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在韓國，三星集團董事長李健熙的權力已經凌駕總統。

然而，絕對權力造成絕對腐敗，為了鞏固權力與利益，三星黑手伸進政治與司法，造成社會許多後遺症。

撰文‧謝富旭

三月的韓國南部城市光州，已經透出些許暖意。樹木上的嫩葉紛紛冒出頭來，較之北方大都會首爾，提早預告著春天即將來臨。

李健熙在自家豪宅內做決策光州市政府教育廳樸實無華的辦公室裡，一位五十五歲的中年大叔在狹窄的空間正埋首辦公，疲態的眼神加上大嗓門呼喝下屬的模樣，乍看與韓國一般的中年上班族無異。如果沒有特別介紹的話，鮮少人會知道他就是曾經起訴韓國前總統全斗煥，而且揭發三星集團諸多不法情事，讓董事長李健熙坐立難安的《三星內幕》一書作者金勇澈。

金勇澈的人生，宛如一齣劇情峰迴路轉的連續劇。一九九五年，他因起訴前總統全斗煥，成為家喻戶曉的司法英雄。九七年辭去檢察官公職後，金勇澈被延攬進三星集團任職，成為一位年收入高達十億韓元(約新台幣二千六百萬元)的企業精英。○七年他挺身而出，揭發三星集團賄賂司法人員以及非法政治獻金醜聞，被三星跟監，導致他四處躲藏，一度以汽車旅館為家，淪落成在麵包店打工的落魄中年人。

因為他寫︽三星內幕︾一書，引起社會震撼，在輿論的壓力下，韓國司法當局也被迫組成特別小組，開始調查三星種種不法情事。金勇澈首度接受《今周刊》專訪，淡然地說：「現在的我只是光州市政府教育廳一個監察人(類似台灣的政風職位)，專門調查校長與老師有無不法行為！」「以前的種種都過去了，離開三星後，之前所賺的錢因為亂花，所剩無多，婚姻也觸礁了，現在一個人住，下班後最大的嗜好就是聽古典樂。」「打好關係」 蓄意經營收買賄賂網絡金勇澈所任職的三星部門，是素有三星集團董事長(會長)李健熙「錦衣衛」之稱的會長祕書室︵現改名為未來戰略室︶，歷任法務及財務兩個最核心單位的高級顧問職務。他說：「在三星工作七年多，從未在總公司看過李健熙，李在鎔(李健熙長子，第三代接班人)辦公室倒是去過幾次。」「據我了解，李健熙不在首爾江南區的總公司上班，大部分的決策與會議，都是在他自己的豪宅舉行。」任職三星集團七年多的時間內，金勇澈主要的工作是與韓國司法部門「打好關係」。他說：「高爾夫球場幾乎成我的辦公室了，三星高層想要約那位法官或檢察官，我就透過以前任職檢察官的人脈，或在大學法律系學長、學弟的關係，找他們出來打球以及吃喝玩樂！」「不管是約出來吃飯、幫他們付球場費或度假費用，全部用公司信用卡刷卡支付，這就是我在祕書室法務組的工作！」金勇澈接著說：「別看這種『工作』都在玩樂，可是忙碌得很。每天早上七點一進辦公室後就開始預約高爾夫、一場一場的飯局或酒攤，經常要到深夜結束才能回家休息。」「過度交際應酬的我，高血壓、高血脂、糖尿病、肝功能異常、高膽固醇等慢性疾病都有，即使已經離開三星快八年了，我仍每天吃藥控制病情。」三星集團管理以富有遠見以及嚴謹著稱，即使是在灰色地帶如政治、稅務、司法、媒體等關鍵人脈的「公關」上，也透著「一絲不茍」的強烈風格！金勇澈指出，由於列入「管理」的人脈人數太過龐大，三星還會進行先後順序的「管理」。以他最熟悉的司法界而言，退休或離職的法官或檢察官，三星會針對是否有機會更上一層樓，擔任部長、國會議員或大法官的可能性來排序，進行有計畫的「打關係」。

