📖 ZKIZ Archives

最高檢推“案件流程監控” 責任人不當履職應擔責

最高人民檢察院日前印發了《人民檢察院案件流程監控工作規定(試行)》，明確了案件流程監控的原則分工、主要內容、主要措施及責任等內容。

根據《規定》，流程監控是指對人民檢察院正在受理或辦理的案件(包括對控告、舉報、申訴、國家 賠償申請材料的處理活動)，依照法律規定和相關司法解釋、規範性文件等，對辦理程序是否合法、規範、及時、完備，進行實時、動態的監督、提示、防控。流程 監控堅持加強監督管理與服務司法辦案相結合、全程管理與重點監控相結合、人工管理與依托信息技術相結合的原則。另外，《規定》明確了案管部門、辦案部門、 訴訟監督部門、紀檢監察機構以及技術信息部門在流程監控中的分工配合。

《規定》明確，流程監控的主要內容包括對案件受理、強制措施、涉案財物、法律文書、辦案期限、訴訟權利保障、對外移送的案卷材料、司法辦案風險評估、統一業務應用系統使用、案件信息公開等方面的審核、提示、監督。

同時，《規定》對流程監控的主要措施，特別是對發現問題、解決問題的途徑和方法等作出明確規定。發現問題途徑包括，對受理和對外移送的案卷材料進 行審核，查閱統一業務應用系統，向辦案人員或辦案部門核實情況等。對發現的問題，區分情節輕微、情節較重、情節嚴重、涉嫌違法違紀等不同情形，規定了不同 的督促糾正的方法。同時，為加強對流程監控工作的管理和成果運用，要求案件管理部門應當建立流程監控日誌和臺賬，定期匯總、分析、通報情況，有針對性地提 出改進工作意見，流程監控發現的問題應當與辦案人員業績評價掛鉤。

此外，《規定》還明確了流程監控的責任，規定負有流程監控職責的人員，應當依照規定履行工作職責，遵守工作紀律和有關保密規定，不得幹預正常辦案。因故意或重大過失怠於或者不當履行流程監控職責，造成嚴重後果的，應當承擔相應的司法責任。

深交所：上周對*欣泰、萬科交易進行重點監控

深交所8日晚間消息，上周深交所對*欣泰、萬科A等股票交易情況進行了重點監控。對*欣泰股票客戶買入量較大的一家會員，發出書面函件;對風險警示工作要求落實不到位的兩家會員，采取約見談話監管措施。

深交所：上周重點監控萬科、嘉凱城、泰達股份等股票交易

深交所發布的上周市場監管動態顯示，對“萬科 A”、“嘉凱城”、“泰達股份”等股票的交易情況進行重點監控。

上周，深交所共對 28 起證券異常交易行為進行調查，涉及證券 21 只、證券賬戶 27 個、證券公司 17 家。共對 23 起上市公司重大事項進行核查，涉及證券 23 只。共調閱證券賬戶資料 227 份，電話警示 27 次，出具異常交易警示函 5 份。

對就交易出資人數是否符合相關法律法規的規定、交易標的的評估過程和評估定價的合理性、客戶集中度較高以及媒體質疑等問題向準油股份(002207)、軸研科技(002212)發出重組問詢函。

就前次募集資金使用進度、交易標的定價的公允性、募投項目產生效益對標的估值的影響、募集配套資金是否符合相關規定、實際控制人控制下的其他企業與標的是否存在同業競爭、對核心管理層的安排、主要客戶的資金來源、標的產品最終用戶的核查情況等問題向智慧松德(300173)、贏合科技(300457)、創業軟件(300451)、魯億通(300423)發出重組問詢函。

就*ST 韶鋼(000717)股價自 8 月 3 日以來大幅上漲，珠海中富(000659)盤中停牌前股價大幅上漲且觸及漲停板限制，雛鷹農牧(002477)參與投資設立產業基金，恒康醫療(002219)董事長、董事會秘書及財務總監離職，中科雲網(002306)未及時回複本所重組問詢函，壹橋海參(002447)終止重大資產重組等事項向公司發出關註函。

就步森股份(002569)控股股東的普通合夥人將其持有的合夥股份全部轉讓，向公司發出問詢函，要求公司就有關問題作出說明。

蘋果緊急發布iOS 9.3.5版本 因iPhone被間諜軟件監控

8月26日消息，iOS9.3.4發布三周之後蘋果突然推送了iOS9.3.5正式版更新，蘋果建議所有用戶進行更新，以便得到更好的保護。

據悉，蘋果是為防止一稀有、強大的間諜軟件對系統漏洞攻擊而發布了最新的系統更新版本iOS 9.3.5。

據今日美國報報道，安全研究人員宣稱，一種罕見、強大而又非常昂貴的間諜軟件正被用於針對中東地區持不同政見者的iPhone。這種間諜軟件可以利用iPhone和iPad移動操作系統中的漏洞發動攻擊，蘋果已經針對其發布安全升級。

