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嚴打炒家 左丁山

2010-11-26  AD




 

特別時期惹來特 別政策,財政司司長宣佈嘅額外印花稅的確幾特別,短炒(六個月內)要繳付15%額外印花稅,等於一劍刺中炒家心臟,冇法子唔退出市場,或者係短炒變長揸, 收住租先,一個租約有兩年,兩年後賣樓,假如樓市繼續升嘅話,利錢幾好啫。不過炒家如果唔夠實力,要沽售若干套現嘅話,蝕讓都唔值得同情啫,有咁耐風流咯 喎。額外印花稅對真正用家無損,但金管局嘅下調按揭成數方法,就會為買家帶來小小麻煩,好彩六百八十五萬元以下的住宅,仍可以按盡七成,香港大部份住宅買 家唔受影響,凡係政府大政策,好難完全避免唔殺錯良民嘅,例如加息,就一定有人歡喜有人愁,只能做到盡量唔好打擊大多數啫。

額外印花稅由邊 個畀呢個問題,值得探討,左丁山好支持涂謹申議員話要修訂政府建議,所有額外印花稅要由賣家畀晒。買家冇理由要畀嘅啫,冇乜理由你賺錢,我同你分攤額外印 花稅?要買家分攤嘅唯一理由,就係趕走向炒家買樓嘅人士。何謂炒家?根據政府最新措施嘅意念,就係持有物業少於兩年嘅公司或個人,以持有時間為衡量標準, 不以其原本動機為標準。個人動機難測,持有時間可以量度,時間係最大公約數,即使有其他理由,老大不願都要短炒變長揸啦。

地產S提醒左丁 山:「依家為咗誰人繳付額外印花稅,有排拗,為咗避免談判困難,僵持不下,我勸買家查房契,知道賣家做咗業主超過兩年,唔駛畀額外印花稅嘞,先至同佢斟 介。如果涂謹申議員修訂不獲政府接納嘅話,我會盡量揀一啲已有同一業主超過兩年嘅賣盤,向自住用家求售。」一手新樓又點呀?照計發展商賣新樓盤,由買地至 賣樓,點都持有超過兩年,應該唔算「炒家」之別,趁住炒家唔想買之際,真正買家如果諗得掂供樓條數,入市無妨,但唔好計得太盡喎。

 


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是避稅還是逃稅? 全球嚴打逃稅 五大「天堂」被迫轉型


2011-5-2  TWM




為了避稅、設立子公司投資中國或赴海外上市,使得台灣企業在避稅天堂登記的數字大幅攀升,但隨著各國法令漸趨嚴謹,避稅天堂成了國際間打擊逃漏稅的焦點,因此競爭激烈的各個免稅國家,也正開始轉型中。

撰文‧莊 芳

在經濟部投審會的統計資料中,開曼群島和維京群島,被歸類為「加勒比海英國屬地」,一九八八年,台灣首度出現對於這個區域的「對外投資」,那一年,台灣投資當地約五百萬美元。到了二○一○年,台灣對開曼及維京群島的累計直接投資總額已超過二三○億美元。

除了對中國,二三○億美元的金額,遠遠超過投審會統計資料中台灣對任何單一國家的累積直接投資金額,由此可見台灣企業對於加勒比海的熱情和嚮往。當然,愛上加勒比海小國,是有原因的。

「紙上公司」目的一:獲利免稅無論是開曼、維京群島,或是在上市櫃企業財報當中常看到的子公司、孫公司所在地如薩摩亞群島、模里西斯等,都被世人稱為「避稅天堂」,顯而易見,「合法的避稅節稅」,是讓全球企業對這些小國趨之若鶩的主要原因之一。

如何避稅?簡單地說,由於這些國家對於公司的設立與審查十分寬鬆,境內稅負也極低,因此,在這裡設立的「紙上公司」或「空殼公司」賺到的錢不必負擔高額稅負,資金流動也不受監管,這些因素,自然可以讓企業在利潤、成本及資金操作上具有「調整空間」。