金勇澈進一步指出，地位宛如帝王般的李健熙，對公關與遊說活動非常地重視，因為他認為公關與遊說是﹁花小錢賺大錢﹂的最佳投資之一。在李的指示下，三星還進行所謂的「感動式公關」，把想遊說的對象，如結婚紀念日、小孩生日等打聽得一清二楚，日子一到，鮮花及名貴紅酒送到家，令對方「感動莫名」。

金勇澈說，與起訴前總統全斗煥(一度被法官判死刑，九七年被特赦)相較，要把李健熙的不法行為定罪可能更加困難。他解釋：「三星集團為了鞏固既得利益，並持續獲取更多利益，蓄意經營龐大收買賄賂網絡，以及為了賄賂所隱藏起來的祕密資金規模，絕對是亞洲企業第一名！」「韓國政治與司法沉淪墮落，三星要負起最大的責任！」事實上，三星李健熙家族的司法爭議層出不窮。最轟動的案件是○八年李健熙被檢方控瀆職、逃稅、背信等而被法官定罪，僅隔一年，前總統李明博卻以須藉李健熙之力協助舉辦冬季奧運為由給予特赦。一二年，李健熙兄姊控告李侵占父親李秉拃遺產，也獲法院判李健熙勝訴。

「三星第一」光環下 有許多失敗的投資案金勇澈還說：「韓國社會過度把李健熙經營事蹟神格化，對三星集團的未來未必是好事。」金勇澈指出，李健熙本人不僅愛用名牌，也渴望擁有名牌企業，因此鼓勵集團積極蒐購名牌企業，但很多因過於衝動，加上下屬刻意逢迎拍馬，因欠缺縝密的規畫而以失敗收場。

金勇澈在結構調整本部任職時就處理過祿來︵Rollie︶的轉售事件。他指出，李健熙喜歡蒐集名錶，九五年指示三星科技︵Samsung Techwin︶以一千億韓元蒐購德國光學廠祿來，冀望以祿來的光學技術進軍鐘錶業。然而，祿來的發音與瑞士鐘錶巨擘勞力士︵Rolex︶過於接近，引起後者提告並獲得勝訴。後來祿來生產的錶只能在韓國販售，很多國家均禁售。加上，蒐購祿來後許多核心技術人員離職，最後落得以一百萬韓元廉價轉讓的下場。還有李健熙因為個人嗜好一意孤行想進軍高級音響業，於九七年推出「帝王音響」︵Emperor︶，但由於一組售價數千萬韓元，正值亞洲金融危機的韓國，根本乏人問津。

事實上，在「三星第一」的光環下，李健熙有許多失敗收場的投資案，只是較少人提起而已。對韓國社會衝擊最大的，當屬三星汽車以及三星商用車的破產。

李健熙一九八七年出任三星集團董事長第一年就決定進軍汽車業，當時遭到許多老臣以韓國汽車產能過剩為由反對。但在其一意孤行積極謀畫下，三星汽車於九五年正式成軍，但不過四年的時間即宣告破產。金勇澈批評，三星汽車最後無力支付高達二十一億美元的債務，而債權人大多是韓國金融機構，這形同是韓國納稅人為李健熙經營不當所付出的慘痛代價買單。

至於李健熙最為人津津樂道的「七．四制」改革(早上七點上班，下午四點下班)，親身經歷過的金勇澈指出，早上七點上班，無法與公家機關或其他多數公司行號的時間配合，導致公司內部怨聲載道，員工要在下午四點下班根本不可能，結果實施了十年就廢止了。他批評「七．四制」是李健熙沒有考慮到現實狀況下，最失敗的改革之一。

財閥壯大 小百姓苦哈哈三星的成功，以及在海外市場揚眉吐氣，讓韓國人民深感驕傲。然而，以三星為首的韓國大財閥成功背後，到底對社會帶來多少實質益處以及副作用？首爾大學社會系教授張慶燮提供了一個發人深省的觀點。

張慶燮指出，九七年亞洲金融風暴雖給韓國經濟帶來嚴重危機，但同時也是大財閥脫胎換骨的轉捩點。韓國政府接受國際貨幣基金︵ＩＭＦ︶金援後，在極短的時間內實施開放外資的改革。