蘋果在聲明中稱，在了解到移動操作系統存在漏洞後，他們立即修複了漏洞。蘋果建議用戶下載最新版本的移動操作系統iOS 9.3.5，以便提供更好的安全防護。

發現這個漏洞的是阿聯酋不同政見者艾哈邁德·曼蘇爾，他在iPhone 6上發現了此功能強大的間諜軟件，他在手機上收到文本信息後進行點擊，這則消息會被轉發給多倫多大學下屬公民實驗室的工作人員。

這個間諜軟件是位於以色列的一家自稱為“網絡戰公司”出售的產品，據知，這種間諜軟件成本非常高，近來同類數字工具成本可以達到100萬美金。黑客能利用這種軟件侵入iOS設備中，從知名的社交軟件比如Facebook、WhatsApp等應用中收集用戶隱私信息。

Lookout網絡安全專家安德魯·布里奇近日表示：“幾周前公民實驗室發現了這個安全漏洞，並迅速通知了蘋果，蘋果修複漏洞速度非常快，我們認為這個漏洞的影響非常大。”

iOS 9.3.5這個版本更新比上一個版本小，只有不到40MB，和上一個版本一樣也是因為安全和BUG問題被迫推出的。並非功能上的改變。

南玻A人事變動聚焦：深交所重點監控交易情況 項目跟投制存疑

南玻A(000012.SZ)高管集體離職地震余波未停，尚未走出人事“巨震”的南玻A在二級市場中再次受到熱炒。11月21日晚間，深交所對此炒作也進行了關註，稱上周已對“南玻A”股票交易情況重點監控。本周首個交易日，南玻A市場反應強烈，尾盤封死漲停，股價報15.32元，換手率高達22%，振幅超12%。

除了二級市場反映劇烈，公司層面也持續出現多方“余波”。11月21日，晚間南玻A公告表示，就管理層股權激勵事項尚在進一步核查中，特申請延期披露對深交所《關註函》的回複。此外，招商證券作為南玻集團2010年公司債債券受托管理人，了解到公司相關董事及高級管理人員系主動提出離職，稱目前公司生產經營狀況正常，未出現異常情況。招商證券已關註到公司董事及高管人員的重大人事變動，並將持續跟蹤該重大人事變動後續對公司資信狀況產生的影響。

另一方面，與南玻人事變動密切相關的旗濱集團(601636.SH)發布了更多回應本報報道的消息。11月16日，第一財經記者發表報道《南玻A高管集體離職另有隱情：緣何扯上旗濱集團?》一文，質疑旗濱集團與南玻管理層早在此次高管離職之前有過項目合作。上述報道引起市場反響，上證所也向旗濱集團發出問詢函，要求公司回複報道質疑。

11月20日，旗濱集團發布問詢函回複公告。公告顯示，公司沒有整體引進原南玻A高管團隊的計劃，但今年以來引進南玻A主要業務骨幹和管理人員10余人。同時，公司表示過往確實存在與南玻A進行項目合作；並確定今後的新建項目均實行股權多元化並且實行項目跟投制。不過，在回函披露之後，新的疑問也產生了，南玻管理團隊去向如何?“項目跟投制”是否潛在“玄機”?第一財經記者對此致電旗濱集團董秘辦，但尚未得到回應。

“整體引進高管團隊”迷蹤

根據南玻A與旗濱集團的問詢回複，南玻A稱針對“離職高管團隊攜帶核心技術和技術人員與競爭對手合作”目前正進行內部核查,，核實後將就有關情況盡快予以說明。作為上述提及的“競爭對手”——旗濱集團則表示，公司並沒有整體引進原南玻A高管團隊計劃。

然而值得追問的是，對於旗濱集團聲稱的“整體引進高管團隊計劃”該如何界定?

公開資料顯示，南玻A離職高管包括曾南、CEO吳國斌、財務總監羅友明、副總裁柯漢奇、副總裁張凡、副總裁張柏忠、副總裁胡勇辭、董秘丁九如。然而，旗濱集團的上述回複，並未進一步就是否接受來自南玻A的核心技術、核心技術人員和骨幹等做正面回應。

與此同時，旗濱集團還在回複函中提及，今年以來引進南玻A主要業務骨幹和管理人員10余人;其表示此舉是公司一貫支持的人才引進戰略。然而，證券時報旗下微信公眾號近期曾報道，近幾個月來南玻A內部已開始組織高管離職，並召開會議、逐一電話通知;中層甚至普通員工被要求簽訂辭職信，並曾頭口答應離職後可以直接去旗濱。該報道同時顯示，多位南玻A關鍵崗位員工已離職並前往旗濱集團。

一方面，旗濱集團否認整體引進原高管團隊、承認接受過南玻A的員工，另一方面，南玻A稱員工離職並前往旗濱集團並非人才戰略所致，而是辭職的等價交換條件：從目前來看，真實的離職情況和離職原因仍會是未解之謎。

“項目跟投制”仍存疑

決定南玻A和旗濱集團關系的另一個關鍵因素，則是南玻A原高管和後者之間是否存在利益糾葛。

本報此前的報道梳理了南玻A旗下子公司與旗濱集團的人員關聯，即旗濱集團近期的三個投資項目合作方之一的富隆國際法定代表趙得翔，在南玻A、旗濱集團相關信息中也多次現身。在旗濱集團近期回複上證所問詢函的公告中，其也確認了與南玻A的合作關系。

