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美證交會起訴「四大」在華分公司及大華拒絕配合中概股欺詐調查

http://wallstreetcn.com/node/20350

美國證券交易委員會（SEC）12月3日宣佈，自當日起向全球四大會計師事務所（「四大」）普華永道（PWC）、德勤（DTT）、畢馬威（KPMG）和安永（Ernst & Young）的中國分公司及大華會計師事務所（原「立信大華」）提出起訴，因五家公司拒絕為SEC對中國公司涉嫌欺詐美國投資者的調查提供審計資料及相關文件，違反了美國證券法。

據SEC聲明，大華、普華永道中天、德勤華永、畢馬威華振、安永華明五家公司違反了美國《證券法》及「薩班斯-奧克斯利法案」（Sarbanes-Oxley Act）針對國外公共審計機構的規定，未按要求向SEC提供所有在美交易公司的審計文件。
 
聲明指
 
過去數月，SEC調查員已經努力向這些審計公司獲取文件。索取審計資料屬於SEC對九家中國在美公開交易公司潛在不當行為的調查行動。這些公司在此類調查中拒不合作。
 
SEC稱，行政法法官將安排聆訊，對五家審計機構的補償性制裁措施做出判決。
 
SEC此次集體起訴四大及中國知名審計公司大華顯示出，美國監管機構打擊中概股欺詐的整風運動遠未結束，解決中美兩國監管法律衝突勢在必行。
 
2011年4月，SEC主席夏皮羅致信國會，稱要嚴查反向併購中國公司違法行為。
 
同年5月17日，廈門金融軟件公司東南融通涉嫌造假在紐交所停牌，負責該公司審計事務的德勤於同月22日請辭審計工作，並披露東南融通財務作假及德勤審計受人為因素干擾。
 
6月初，調研機構Muddy Waters又指責在加拿大上市的中國林業公司嘉漢林業（Sino-Forest）虛報財務數據與實際資產。
 
嘉漢林業的審計方安永同樣面臨加拿大監管機構的起訴。加拿大安大略省證監會（OSC）稱，安永審計工作不充分，未能證實嘉漢林業最重要的資產是否存在及資產所有權。
 
據商業週刊，安永今年12月3日已同意支付1.176億美元，與嘉漢林業的相關加拿大集體訴訟達成和解。
 
眼看中概股醜聞之風愈演愈烈，SEC當月9日發佈投資者公報，公開說明為何SEC勒令包括中國企業在內的6家反向併購公司暫停交易，警告投資反向併購公司存在巨大風險。
 
2012年5月9日，SEC指控德勤華永拒交東南融通涉嫌欺詐的財務資料。
 
德勤華永次日聲明稱，此次淪為SEC被告源於中美兩國法律存在衝突與差異，因為據中國法律及監管機構具體規定，未經中國政府許可，中國會計師事務所不得直接向任何外國監管機構提供文件。
 
德勤發言人Lauren Mistretta表示
 
不幸的是，兩國還未能發現這類問題的共同立場。但我們仍希望可以達成外交協議，並準備以我們所能的一切方式為這種努力提供幫助。
 
安永華明方面也希望「中美監管機構可以達成一致」。畢馬威華振稱SEC的起訴「涉及到中美之間需要解決的一個問題」。

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