九七年前，單一外資最多僅能持有韓國企業股權七％，所有外資的持股上限則是二六％，ＩＭＦ金援後，外資投資韓國企業上限取消，而當時韓國股價極為便宜，外資大舉進入韓國股市，外資持股比率快速躥升。

張慶燮以三星電子為例，如果加上不能投票的特別股，外資對三星電子持股比重達六○％，但事實上，持有三星電子的韓國國內法人(投信及壽險公司)，外資參股也相當高，若把這部分加上去，外資直接與間接對三星電子持股比重，將逼近八○％。張慶燮說：「從股權角度，三星電子基本上已是外國公司，過去十幾年來，三星的壯大成長，也反映在市值迅猛地增加上。顯然，這個好處主要是外國投資人享受到了！」張慶燮進一步分析，近幾年來，在三星與現代等出口導向的大財閥壓力下，韓元巨幅貶值，是導致韓國物價節節升高的最大元凶(在首爾市的星巴克喝一杯大杯拿鐵，約需新台幣一八○元，是台北市的一．七倍)。

張慶燮說：「能在三星或現代上班，固然可享高薪，但別忘了，韓國中小企業仍雇用了近八○％的勞動力，在大企業上班相對是少數，但大企業的擴張如八爪章魚伸進各領域。相對之下，中小企業生存空間日益艱困！」「韓國所得呈兩極化，大企業員工吃香喝辣，受雇於中小企業的則苦哈哈！」金勇澈說：「人民對三星這種大財閥不滿聲浪日益升高，但財閥與政治勾結太深了，完全無法對政府抱什麼改革期望。」「只有寄望民眾能認清事實，不能再放任大財閥恣意地把觸角伸進更多領域， 否則大多數人民的日子將愈來愈難過。」

李健熙重大司法爭議簿

1996 因行賄總統盧泰愚遭起訴，判緩刑兩年，但隔年即遭豁免。

2000 愛寶樂園以僅市價的九％價格，發行可轉債供李健熙兒女認購。遭四十三名法學學者集體控訴李逃稅及不當繼承。但李與子女皆無罪，愛寶樂園兩位專業經理人被判刑。

2008 涉逃稅一一○○億韓元，以及瀆職與背信被檢察官起訴。

2009 獲前總統李明博特赦，特赦理由是需要藉李健熙之力舉辦二○一八年冬季奧運。

2012 兄姊控告李健熙侵占父親李秉拃留給其他子女的遺產，法院判李健熙勝訴。

企業大不大，韓國大學畢業新鮮人起薪差很多大企業 員工1000人以上入社第一年平均月薪76800元中企業 員工300 1000人之間入社第一年平均月薪65800元小企業 員工300人以下入社第一年平均月薪59000元

單位：新台幣

資料來源：Korea Employers-Federation 2012年調查，薪資含紅利與獎金韓國上班族把工作看得比生命重要到韓國採訪時，在首爾市政府附近剛好遇到有人在示威抗議。趨前了解，原來是韓國雙龍汽車於二○○九年時將一條汽車生產線移往中國上海，裁員國內三千名員工所引起的。

三十九歲的高東岷也在抗議之列，他原本是雙龍汽車生產線組裝員。雙龍裁員時，他與許多同事不願接受資遣條件，選擇走上抗議之路。高東岷說，○九年迄今，被裁的三千名員工已有十一人自殺身亡，三十幾人得重度憂鬱症。至於他則是已經投遞了數百封履歷仍無法找到工作。「這三年多來，老本花完了，只有靠著賣房子的錢來過生活，抗議時，民眾也會捐錢，作為員工生活基金。」首爾大學社會系教授張慶燮說，許多韓國人把工作看得比生命還重要，如果丟了工作，叫他們去屈就職位更低或更低薪的工作很困難，叫他們去創業或擺路邊攤更難上加難。韓國失業率為三．八％，在ＯＥＣＤ（經濟合作暨發展組織）國家屬偏低水準，也比台灣低，但「如果把放棄找工作的人算進去的話，狀況可能就很不一樣了！」張慶燮說。