回複函稱，根據發展戰略需要，旗濱集團與南玻A有光伏合作項目。2016年1月21日，公司與南玻A簽訂《投資光伏電站整體合作協議》，雙方共同出資設立新能源公司(以下簡稱“項目公司”)， 利用旗濱集團廠房屋頂、地面從事光伏電站的建設及運營業務。項目規模合計約為140兆瓦，投資總額約為人民幣10億元，旗濱集團出資占各項目公司註冊資本的25%，南玻A出資占各項目公司註冊資本的75%。公司與南玻A嚴格按照簽訂的《投資光伏電站整體合作協議》，履行相關約定。 截至目前，福建省東山縣合作項目已經完成並已投入運營，廣東省河源、浙江省紹興合作項目正在建設，預計2016年底建成投入運營，其他項目正在進行前期工作。

除此之外，回函還顯示，南玻A與旗濱集團也進行了馬來西亞項目合作。2016年4月，南玻A董事會同意在馬來西亞森美蘭州投資建設光伏玻璃廠。 公司決定在馬來西亞森美蘭州芙蓉市投資建設一條600t/d Low-E在線鍍膜玻璃生產線和一條600t/d高檔多元化玻璃生產線，完成第一個海外玻璃生產基地戰略布局。

在澄清與南玻A項目關系之後，旗濱集團同時強調，鑒於集團前期項目建設始終以獨資方式投入，導致負債大幅增加，盈利能力下降，債務結構不合理，短期償債壓力大，同時項目建設“投資、工期、質量”三項控制未能得到有效落實，為此，旗濱集團確定今後的新建項目均實行股權多元化並且實行項目跟投制。

然而，“股權多元化”以及“項目跟投制”或成為解決潛在利益的“後門”。

根據旗濱集團對於趙得翔身份的回複來看，公司稱趙得翔自上世紀末以來一直在國內持續投資，比較熟悉玻璃行業，並持續關註玻璃行業及相關企業的發展動態。旗濱集團作為行業新兵，處於快速成長期，戰略投資方向明確，資源整合能力強，具有較好的發展前景，符合趙得翔的投資方向。雙方經過友好協商，達成合作意願。

在該回複中，旗濱集團並未涉及趙得翔在南玻A中的身份，也因此未正面回複趙得翔同時在旗濱合作項目、在南玻A子公司任職的影響。值得追問的是，在未來項目的持續建設之中，旗濱集團項目後期跟投對象如何篩選? “項目跟投制”潛在利益關系仍存疑惑。

地方債 “借用還”將被全程監控 市縣違約的會對外披露

繼近期地方政府債務(下稱地方債)的風險應急處置預案出臺後，地方債規範管理再度強化。

近日財政部印發了《地方政府一般債務預算管理辦法》和《地方政府專項債務預算管理辦法》(以下統稱《辦法》)，來將地方債納入預算管理的“牢籠”，改變了以往一些地方政府通過融資平臺公司舉債後債務資金遊離於監管之外的局面，實現對地方政府債務“借、用、還”的全過程監控。

11月30日，財政部有關負責人就《辦法》答記者問，透露出了《辦法》具體內容。

該負責人表示，《辦法》從債務限額確定、預算編制和批複、預算執行和決算、非債券形式債務納入預算、監督管理等方面，提出了規範地方政府債務預算管理的工作要求。

中財-鵬元地方財政投融資研究所執行所長溫來成對第一財經記者分析，《辦法》主要是細化了原來的一些政策規定，使之具有可操作性，如本年度到期債券還本付息直接列入預算，而當年新發債券收入和支出在預算調整方案中體現，初步明確了各地區債券額度分配的主要因素，明確了省級政府在債券還本付息中的職責，提出了非債券債務的概念等等。

省級政府披露市縣債券違約情況

地方政府只能通過發行地方政府債券方式舉債。其中，沒有收益的公益性事業發展確需政府舉借債務的，由地方政府發行一般債券融資，主要以一般公共預算收入償還。有一定收益的公益性事業發展確需政府舉借債務的，由地方政府通過發行專項債券融資，以對應的政府性基金或專項收入償還。

為了給地方政府舉債設置“天花板”，《辦法》首先明確地方各級政府債務限額的確定依據和程序，要求地方做好限額管理與預算管理的銜接，保障地方政府債務余額不超過法定的“天花板”上限要求。

根據2016年中央財政預算報告，2016年末地方政府一般債務余額限額為107072.4億元，2016年末地方政府專項債務余額限額64801.90億元。兩項合計地方政府債務限額約17.2萬億元。

隨後再地方債預算編制上，各級政府的債務還本支出納入年度預算，並報同級人大常委會批準。

然後在地方債務預算執行環節，省級政府負責債務舉借，資金撥付，償還等。

值得註意的是，《辦法》要求，省級財政部門應當及時償還全省、自治區、直轄市政府債券到期本金、利息等，市縣級財政部門應當及時向省級財政部門繳納本地區或本級應當承擔的還本付息資金。市縣級財政部門未按時足額繳納債券本息等資金的，省級財政部門可以采取適當方式扣回，並將違約情況向市場披露。