舉例來說,若是在此設立「紙上公司」專門「接單」,那麼,雖然實際營運是在其他地區,但「紙上公司」可從中「攔截」一部分訂單利潤,而這一部分的訂單利潤幾乎就能免稅。

以國內營利事業所得稅的稅率一七%來看,假使保留盈餘約一千萬元於境外公司,或是繼續進行海外投資未匯回台灣母公司,就可為公司省下一七○萬元的所得稅支出。此外,也有部分企業是透過大量複雜的關係人交易,將母公司的利潤轉至避稅天堂的紙上公司,藉此避稅。

「紙上公司」目的二:投資中國除了避稅之外,對於台灣企業來說,透過在這些國家設立子公司投資中國,亦是重要的目的,而在這部分,薩摩亞群島似乎是各個避稅天堂國家當中的首選。

由於台灣企業必須透過第三地才能投資中國,所以多數企業多會考慮選擇可登記中文、價格相對便宜的國家作為境外公司設立地點,在各個避稅天堂中,又以薩摩亞 設立公司的審查速度最快,因此幾乎成為台灣企業投資中國的最佳跳板,近幾年來也成為台資企業設立境外公司的熱門地點。

舉例來說,奇美電就藉由在薩摩亞成立的控股公司,再轉投資設立於香港與中國的關係企業。

「相較之下,由於開曼公司維持費用較高,一般若是為了單純投資中國,其實不必選擇開曼。」勤業眾信執業會計師林淑怡表示。此外她也強調,企業在選擇具有租 稅協定的國家設立公司時,還是要注意當地法令規定。例如,中國與香港雖享有租稅至少五%優惠,但是中國政府目前審核十分嚴謹,假使在香港沒有實體營運,或 是管理不夠完整,恐怕還是無法享受優惠。

除了避稅與投資中國,另一種在避稅天堂設立境外公司的目的,就是為了申請海外上市。尤其像是美國、香港與台灣,目前都可接受維京群島或開曼群島的控股公司申請掛牌。像是KY美食、TPK宸鴻就是近半年成功第一上市的案例。

「紙上公司」目的三:海外上市在亞洲已有二十五年歷史的OIL公司(Offshore Incorporations Limited),專門提供客戶在開曼、維京、薩摩亞、模里西斯等地的境外公司註冊服務。該集團執行長克勞佛(Martin Crawford)表示,「我們每年註冊數千家的境外公司,以我的經驗來看,把公司設立在開曼群島,幾乎是希望海外上市客戶的不二選擇。」克勞佛估計,目 前大約有五○%的香港掛牌企業,註冊地點設在開曼群島;另外在那斯達克、倫敦交易所,也都可以見到不少開曼公司的蹤影。

開曼為何獨受青睞?資誠會計師事務所副總經理周思齊表示,相較於其他的避稅天堂,開曼的《公司法》相對嚴謹、複雜,因此比較能受到其他國家的證交所認同。且開曼為英國屬地,法律體系與英、美等主流國家的情形兼容。

不過,對於開曼來說,將《公司法》修訂得更加嚴謹,固然能吸引有意海外上市的業者,但監管的緊度稍事加強後,難免也會降低企業在此操弄避稅的空間,只是,盱衡國際環境,這條路恐怕已是開曼或其他避稅天堂國家不得不走的路了。

趨勢轉變:設紙上公司避稅得不償失「基本上,現在已經很少有人只是為了『避稅』單一目的,去設立境外公司。」安侯建業會計師事務所稅務部營運長張芷指出, 早期人們會認為要在海外「藏錢」很容易,但是現在隨著OECD(經濟合作暨發展組織)打擊逃稅行為,不僅公布不合作的黑名單,還定期公告、更新各國執行進 度,因此單純為了「稅務」目的而去成立一家公司的情況愈漸減少。