首爾市的晚上十一點多了，許多辦公大廈仍燈火通明，據向當地民眾詢問，幾乎都是加班族還在挑燈夜戰，韓國上班族的拚勁的確值得台灣效法。不過，在生命的韌性與生活的幸福感上，台灣應該遠遠超過韓國。

每年到了這個時候，大家都會多一件事情要處理，那就是報稅。今年報稅有哪些更動、或者要注意的事項？而談到報稅，就會講到節稅，特別是高資產族怎麼聰明節稅？掌握兩個重點就可以省很大。

撰文‧施禔盈

又到了五月的報稅季節，有點擾人，但卻也存在合法向政府「Ａ」錢的機會，報得好、報得對，你可以降低稅率，達到「少報就是賺」的目標；相對來說，如果不會報、又沒有做任何規畫，那麼，你就會被政府「Ａ」很大。

舉例來說，李先生年所得五百五十萬元，按照「規矩」把免稅額、扣除額全數扣除後，所得淨額仍有四百六十萬元，今年稅率不變，初步試算，李先生需要繳交的綜所稅為一○六萬五千六百元。

但如果李先生懂得節稅「撇步」，讓所得淨額降至四百二十三萬元，就可以把高高掛的四○％稅率往下降一級至三○％，如此，李先生要繳交的綜所稅就變為九十一萬七千六百元，現省近十五萬元。

國際理財規畫顧問公司執行長李雨珊表示，高資產族群的收入來源通常偏重「理財」所得，包括租金、股利、財產交易所得及利息，面對所得稅申報時，這四項來源如果有做適當的安排或分配，就可以有效節稅。怎麼做？可以從以下兩大重點著手。

重點一：做好所得面的分配很多高資產族喜歡買屋出租，此時會發生「租金所得」，如果個人的綜所稅適用稅率是四○％的話，當然稅負不輕。懂得用公司名義去買商辦，也是賺取租金收入，但因為房子是公司的固定資產，而該資產所發生的相關費用，例如貸款利息、手續費、房屋稅、地價稅、修繕、裝潢費用、折舊費用……，皆可列入「費用類科目」與收入相抵，倘這些費用高於租金收入的四三％（此為房屋租賃所得在綜所稅中的標準扣除額），這樣一來，用公司名義買房地產就會產生節稅效果。

另外要提醒的是，因為房屋相關費用最大筆的部分會是貸款利息，所以就算資金充裕，但為了節稅，買房地產最好還是運用貸款的方式來辦理。

再看股利所得部分，該怎麼安排？李雨珊表示，這牽涉到是否參與除權息的策略，一般來說，傳產股很多都有高殖利率特性，可扣抵稅額也偏高，在一七％至二五％之間，所以如果綜所稅稅率落在三○％或四○％的高資產族，就不建議參與除權息，可能得以賺價差為主。

至於財產交易所得方面的安排，最簡單的方式就是去設立一家投資公司，然後把個人理財的部分，轉移到投資公司來做，這是因為公司稅率最高一七％，但是個人綜所稅稅率最高卻達到四○％。

利息部分，很多有錢人習慣把大筆的金錢放在銀行，但只要利息所得超過二十七萬元就要課稅，而如果適用的又是三○％或四○％的高稅率，要繳交的稅負當然高。

因此，最簡單的方式，就是把部分的金錢轉買保險商品，除了不用課稅外，又不用面臨二代健保補充費的問題，加上保險商品的利率一般來說都比銀行定存來得高，要真的細算相關收入，保險商品確實賺得比較多。

只是保險商品通常都要綁一段比較長的時間，如三年或六年，因此，得做好資金分配，不要把短期會動用到的資金，統統轉買保險商品。反正只要做好配置，就可以讓資金的使用效率大幅提高，並且也能達到節稅的目的。

重點二：做好所得發生規畫如果李先生的適用稅率為四○％，但已經有工作收入的子女，適用稅率只有一二％，李先生便可以將一些所得來源轉移至子女名下，也就是讓部分所得「發生」在子女身上，這樣，就可以一二％的稅率來繳交稅負即可。