溫來成告訴記者，按照現行的法律，只有省級政府有發行債券權力，市縣政府發債必須通過省級政府代發，因此省級政府對市縣政府發債實際上承擔了隱形的擔保責任。如果市縣政府不能夠按期還款付息，省級政府必須代償，但同時可以在省對市縣的轉移支付資金中扣除。而省級政府向市場披露市縣債券違約情況，實際上也是對市縣發債的一種警示作用，希望通過市場來約束市縣發債行為。

債權人不同意置換債券將不計入政府債務

財政部有關負責人表示，新修訂的預算法實施以前，地方政府通過融資平臺公司等企事業單位不規範地舉借了大量存量政府債務，經清理甄別後已經納入地方政府債務限額管理。這部分債務的還本、付息、余額變動依法應當納入預算管理。

為此，財政部要求按期置換債務。

《辦法》要求，地方各級財政部門應當將非政府債券形式存量政府債務納入本地區政府債務限額，實行預算管理。其中，債務人為地方政府及其部門的，應當在國務院規定的期限內置換成政府債券。債務人為企事業單位或個人，且債權人同意在國務院規定的期限內置換成政府債券的，地方政府應當予以置換;債權人不同意在國務院規定的期限內置換成政府債券的，不再計入地方政府債務，由債務人自行償還，對應的政府債務限額由財政部按照程序予以調減。

溫來成告訴第一財經記者，上述國務院規定的期限是指2015年到2017年三年左右的時間。如果要將存量債務置換成政府債券，對債權人來說，收益必然減少，因為當時存量債務的年利率大概是7%~8%，甚至更高，而置換成政府債券年利率則降到3%以下。但置換債券納入了政府預算，因此風險也降低。從今年情況來看，置換債券發行進展比去年順利，債權人抵制情況減少。

第一財經記者了解到，2015年底，《財政部關於對地方政府債務實行限額管理的實施意見》明確，將在三年左右的過渡期內，發行地方政府債券置換存量政府債務中非政府債券形式的債務。自這項工作啟動以來，至2016年9月底，全國地方累計完成發行置換債券7.2萬億元。

發行置換債券不僅有利於規範債務管理，而且明顯降低了地方政府利息負擔，維護地方政府信用。財政部初步匡算2015-2016年累計為地方節約利息支出6000億元。

新三板連載投資者教育 監控掛牌公司董監高

12月2日，全國股轉公司再次發布投資者教育問答，對公眾公司“三會一層”治理結構和“董監高”的職責進行介紹，這是股轉公司11月首次發布投資者權利義務問答以來，第二次以通知公告的形式進行投資者教育。

股轉公司稱，新三板掛牌公司作為公眾公司，由於有更多外部投資者參與，掛牌公司理應建立更為規範、完善的公司治理結構，其中有效運轉的“三會一層”架構體系是建立健全公司治理的基石。

股轉公司指出，目前新三板掛牌公司中有相當部分是家族企業，所有權與經營權合一的傳統家族企業情況比較普遍，內部治理不太規範，容易出現一些家族企業的通病，“一言堂”的情況較為突出，進而出現違法違規的問題。

股轉公司舉例稱，某掛牌公司A為親屬共同創辦的企業，董事長亦由家族成員擔任，A公司直接向控股股東B公司（集團公司）以收購保證金的名義劃轉上億元資金，構成關聯交易，卻未經過董事會、股東大會的任何決策程序，該劃轉事項發生後也未及時披露關聯交易公告，鑒此，對該公司董事長和董事會秘書實施了自律監管措施。

今年11月1日，股轉公司首次發布《投資者權利義務問答》，問答解釋了掛牌公司股票投資者擁有知情權、表決權、提案權、質詢權、優先認購權、救濟權、剩余財產分配請求權等各項股東權利。投資者可以通過正確行使自己的權利參與掛牌公司事務，督促公司規範經營，保護自己利益。

目前，新三板定位為機構投資者的市場，對投資者設有500萬元的證券類資產和專業性準入門檻，並且以投資者自負盈虧為導向。不過，分析人士指出，新三板屬於新型資本市場，90%的投資者是個人投資者，並且市場風險較大，仍然需要投資者教育。

南北天地（430066.OC）董秘崔彥軍對《第一財經日報》表示，“一些掛牌公司治理不規範，是因為剛接觸資本市場，原來是家族企業，只有幾十個人，往往老板說了算。現在一下子要健全，會出現潛在的風險，比如跑路和侵犯小股東利益的情況。所以監管是必須的，還可以通過公司培訓和各種宣傳教育市場。”

11月2日，股轉公司下發通知，要求申請掛牌公司應在取得掛牌函之日起10個工作日內向轄區證監局報備，由轄區證監局安排掛牌公司參與“監管第一課”培訓，以提高掛牌公司合規意識和規範運作水平，完善事中事後監管。若未按要求參加培訓，掛牌公司、公司董監高將被采取監管措施。

記者向掛牌公司了解到，近日，股轉公司要求掛牌企業董監高填寫《董監高信息報備表》，填寫內容包括兼職情況，以及家庭主要成員。分析人士指出，這些信息都將被采集到股轉公司的監控系統，把掛牌公司董監高都納入監管視野。