曾在國稅局任職的張芷一直認為,「凡走過必留下痕跡」,只要曾有帳戶進出紀錄,難保利潤不會曝光。「業主要做好心理準備,假使有一天全部的資金往來資料曝 光,而你有這個能力負擔風險(應繳稅負),才考慮去做吧!」不只如此,她強調,避稅天堂國家的相關法令持續調整是趨勢,過去可行,不代表未來也持續可行。 「近年來有許多富人藉著設立信託贈與股利給受益人,用以避稅。但前陣子國稅局開始徹查,一旦抓到逃漏稅情事,不僅補稅還得重罰,結果恐怕得不償失。」此 外,上市櫃公司必須公布財報,「母公司盈餘過低反而會被主管機關注意。」林淑怡就表示,在她看過的合併財報中,多數企業到最後都會「回到基本面」,反而會 積極將利潤留在台灣母公司,而非境外公司,「在正常情況下,當然還是希望自己公司看來愈賺錢愈好。」至於有些公司將盈餘留在海外,「反而是擔心上下游廠商 發現公司營收頗豐,進而出現砍價情況發生。」「回到基本面」,企業如此,避稅天堂國家也正在走同樣的路,在成為「全球公敵」之下,各國開始更努力地積極發 展實體產業。一個有趣的例子,是位在歐洲內陸的避稅國列支敦斯登,為了降低「避稅光環褪色」對國家造成的衝擊,該國全力拚觀光,甚至想出了「出租國家」的 主意,花費七萬美元,即可成為一天的國家主人。

過去,避稅天堂的稱號聞名全球,如今,隨著各國法令漸趨嚴謹,讓這些天堂的光芒也漸漸褪色,「企業也應該重新思考,與其想盡辦法『藏錢』,不如回到本質,從稅務管理及企業經營本身出發。」張芷很有正義感地說。

台灣設立境外公司最多的五大避稅天堂

模里西斯

設立境外公司數約226家代表性企業中石化、永豐餘、中信金等

特色

‧實質審查快速簡單

‧與中國有邦交

註冊費 500~2318美元代辦費與規費 2000~2200美元維持公司年費 150美元

薩摩亞

設立境外公司數約1104家代表性企業中鋼、裕隆、奇美電等

特色

‧實質審查快速簡單

‧與中國有邦交

‧費用相對便宜

註冊費 250~450美元代辦費與規費 1600~2000美元

維持公司年費 50美元

開曼群島

設立境外公司數約462家代表性企業統一、鴻海、台積電等

特色

‧法規相對較嚴謹

‧每年須申報股東和董事資料

‧可在海外上市

‧申辦費用相對較高

註冊費 731~3000美元代辦費與規費 3000~8000美元維持公司年費 731~3000美元

維京群島

設立境外公司數約1852家代表性企業台聚、華碩、緯創等

特色

‧稅務透明度高

‧全球最多公司設立,體系制度完善

‧可在海外上市

註冊費 350~1100美元代辦費與規費 1600~2500美元維持公司年費 350~1100美元

巴拿馬

設立境外公司數約121家代表性企業台泥、長榮航、中鋼等

特色

‧法規寬鬆有彈性

‧與中國有邦交

‧美洲自由貿易國之一

‧現為OECD灰名單

註冊費 50~671美元代辦費與規費 1000~2000美元維持公司年費 150美元註:設立數量包含上市公司所有轉投資公司,統計自2009年上市櫃、興櫃財報。

資料來源:台灣經濟新報社、各政府官方網站、綜合採訪整理

設立境外公司目的拆解

以台灣某上市公司組織為例

轉投資境外公司

薩摩亞(營運公司)目的1:用於轉單,若呈現虧損狀態,可能承擔匯兌損失,或將薪資於當地發放美國加州 (營運公司)因美國稅負較高,一般用作銷售或研發部門薩摩亞(控股公司)目的2:以第三地間接投資中國

開曼群島(控股公司)

開曼群島香港中國目的3:未來可能考慮分拆上市或有其他合資者共同經營可享租稅協定,扣繳稅款盈餘匯出5%優惠中國香港九龍(銷售或貿易公司)


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阿里嚴打腐敗店小二 近10家店舖被關閉

http://www.21cbh.com/HTML/2012-5-7/5NNDA2XzQyODY5Nw.html

5月4日,阿里巴巴集團對外公佈了一封名為《堅持透明誠信 捍衛大家的淘寶》的信件,呼籲所有誠信合法經營網商,與阿里巴巴集團一起共同創造和維護公正透明的淘寶。

阿里巴巴集團稱,部分網商和個別淘寶小二私相授受、破壞了市場規則。淘寶已經主動公佈了這幾起事件,決不能容忍幾百萬網商辛苦經營的家園被腐蝕。涉案的幾名淘寶小二和網商,目前已被警方刑拘或採取強制措施,淘寶將繼續嚴厲打擊此類行為。