不過，這部分究竟能否安排，關鍵還是在有沒有子女，並且子女的收入不高，才會產生效益。

最常見到的作法是，利用每人每年可享最高二百二十萬元的贈與免稅額度（父母親加起來共四百四十萬元），贈與給孩子。建議贈與孩子股票或現金，這樣未來產生股利所得或是利息所得時，因為此部分所得發生在子女身上，就可以用較低的稅率來申報綜所稅，自然可以達到節稅的效果。

事實上，只要做好所得面的分配，以及所得發生的規畫，有很大的機會把稅率降級，例如李先生只要把部分的股票轉移到子女身上，並且用公司名義買入房地產，那麼，股利所得與租金所得馬上可以大幅下降，所得淨額一下滑，那麼，原本四○％的稅率就會下調至三○％，達到「少報就是賺」的目的。

101年度綜合所得稅稅率及級距級距（元） 稅率（％） 累進差額（元）0～500,000 5 0 500,001～1,130,000 1235,000 1,130,001～2,260,000 20 125,400 2,260,001～4,230,000 30 351,400 4,230,001以上 40 774,400 備註：102年5月報稅適用。 資料來源：國稅局2013年你一定要知道的報稅重點

◎軍教人員首次報稅

老師與現役軍人今年首度報稅，估計約有30萬人受影響。

◎扶養親屬放寬，多養一人節稅4,100～32,800元今年報稅，納稅義務人其他親屬或家屬，只要是未滿20歲，或滿20歲以上而因在校就學、身心障礙或無謀生能力，確定是受納稅義務人扶養，且與納稅義務人同居一家者，都可以列報減除免稅額（之前的規定有「未滿20歲或滿60歲以上無謀生能力」的年齡限制）。舉例來說，同居男女朋友等非親屬關係的同居人，只要符合條件，也可列報免稅額的扶養對象。但要特別提醒，雖然所得稅申報扶養親屬放寬，國稅局可是用嚴格的標準在查核。

這樣一來可以省多少稅？財政部表示，納稅義務人適用的綜所稅稅率不同，每增列一名扶養親屬，可節稅4,100～32,800元不等。如果以稅率12%的家庭計算，每多扶養一名「其他親屬或家屬」，可少繳9,840元稅金。

◎售屋所得調高，賣屋族加稅財政部持續調高直轄市部分地區的售屋所得率，台北市更首次按房價與漲幅「分區課稅」，大安、信義、中正及松山四個豪宅林立地區，被列為「一級重稅區」，售屋所得額比率調為房屋評定現值的48%，全台最重。5月報稅時適用，售屋人要注意。

◎幼兒學前特別扣除額，5歲以下子女每人25,000元幼兒學前特別扣除額自102年申報101年度綜所稅開始適用。但注意此項目有排富條款，並非人人適用。

來自大陸的所得到底要不要報稅？

前往大陸工作領有人民幣，這部分到底要不要報稅？「很多人以為大陸賺得的人民幣是境外所得，錯了，這部分屬於境內所得，既然是境內所得，當然在報綜所稅時要納進來。」國際理財規畫顧問公司執行長李雨珊提醒。

只不過，在大陸當地已繳的稅額是可以扣抵的，舉例來說，王先生在大陸工作，年所得20萬人民幣，在當地已經繳交了45%、9萬人民幣的稅，申報綜所稅時，王先生把大陸的收入來源納入，這一納入，原本應繳交3萬元的所得稅，暴增至15萬元。不過，因為王先生已經在大陸被扣繳了9萬人民幣（折合新台幣約40萬元）的稅，因此可從應納稅額中扣抵，也就是只要繳交原本該繳的3萬元所得稅即可。

李雨珊解釋，由於大陸當地的所得稅率比台灣要高出一截，所以誠實申報就好，因為其實都可以完全扣抵。否則哪一天將人民幣匯入台灣，等於是在告訴國稅局你有人民幣資產，國稅局會來查詢，這樣，只是徒增麻煩而已，倒不如自己把人民幣收入老老實實列入所得中。