醫保“漫遊結算”開啟，過度醫療監控成難題

當國家異地就醫結算平臺建成的消息傳來時，段女士非常關心這個平臺何時能夠正式運行。

母親因肺癌在北京治療兩年，50多萬的醫療費雖能在老家山西醫保報銷大部分，但段女士一邊要照顧病人，一邊要籌巨額醫藥費進行墊付，加之北京往返老家找當地醫保部門報銷，這些都令段女士心力交瘁。

醫療保險異地報銷中，存在著“墊資”和“跑腿”這兩大痛點。這一老大難問題，隨著人社部上月末宣布國家異地就醫結算系統上線，跨省異地就醫直接結算正式轉入落實階段。

近日發布的《“十三五”深化醫藥衛生體制改革規劃》表示，2017年要基本實現符合轉診規定的異地就醫住院費用直接結算。

不過，國家異地結算系統的啟用，只是邁開了異地醫保直接結算的第一步。第一財經記者調查時發現，一些地區醫保基金如今面臨著嚴峻的收支壓力，“過度醫療”情況又在我國普遍存在。如何做好異地醫療行為的監管和醫療費用的審核，將是決定異地結算制度可持續發展的關鍵。

退休老人不用再“墊資”、“跑腿”

2016年以來，政府一直在加快推進基本醫療保險全國聯網和跨省異地就醫住院醫療費用直接結算的步伐。異地就醫直接結算的政策目標，是要實現李克強總理所提出的“使合情合理的異地結算不再是群眾的痛點”，而非所有人都可以隨處就醫。

清華大學醫院管理研究院教授楊燕綏對第一財經記者表示，異地就醫直接結算是有條件的，包括長期居住在本地而醫療保險關系在外地的人群以及一小部分需要轉診的重特病患者，並非全國人民今後都可以“漫遊看病”。

人社部與財政部上月下發的《關於做好基本醫療保險跨省異地就醫住院醫療費用直接結算工作的通知》(下稱《通知》)明確規定，只有四類人可以申請辦理跨省異地就醫住院費用直接結算，分別是：異地安置退休人員、異地長期居住人員、常駐異地工作人員和異地轉診人員。

楊燕綏說，這項政策的主要受益者是異地安置的退休人員和隨子女生活的退休人員，讓這部分人在居住地看病不用再“墊資”和“跑腿”，以減少他們的後顧之憂。

近年來人口大規模遷移，離開家鄉跟隨子女養老的退休人員大幅增加，像段女士這樣的家庭屢見不鮮。

老家在江蘇的北京市民趙女士，母親因腦出血幾年前在北京就醫，診療費共花了五萬多元，異地醫療需要患者自己先墊付，這筆錢全靠家里幾個兄妹湊起來。

趙女士告訴第一財經，從看病到報銷完成前後花了好幾個月，手續麻煩。“幸虧我們家里人多，一起湊錢給媽媽治病。如果家里拿不出這麽多錢，可能就沒法治療了，我感覺這個規定不合理，太不方便了。”

按現行的醫療保險政策規定，若想實現異地醫療保險，必須先到戶籍所在地的醫療保險機構辦理申請異地就醫審批手續，再到居住地選擇定點醫院。若在就醫住院時想申請保險醫療費用，必須在經批準的定點醫院入院治療，住院期間的醫療費用需要個人先行墊付，出院後回戶籍地保險機構憑有關票據進行報銷。

由於異地醫保結算需要墊資且報銷手續繁瑣，也令選擇候鳥式養老的老人深感麻煩，甚至在一定程度上阻礙了身體狀況不佳的老人選擇候鳥模式。

在海南養老的安徽市民老鄭告訴第一財經，因為嫌報銷麻煩，他來海南前沒有在當地辦理異地就醫申請。“我一般頭疼腦熱的，就自己買點藥吃了，能不去醫院就不去醫院。要是有什麽大毛病，還真不敢在這里長待。”

2015年3~4月，海南省衛計委與北京大學社會學系聯合對非海南省戶籍的季節性來瓊人口進行抽樣調查，結果顯示，在對海南省醫療、養老等公共服務的具體評價上，候鳥老年人群體整體滿意程度較低，尤其是對異地醫療結算需要墊資且報銷手續繁瑣意見強烈。

在國家異地就醫結算系統正式投入使用後，參保人員只需支付由個人承擔的住院醫療費用，其他費用由就醫地經辦機構與定點醫療機構按協議約定審核後支付。異地安置和異地居住的退休老人的異地醫療直接結算這一老大難的問題也將迎刃而解。

按照人社部既定的時間表，2016年底，醫保基本實現全國聯網，啟動跨省異地安置退休人員住院醫療費用直接結算工作；2017年開始逐步解決跨省異地安置退休人員住院醫療費用直接結算，2017年底擴大到符合轉診規定人員的異地就醫住院醫療費用直接結算。

並非鼓勵患者異地就醫

異地就醫結算系統啟用之後，跨省結算會更加方便快捷，但這並不表示鼓勵患者去大城市就醫，相反《通知》要求參保地與分級診療的推進相結合，建立合理的轉診機制。

如果政府不盡快完善分級轉診制度，讓患者自由選擇機構就診，異地就醫即時結算，勢必會造成患者湧向北京、上海等大醫院。參保地醫療機構和醫保經辦機構如何判斷轉診是否合理，關系到異地結算這個政策是否會被“濫用”。

