5%股權;而在保華2010年年報則透露,截至09年12月,保華持有Feeder Port其餘87.5%權益。保華其後增持股權,至2012年持有Feeder Port全部股權。粟志軍和曾敏麗控制的Glorious Crown則退出Feeder Port。無電視大股東、有「殼王」之稱的陳國強,是保華大股東兼非執行董事。

曾與保華集團共持物流公司

粟志軍06年曾加入保華出任投資總監,現為保華中國投資顧問。粟志軍背景大有來頭,祖父粟裕是解放軍前總參謀長。國共內戰後期,粟裕參與指揮淮海戰役,擊潰國民黨80萬大軍,迫使國府撤離大陸。粟裕其後被列為10個「開國大將」之首。

在福建廈門出生的許曉暉,4歲時與家人來港定居,08年起出任副民政局長至今。許母曾敏麗2010年去世,其父許宏全曾任福建寧德市工業局幹部,其後在內地設廠經商。有報道指許宏全與中共幹部熟絡,不過,許宏全年前接受傳媒訪問時否認自己是共產黨員。
2 : GS(14)@2014-01-28 09:51:27

http://www.mpfinance.com/htm/finance/20140127/news/ec_gba3.htm

【明報專訊】「國際調查記者同盟」(ICIJ)在2012年初收到一個電腦硬碟,載有大批離岸公司的秘檔,當中包括約2.2萬名內地和港澳人士開設的離岸公司資料。而《明報》與ICIJ合作調查這資料庫,便發現不少本港政商界人士的蹤影。


鄭家純任百離岸公司董事

例如,特首梁振英早年曾經持有一間與戴德梁行有關的離岸公司「HK Millennium Limited」,他當時為戴德梁行亞太區主席。

不少本港富豪亦設有離岸公司,例如新鴻基地產郭氏兄弟、長實主席李嘉誠的兒子李澤鉅和李澤楷等,均出任多間離岸公司的董事。新世界發展主席鄭家純更擔任上百間離岸公司的董事。

持離岸公司 助隱藏身分慳稅

開設或持有離岸公司本身不代表有問題,而這些離岸公司的資料,無論是股權結構、股東或董事身分,都較隱秘,外界難以查閱,故透過離岸公司擁有資產或業務,便可輕易隱藏股東的真正身分。

會計界立法會議員梁繼昌表示,持有離岸公司,也可幫助節省稅務開支,因為持有香港註冊公司,在轉變股權時,須繳交0.2%印花稅;相反,離岸公司的股份轉讓,通常毋須支付印花稅,這對於大公司而言,每每可以節省大筆稅款,例如涉及5億元的股份轉讓,可以「慳稅」高達100萬元。
PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=284314

BVI修例 加強離岸公司披露須登記董事資料 打擊洗黑錢

1 : GS(14)@2016-05-19 02:20:03

■全球打擊洗黑錢,英屬處女群島今年修例,離岸公司須向當地公司註冊處登記董事資料。 資料圖片



【本報訊】全球打擊洗黑錢,離岸公司註冊地受壓修例!英屬處女群島(BVI)今年修例,公司須向當地公司註冊處登記董事資料。業界指新例將令離岸公司較易在銀行開戶口,惟預期各離岸註冊地披露規例將越見嚴謹,避稅天堂買少見少。記者:黃翹恩 周家誠


相對在本國在岸註冊,只要在外地註冊公司避稅,或尋求靈活股權架構,即可稱為離岸公司。熱門註冊地之一BVI,今年起分兩階段實施反洗錢新例,1月起新公司須將最後實益人向為註冊中介(如律師、會計師)備案;4月起須向BVI公司註冊處登記董事資料,供稅局等認可的監管機機隨時查閱。



明年全面生效


現存BVI公司則有一年寬限期,即明年才全面生效,不過公眾依然無法直接查閱資料。有不願具名的離岸公司註冊代理指出,目前部份銀行(如滙豐)得悉BVI董事需要備案後,已嘗試容許這些公司開立銀行戶口。代理離岸公司註冊的會計師吳錦華指出,金融海嘯後,銀行「認識你的客戶(KYC)」要求大為提高,尤其大型銀行要求離岸公司開戶時提交商業計劃、客戶資料等,銀行亦對某類董事背景特別敏感(如農村背景、中年等),寧願「做少個客」,客戶只好轉戰三四線銀行,「有客試過要去到盤谷銀行!」現時銀行或信賴新例而放寬開戶,可見新例「有辣有唔辣」。本報向兩間大型銀行查詢,渣打香港發言人不評論個別事件,該行對客戶盡職審查程序充足,處理新客開戶需根據既定程序及內部指引。滙豐發言人未有回應。



周光暉:No big deal

離岸註冊服務供應商OIL去年研究顯示,42%受訪業界認為2020年前將推行更嚴格的會計及監管標準,五年內難以緩和監管壓力。吳錦華認同監管日嚴為國際趨勢,欲以離岸公司隱藏身份者「可以選擇嘅地方越來越少,今日唔駛(申報),遲啲都要。」但暫未見客戶因BVI新例而遷冊其他離岸地。香港會計師公會前會長周光暉以多間BVI公司持有資產。他指股東、董事資料本來就需要向註冊代理申報,亦須授權銀行查閱資料,故新例相當於雙重存檔,「No big deal」。本報以顧客身份向部份代理查詢新例影響,盈大會計職員建議可開設「平啲又簡單啲」的塞舌爾群島公司,以避過申報。





來源: http://hk.apple.nextmedia.com/financeestate/art/20160516/19613741
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