理財達人的報稅術

每到報稅季節，人人頭大，不想面對，但定期定額教母蕭碧燕卻總是可以把這件事情快速解決。原來，她有個十多年來的好習慣，而這個習慣極為簡單，「每年我都會準備一個A4的牛皮紙袋，上面寫著XX年度報稅資料，然後只要拿到與報稅相關的單據，例如醫療、捐款、孩子的註冊費收據等，就隨手往這個牛皮紙袋裡放。」所以，蕭碧燕從來不需要為「找尋」單據而苦惱，報稅對她來說不過是敲敲計算機加總一下的事情，輕而易舉。

而且蕭碧燕還有個「清倉」習慣，「當牛皮紙袋放的單據越來越多、整個紙袋越來越胖時，我就會把所有單據倒出來，然後分門別類黏貼在A4的回收紙上，這樣的動作，大概一季會有一次吧！」除了不讓報稅瑣事搞得一團亂之外，蕭碧燕有一個節稅之道是大家可以仿效的。因為蕭碧燕的父親領有殘障手冊，子女間誰扶養了父親，就有較高的扣除額可用，由於家中7個小孩，蕭碧燕的收入相對較高，如果讓她申報扶養，可節稅的空間較大，所以幾個姊妹就商量好，由她來申報扶養親屬，而省下來的錢，之後再轉回給父親。「合法節稅是權利，大家應該善用。」

有錢人為什麼會成為有錢人？有錢人為什麼即使面對過去幾年的爛環境，還是能夠繼續滾錢，讓財富增長？解開有錢人的金錢密碼，你也能躋身贏家圈。

撰文‧施禔盈

「聰明錢」的動向源自「聰明腦」的盤算，跟著聰明錢走，可以輕鬆找到投資機會，但一勞永逸的辦法，就是把自己的腦袋變成聰明腦。在向百位億元富豪發出問卷調查的同時，我們也走訪當中的多位，從他們累積財富的過程，我們看到了身價上億富豪的不同思惟與習慣。

以達一廣告創意總監徐一鳴為例，最讓人印象深刻的是，他描述因為在醫院陪伴受傷的妻子，而有長達兩個多月的時間沒看股票，結果持有的宏達電豬羊變色，當他第一時間發現股價不尋常地重挫，不是懊惱捶心肝，而是毅然決然砍掉。「股價會跌成這樣，還需要問原因嗎？一定是公司出了大問題。」想想看，換做是一般人面對大賠慘劇，作法會這麼「阿莎力」嗎？會願意認錯嗎？

東森房屋董事長王應傑於三十七歲靠著不動產賺進一生財富，但他持續關注市場動向，二○○八年危機入市入主東森房屋與國光客運，讓他身價大幅躍升。不過，王應傑即使是富豪一族，卻一點也不豪奢，甚至比一般人節儉。他太太就曾透露，王應傑身上穿的襯衫一件不到千元，同時更是遲至兩年前才換掉「骨董」手機，改用智慧型手機。

有錢人之所以成為有錢人，思惟、習慣與態度，絕對都有獨到之處。有句話說：「前人走的路是邁向成功的捷徑。」換個詞，這句話也可以是：「有錢人走的路是邁向致富的捷徑。」讓我們就此解開有錢人的財富密碼。

密碼一：他們把自己想得很大《有錢人想的和你不一樣》一書中說過：如果你想要徹底改變，那就不要再專注於你的問題有多大，而要開始注意你自己有多大！

「不論替哪一家公司做事，『我只有一個老闆，那就是自己』。」說這句話的人是巴克萊證券董事總經理暨科技硬體首席分析師楊應超。他說，「我不是為公司做事，而是將我的才能『外包』給雇用公司及報告的老闆。心裡面那個真正的『老闆』，永遠是我自己，而非企業中的董事長或總經理。」一九九九年進入外資券商，楊應超的升遷速度之快無人能及，短短五年半的時間從菜鳥分析師變成位高權重的「董事總經理」，外資圈的董事總經理年薪很可觀，八位數不意外。對於今日這樣的成績，楊應超歸功於「把自己想得很大」；正因為他把自己當老闆，所以才能不厭煩地爬完一個高峰，再一個高峰。

在股市征戰十餘年的大眾證券副總經理張智超，總計幫公司賺進十七億元的鈔票，而一三年台股行情超悶，他仍為公司賺進超過一億元。至於他個人，除為公司操盤的分紅讓他身價水漲船高外，買進自住屋、換屋、再換屋，身價更是三級跳。