人社部曾經就異地醫療做過一次摸底調查，結果顯示，異地醫療中60%是在地級市之內的跨縣就醫，30%是省內的跨市就醫，只有10%是需要跨省的醫療。

楊燕綏說，需要跨省異地轉診的只是一小部分重特病患者。醫保經辦部門應通過醫保支付方式改革，提高當地三甲醫院解決疑難雜癥的積極性，為不必要轉診的患者提供滿意的醫療服務。

由於跨省都是從經濟欠發達地區向發達地區轉診，醫療費用也會比較昂貴，在全國很多地區，異地醫療費用支出對於醫保基金造成很大的壓力。

第一財經記者在地方醫保部門了解到，一些地區每年異地醫療支出要占到全部醫保支出的百分之二三十，管理比較好的地區也要占到10%以上，而且這種勢頭還在逐步增長之中。

楊燕綏表示，轉診的增多一方面說明患者對於醫療服務質量有了更高的要求，另一方面也說明一些地區醫院管理和醫保基金的管理都出現了問題。

同時，大規模向大城市轉診是與我國分級診療的醫改原則相背離的。轉診不僅導致醫保基金負擔加重，病人的院外費用大幅增加、醫保報銷的比例降低，而且越是轉診，醫患之間的信任度會越差，到了大醫院很多檢查都要重做一遍，這些都加重了患者負擔。

“支付能力決定一切”

醫保異地結算本質上並不是簡單的技術問題，也不是建立一套全國性系統就可以解決的。它的背後，是由於醫保支付能力和統籌層次過低，導致各地報銷政策、用藥目錄及收費標準存在差異。

為盡快實現醫保異地直接結算，此次國家異地結算平臺並沒有制定全國統一的待遇支付政策，而是采取了一種折中的辦法：跨省異地就醫，原則上執行就醫地支付範圍及有關規定，包括基本醫療保險藥品目錄、診療項目和醫療服務設施標準。基本醫療保險統籌基金的起付標準、支付比例和最高支付限額，在原則上執行參保地政策。

而這一方法帶來的問題是，參保地的醫療經辦機構將難以掌控直接結算後異地醫療費用的支出。一位不願透露姓名的業內人士表示，患者一旦跨省，本地的醫療目錄就失效了，它們能控制的只是起付標準和支付比例等支付政策，並且無法對外地醫療機構的醫療服務進行智能審核和監控。

雖然人社部也下發通知加強監管，但從現在平臺的運作方式來看，對於抑制異地就醫所面臨的道德風險和過度醫療的風險缺乏有效手段。

“由於參保地的醫保經辦機構對於就醫地的醫院沒有任何約束力，容易出現醫院和患者合謀，按最大報銷比例來頂格花錢，國家系統沒法進行監控，容易出現費用赤字。”這位人士說。

同時，為保證國家異地就醫結算平臺的正常運轉，人社部財政部決定建立預付金制度。

預付金是指參保地省級經辦機構預付給就醫地省級經辦機構用於支付參保地異地就醫人員醫療費用的資金，原則上按可支付上年兩個月異地就醫醫療費用的額度核定，按年清算。

按照規定，預付金原則上來源於各統籌地區醫療保險基金。我國各統籌地區醫保基金旱澇不均的狀況也使得預付金能否按時足額征收成為一個未知數，對於一些醫保基金已經快要“穿底”的地區，提前上交每年兩個月的預付金並不容易。

這位人士表示，現在異地就醫結算的政策對於參保地來說壓力非常大，它交出一部分資金，也失去了對醫療服務項目的審核權，只能通過起付線等支付標準來控制費用。一旦預付金用完，就醫地就會停止提供醫療服務，醫保基金和地方財政還必須為異地結算來兜底。

“作為以收定支的醫保基金，支付能力決定一切。醫保對於患者的報銷比例、種類都是由醫保基金的支付能力來決定的，異地醫療結算系統應該綜合考慮各地的支付能力，否則不是地方的基金難以承受，就是參保者的利益受損。”這位人士說。

中金所：建立股指期貨以成交持倉比為核心的動態監控體系

中金所2月16日消息，2月14日，中國金融期貨交易所黨委召開會議，研究部署中金所2017年重點工作。會議明確，將防範風險作為2017年工作的重中之重，強化底線思維，高度關註債券市場風險因素，做好化解風險的應對預案。改進與加強市場一線監管方式，健全完善以期貨經營機構為樞紐的監管模式，建立股指期貨以成交持倉比為核心的動態監控體系，進一步提升跨市場監管協作效能。

