2月24日，“2017年第一期京東白條信托資產支持票據簿記”(以下簡稱“京東白條ABN”)在銀行間債券市場發行完畢，其發行規模為15億元，這是業內首單消費金融信托型ABN。
京東金融結構金融部負責人郝延山表示，作為一家金融科技公司，京東金融已經具備自我造血功能，通過多元化的渠道將白條資產進行輸出，為市場上提供多元化、差異化的金融產品。
據悉，平安信托為本次ABN發行的受托機構、財務顧問，興業銀行牽頭擔任主承銷商、招商證券作為聯席主承銷商。
根據發行方案，“京東白條ABN”的基礎資產為“京東白條應收賬款”債權，北京京東世紀貿易有限公司作為原始權益人，平安信托作為該基礎資產的受托機構，在銀行間債券市場發行資產支持票據，由銀行間市場的機構投資人參與購買，投資人將獲得“京東白條應收賬款”帶來的相關收益作為其收益來源。
在資產評級方面，中誠信國際評級公司為“京東白條ABN”資產評級，分為優先A檔(評級AAA，占比70%)、優先B檔(評級AA-，占比5%)、次級(占比25%)，優先A檔10.5億元和優先B檔0.75億元的“京東白條ABN”均由機構投資人完成認購。
在產品期限設計方面，“京東白條ABN”為期24個月，采用循環+攤還的結構設計，前18個月為循環期，以入池標準挑選合格基礎資產進行循環購買，循環期內每季度兌付優先級投資人收益;後6個月為攤還期，攤還期內按月兌付優先級的利息和本金，待優先級本金全部償付，將剩余收益支付於次級投資人。
實際上，早在2012年8月，中國銀行間市場交易商協會就制定了《銀行間債券市場非金融企業資產支持票據指引》。2016年，中國銀行間市場交易商協會加速推動銀行間市場在ABN產品領域的創新，並在交易結構中引入了信托作為特定目的載體(SPV)，讓信托型ABN產品得以落地。
公開數據顯示，全國銀行間市場ABN產品累計發行近400億元，2016年全年， ABN產品的發行規模為167億元，未來ABN交易市場或將迎來一片藍海。
郝延山表示，銀行間市場的機構投資人非常多，京東白條ABN作為首單互聯網消費金融資產項目的發行豐富了ABN產品的基礎資產類型，從本次銷售的認購倍數來看，產品受到歡迎，且發行利率低於同類資產的價格。