六年級生的張智超分享，他是個「有一卻會做三」的人，也就是把自己想得很大，並且也有信心一定能「達標」。時間拉回○三年，他手上準備了一百多萬元的頭期款，在北市內湖買了一戶七五○萬元的房子；兩年後，這戶房子變成一千四百萬元，他則又轉戰大直，看中一戶三千萬元的房子。

「手上有個一千多萬，買三千萬元的房子沒問題；而且買了房子之後，壓力隨之而來，我會更用心在工作上拚搏。」果然好的壓力，讓他繼續幫公司賺大錢，也為自己帶來可觀的分紅。等到大直的房子漲至每坪破百萬元時，張智超再轉戰市中心的房子，儘管再度換屋，讓他背着沉重的貸款，但他的思惟依然是，「自己很大，所以面對的問題都變小了。」於是四十二歲的他，才能一步步把自己的身價推至億元俱樂部。

密碼二：他們都是紀律高手磊山保經首席顧問李佳蓉，過去還在保誠人壽時，已經是業界的保險天后，年薪達兩千萬元；如今出來創業，除了台灣業績蒸蒸日上外，這位天后也跨足中國，打算在中國保險市場再闖出一片天。

李佳蓉有個為人津津樂道的習慣，那就是二十多年如一日，天天早上七點半進公司。她笑著解釋，這樣最不糾結，不用思考今天要幾點上班，並且隨著身體的節奏做事，是一件很划算的事情。「『定時定事』，是時間紀律的源頭。」所以就算李佳蓉出差，與夥伴約碰面談事情，一樣是從早上七點半開始排行程。

有趣的是，「七點半」像是有錢人的魔術時間，巴菲特五十年的智慧合夥人蒙格，也是個習慣從早上七點半安排行程的人，一天的序幕幾乎都是從早餐會報開始。

想想看，一般人九點上班，李佳蓉卻是固定早上七點半到公司，天天多一個半小時的工作時數，二十年下來，此差距當然越拉越遠，而這就是紀律轉化為財富的力量。

密碼三：他們視賺錢為態度 而非技巧房產獲利高手、四十五歲就達到財富自由的賴淑惠曾經說：「賺錢之於我，就像呼吸一樣輕鬆、一樣自然，只因為『態度正確』。」說起來賴淑惠是一個很有「ㄩㄢˊ」則的人，不過這個「ㄩㄢˊ」是圓融的「圓」，而不是原來的「原」。

她分享一個小故事，八○年代，她居住的高級大廈，陸續有人出售房子，而她消息靈通，也因此在那棟大廈總計交易了七戶房子，奠定了豐厚的財富基礎。可以獲得第一手消息，是因為管理員的幫忙。

原來賴淑惠向來圓融，「我把這棟大廈的管理員都當成父親，事實上，他們也真的很辛苦，所以逢年過節我都會準備禮物給每位管理員。」「其實真的無所求，但他們卻成了我的貴人。」賴淑惠感嘆地說：「大家以為向上看，才會找到貴人，其實身邊的每個人都是貴人，很難講什麼時候貴人那雙溫暖的手會伸出來，但無論如何要被貴人牽成，就是『態度』二字罷了！謙卑、禮貌、柔軟……。」

密碼四：他們專注於機會

首華投顧總經理黃慶和在投資圈的地位屬於「祖師級」，但其實年輕人現今買不起房的無奈，他也無奈過。一九八五年，十信案件爆發，他剛從預官退伍，面臨台灣有史以來最高的失業率，他也找不到工作。

就算後來找到工作，像「拚命三郎」般每天晚上忙到十一點半才回家，假日還外出擺地攤賣皮包，但想要買屋，也只能望屋興嘆。「記得當時抱著出生沒幾個月的孩子，去看一戶舊公寓，開價七百萬元，真是無力感叢生！」「那時候心裡就出現一個聲音，想要買得起房子，光是努力工作是不可能的，只有一個辦法，就是當上市公司的股東。」黃慶和解釋，就算是買一張股票也好，都會有上千人，甚至上萬人來幫你工作；這，才是致富之道。而他就是專注於「股票投資」的機會，才能翻轉買不起房子的人生。