中金所黨委認為，2017年全國證券期貨監管工作會議是在我國資本市場改革發展新形勢下召開的一次重要會議，對當前和今後一個時期資本市場的持續穩定健康發展具有重要指導意義。會議系統總結了2016年證監會系統按照黨中央、國務院決策部署，全面從嚴治黨，全面從嚴治會，在監管、改革、發展、開放等方面開展的各項工作和取得的成績，深刻分析了當前國際國內的複雜形勢和我國資本市場面臨的機遇與挑戰，全面部署了2017年度證券期貨監管系統“不斷強化‘四個意識’，牢牢把握穩中求進，協調推進資本市場改革穩定發展”重點工作，特別就做好資本市場“六穩”“六進”提出明確要求，為做好2017年各項工作夯實了思想基礎，提供了行動指南，指明了努力方向。這次會議充分體現了證監會黨委全面貫徹黨的十八屆六中全會和中央經濟工作會議精神，堅持依法全面從嚴監管理念，堅持市場化、法治化、國際化改革方向不動搖，堅定維護資本市場長期健康穩定發展的信心和決心。

中金所黨委深刻認識到，2017年我國資本市場運行的內外部環境更趨複雜，全球經濟不確定性顯著增加，國內經濟結構性失衡問題依然突出，“三期疊加”矛盾仍將持續存在。在此背景下，中金所將按照證監會黨委的要求，全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入學習習近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰略，堅決落實習總書記關於資本市場改革發展和風險防範重要指示精神，結合交易所實際，深刻理解、牢牢把握穩中求進工作總基調，不因求穩而忘進，不因盲進而失穩，以穩促進，以進促穩，圍繞“看齊核心、穩中求進、防範風險、均衡發展”工作要求，以更強的責任意識和使命擔當，全面落實從嚴治黨，全面從嚴治所，切實承擔起依法全面從嚴監管職責，穩妥有序推進交易所各項工作，促進金融期貨市場功能和服務實體經濟能力的不斷提升，促進市場參與者和社會各界滿意度的不斷提升。

一是深化落實全面從嚴治黨主體責任，紮實推進全面從嚴治所各項工作。不斷增強“四個意識”特別是核心意識和看齊意識，更加自覺地在思想上政治上行動上同以習近平同誌為核心的黨中央保持高度一致，不斷提高貫徹落實黨中央和會黨委決策部署的擔當能力和執行水平，充分發揮交易所黨委的領導核心和政治核心作用。二是堅定發展金融期貨市場信心，進一步促進功能發揮和產品供給，更好地服務供給側結構性改革。結合反思總結股市異常波動教訓，不斷深化對金融期貨市場發展規律的認識，準確把握金融期貨在健全與完善社會主義市場經濟體系中的作用、功能、地位。積極發展國債期貨市場，協調有關部門優化、豐富投資者結構，完善反映供求關系的國債收益率曲線。持續優化規則，完善制度，降本增效，促進金融期貨市場功能發揮，提升服務現貨市場和實體經濟能力。三是堅守不發生系統性風險底線，進一步加強交易所一線監管。將防範風險作為2017年工作的重中之重，強化底線思維，高度關註債券市場風險因素，做好化解風險的應對預案。深化依法全面從嚴監管，改進與加強市場一線監管方式，健全完善以期貨經營機構為樞紐的監管模式，建立股指期貨以成交持倉比為核心的動態監控體系，進一步提升跨市場監管協作效能，會同有關部門形成監管合力，切實保護投資者合法權益。四是堅決維護市場穩定運行，進一步加強信息基礎設施和監管保障能力建設。堅守“交易不斷、數據不亂”安全運維生命線，確保技術系統安全穩定運行。在此基礎上，加快推進技術研發基地項目和金融數據平臺建設，不斷提升交易所信息化水平。五是有序推動金融期貨市場雙向開放。服務國家“一帶一路”倡議，深化與相關國家和地區的交流互通與業務合作，推進入股巴基斯坦交易所後的實質性合作，發揮中歐交易所促進中歐產業合作的積極作用，探索金融期貨市場對外開放可行路徑。六是進一步加強交易所內部管理和人才隊伍建設。強化黨風廉潔建設，塑造風清氣正的政治生態。加大人才培養力度，提升員工專業能力，優化人才隊伍結構，團結凝聚人心，增強隊伍凝聚力和戰鬥力，打造一支“政治可靠、公正廉潔、敢於擔當、行動高效”的幹部員工隊伍。

公轉書與招股書多處不符遭罰  股轉重點監控轉板企業

3月16日，新三板擬IPO企業世紀天鴻(833456.OC)在受到股轉公司自律監管後更正了申報新三板掛牌時的財務報表和審計報告。同日,另一家IPO輔導企業億童文教(430223.OC)也對前期的公司股權激勵會計處理進行了更正。

由於部分新三板掛牌公司申報IPO時提供證監會的材料與在新三板披露的材料質量差異較大，股轉公司對此表達了不滿，近期強調將嚴查此類現象。

業內人士認為，新三板是全國性公開轉讓市場，掛牌企業作為公眾公司，應當提高認識，在新三板的信息披露上不能打折扣。出現重大差異可能會導致監管處罰，甚至會影響到公司IPO。

“出頭鳥”世紀天鴻受罰

3月16日，新三板擬IPO企業世紀天鴻發布了申報新三板掛牌的財務報表和審計報告的更正版。

3月14日，世紀天鴻因在全國股轉系統申請掛牌的信息披露文件和申報在創業板上市的《招股說明書》的信息存在差異，而被股轉采取了出具書面承諾的自律監管措施。

公開資料顯示，世紀天鴻於2015年8月正式掛牌新三板，主營業務是助學讀物的制作與發行。2016年6月，公司IPO申請獲證監會受理，股票進入停牌。截至今年3月9日，世紀天鴻在創業板待審企業排隊名單中排名第142位，審核狀態為“已反饋”。

股轉公司經過對比世紀天鴻的《招股說明書》和在新三板的公開轉讓說明書發現四處差異，對世紀天鴻及董事長任誌鴻、董事會秘書張立傑采取自律監管，要求公司對違規事實和性質深刻認識，並進行整改。

股轉公司查明，公司2013年度和2014年度前五大客戶銷售情況信息披露不真實、預付賬款性質信息披露不真實。

根據更正後的《招股說明書》，2013年度世紀天鴻對河北省新華書店有限責任公司銷售金額調增了81萬元，2014年度銷售金額調減7萬元。此外，公司將預付給西寧城中育才書社148萬元“推廣費”誤寫為“圖書款”。

公司還存在關聯交易信息披露不真實、不完整的情形。世紀天鴻在新三板申請掛牌時，將2013年部分關聯方資金拆借誤按照2013年資金拆借清理時的流水方向披露。在申報財務報表附註中，世紀天鴻將購入資產的入賬原值加相關稅費作為從關聯方購買資產金額進行披露，與實際購入金額存在差異，更正後才將相關稅費剔除。

另外，公司股東張立傑、張觀娥、王子榮在世紀天鴻的控股股東誌鴻教育也有任職，但世紀天鴻並未按規定格式在公轉書中披露這一關聯關系。

世紀天鴻聘請的律師事務所北京康達律師事務所也同時發布了對企業掛牌新三板的補充法律意見。

有接近股轉公司的人士表示，部分中介機構在企業IPO時報給證監會的材料嚴謹認真，但是在報給新三板的文件材料質量較差。並且掛牌企業IPO時，中介機構就提供不同於新三板版本的申報文件。未來轉板的公司都會受到重點監控，凡是IPO時修改材料的都會受到追查。

3月5日，全國股轉公司有關負責人在會計師事務所年審業務培訓會上表示，今年將重點關註會計師事務所執業質量，對“財務造假零容忍”，IPO申報文件與掛牌信息披露文件不一致的，如未按規定披露更正公告或信息披露文件存在違規情形的，將被采取自律監管措施。

轉板企業應糾正態度問題

3月16日，正在接受上市輔導的創新層企業億童文教發布了《關於前期會計差錯更正及追溯調整的公告》，對2015年的公司股權激勵會計處理進行更正。

億童文教稱，2015年2月，公司實際控制人向68名中層管理人員，無償贈與工作獎勵現金2520萬元，因該事項系實際控制人與中層管理人員間的個人行為，財務部門未認定為股份支付，因此2015年度未確認股份支付。

基於“最新關於股份支付的會計處理指導，並且考慮公司於2016年10月啟動了IPO事宜”，公司將上述事項認定為股份支付，並對此會計差錯采取追溯重述法進行了調整。

億童文教周四做市價格小幅收跌於28.6元，成交金額83萬元。

根據聯訊證券新三板研究中心最新數據，新三板已有324家掛牌企業已正在實施IPO轉板事項，占掛牌企業總數的3%。其中有86家企業已經向證監會申報了IPO上市材料並獲受理，24家公司處於IPO審核反饋階段，33家企業進入預先披露更新階段，1家企業已經過會待發。

華北地區一家大型券商新三板業務負責人告訴第一財經記者，“新三板是一個全國性的公開轉讓市場，掛牌公司必須保證信息披露的真實準確和完整性，這一點不能打折扣，在信息披露方面、在財務核算方面不能存在重大瑕疵。”

他認為，不同層次的資本市場在信息披露的詳細程度、格式要求等方面可以存在差異，但是在重要信息特別是財務相關信息的真實準確完整性方面，要求應當是一致的。“前五大客戶和供應商的交易金額披露錯了，可能造成公司的收入利潤都出現重大調整，這是肯定不能接受的。重大差異可能會導致監管處罰，會影響到公司IPO。”

對於中介機構職責，他認為也應該勤勉盡責，恪守執業準則。否則，出現重大問題，處罰恐怕也少不了。

華東一家上市公司高管人士對第一財經記者表示，“掛牌企業要提高對新三板的認識，掛牌後就是公眾公司了，所有披露的信息都必須準確、完整，不能認為三板不是A股，不需要這麽認真。也不能為了省錢，哪家中介便宜讓哪家做，最後都會付出沈重代價。”

不過，他也認為從歷史階段看，新三板企業在2013、2014年的信息披露多多少少會有差異，但也不是很嚴重的問題，如果一律嚴格檢查，可能有一半以上的掛牌企業都會受到處罰。

對於投資者而言，他表示，嚴查IPO申報文件與掛牌信息披露文件的不一致可以督促企業更加註重信息披露的規範性，有利於投資者了解企業情況。但對於那些存在差異的企業，也意味著申請IPO面臨更多的風險和不確定性。

(第一財經實習生王天然對本文亦有貢獻)