你呢？專注於機會，還是專注在問題？記得有錢腦永遠都在正向思考。

前衛生署長、醫改會董事楊志良，是DRG推動者，二○一一年他因二代健保費率調整爭議下台。他曾直言：「健保不能倒、醫療不能少、保費不能漲，只有請上帝當署長」，凸顯台灣健保困境。接受本刊訪問時，他強調DRG有利有弊，但除弊可能會失去利，以下是訪問摘要：

Q：DRG第一階段在你當署長任內上路，當時有醫院反對嗎？

A：上路的時候有些醫院反對，這些都是沒有效率、成本高、用藥都要原廠的醫院，有些藥可以用學名藥，沒有效率的醫院就會哇哇叫。任何制度都有利有弊，我們把弊拿掉，可能利也沒有了，不可能有一個完美的制度。

Q：健保的制度不就是要濟弱扶傾嗎？但DRG反而讓弱者更無助？

A：這絕對不是很普遍的現象，這是因為醫師不爽，就會講這樣的事情。那你問他們，應該用什麼樣的制度？他們會說：「給我更多的錢」。

Q：有限的資源該怎樣分配呢？難道不能「保大不保小」？

A：這就是政治問題了！今天哪一個人敢出來說感冒藥裡面多加的胃藥不要給？如果你敢這樣說，明天就會被K得很慘，根本就做不下去了。

Q：但如果不做調整，現在繳健保的人，以後會沒有保障？

A：你說得對，那誰去說服老百姓？哪一個署長不是要調費率就被轟下台？我們就在這樣矛盾當中求平衡啊！

Q：基於選票不敢漲保費，就從醫院端、醫生端來縮減成本？

A：今天很大的問題在醫院的董事會，董事會不把醫院當成公共的醫院，是萬年董事會，叫賺錢的醫院把獲利拿出來，解決醫護人員的問題啊！

台股創新高，被視為台股衝萬點推手的金控股族群，上半年獲利更出現暴衝量！

今年上半年，十五家金控公司總體淨利高達一千六百一十億元，比去年同期成長四七％，令外界驚訝。

最令人意外的是，國泰金控和中信金控，稅後淨利都較去年同期成長超過一倍，分別列居獲利的第一、二名。

國泰金和中信金，今年上半年淨利分別達三百零六億和二百八十四億，高出去年全年的稅後淨利。可以說是上半年就賺進去年全年的利潤，連外資分析師都直喊「太嚇人了」，中信金更擠下富邦金成為第二獲利王。

然而，國泰金和中信金大賺的秘密，都跟「投資」與「不動產」有關。

分別大賺都更和購併財

國泰金今年獲利大躍進的秘密，是因為今年投資性不動產以市價入帳。它在六月取得位於台北市民生東路和建國北路交叉口的大樓都更建照，得以認列了一百四十一億投資不動產收益，讓上半年的淨利，超越去年整年。

中信則是購併日本東京之星銀行後，認列「購買利益」一百四十八億，假設扣除這些「意外之財」，兩家金控的淨利年成長率，雙雙排在第八名華南金之後。

一位專長於金控財報的會計師就直言，這次中信認列東京之星的「購買利益」是少見的例子。他舉例，就像是原本賣三萬元的產品你用兩萬元買到，價差的一萬元就是所謂「購買利益」，「十個財務長不見得有人會遇到這種案子。」

但兩強下半年的投資收益暴衝行情，可能還沒走完。大和證券亞洲股票研究部聯席董事楊尚倫指出，今年七月，國泰金至少還會認列一百多億股息收入，屆時獲利還會再創新高。中信金則在下半年可能有出售信義區總行大樓的計畫，可挹注一百五十億元獲利，兩者靠著業外加本業，今年將挑戰單一金控業淨利五百億元大關。

一位分析師認為，「這是『非常態』，不可能天天都有投資收益認列。」不過，可以確定的是，這些大補丸，已讓金控股成為下半年台股衝萬點的要角。