阿里巴巴集團強調,在淘寶沒有捷徑可走,唯有誠信合法經營,才是根本所在。透明、誠信是淘寶以及網商們賴以生存發展的基石,任何動搖這一基石的行為絕對不會容忍。

阿里巴巴集團在信件中同時向社會各界公佈了舉報郵箱:[email protected],並承諾會有專人負責跟進,並嚴格保密舉報人的信息。而對試圖通過各種手段牟取不正當利益的網商,一經舉報或查實,阿里巴巴集團表示將一律關店,並視情況移交司法機關,追究其法律責任。

在公佈信件的同時,阿里巴巴也公佈了首批被關店和進入司法程序的網商名單,包括五喜旗艦店和檸檬家居專營店等近10家店舖被關閉。

北京大學法律經濟學研究中心主任薛兆豐就此評論說,從企業管理角度來看,阿里巴巴集團公開內省、主動反腐的處理方式非常值得肯定,這是對消費者認真負責的態度,也體現了阿里集團公司內部治理的高度執行力。

這是阿里巴巴集團持續反腐的進一步措施,早在2010年,淘寶網(微博)即成立了廉正部,用以處理內部不正當利益輸送問題。並在此後陸續公佈了一些對內部員工和網商的調查處理結果,部分已經進入司法程序。2011年,阿里巴巴集團反腐敗持續升級,在集團層面成立了廉正部。


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業者告急:嚴打超過三個月 就要虧錢了


2013-04-14  TCW  
 

 

小三通從誕生以來就不是一條正常的貿易之路,它是建立在中國對台灣「讓利」的基礎之上,除了槍、炮、毒品,沒有明文規定哪些貨不能進,效率高、彈性大。

對比國際貿易運費,一個貨櫃航程上千百公里,但金門、廈門不到十公里,僅十小時航程,也要收費四千元,台灣、金門收費更高達一萬一千元到一萬五千元,連經營金門、廈門航線市佔率七成的鴻順興海運負責人李文雄自己都形容「堪稱全球最貴航線」。

這給了兩岸報關業者、貨運承攬業者,以及船運業者長達十三年的好光景,「沒有不能運的貨,只有不會報(關)的人!」一個「專業懂得報關」的員工,是做小三通生意公司盈餘的最大關鍵。

以下是一位遊走兩岸三地(台金廈)航運業者的告白,揭露小三通這行業最晦澀的一面,以及中國嚴厲打擊(簡稱嚴打)灰色貿易背後最真實的一面。

沒投單給海關前,不能算走私大同電鍋報臉盆、茶壺也能報杯子

台灣鼓勵出口,出口不用繳稅金,一票貨物報出口,報關頂多花一、兩千元,到大陸那邊要課稅,有些(貨物關稅)很多,(大家)就會以多報少,以高報低。

按照國際貿易,大陸(規定)是最囉唆的,輸入限制很多,什麼都要批文,批文是北京業管單位批,要花很多時間(最起碼七天時間),小三通就是不用。

拿大同電鍋為例,它要插電,要申請機電證明,要符合規定,插電不會燒掉、引發火災,合格才能進去,要批文的,在這裡(指小三通)報臉盆還是鐵鍋就進去了。

明明是茶壺,就報杯子(指著一桌子雜亂的擺設)。這張桌子上有茶壺、茶杯、茶葉很多,小三通是按貨物公斤算費用,就籠統給它報一個「茶具」,不然按照國際貿易,茶壺是一種稅、茶葉又是另一種稅,虛報就是走私嘛!偷大陸政府的稅金。

小三通和國際貿易最大不同,國際貿易貨物裝船到達目的地之前要申報艙單,就不能變了,大陸海關去驗,驗到不同,就是走私了。但我這個貨物到大陸去,在還沒有投單給海關之前都可以亂報,你不能算我走私,茶壺報杯子,你查到茶壺,但你也不能定罪我走私,所以就是有這個空間在這裡。

這有很多眉角在裡面的,譬如說今天驗關的海關是誰?我有十個貨櫃,可以掩護幾個棧板(不用報稅之意)進去,如果我今天只有五個貨櫃,就只能掩護這麼多貨,要打點海關關係,但有時候會有其他單位去稽查,現場要你打開貨櫃(業者比喻為「擺地攤」,意思是把所有貨櫃裡的貨品攤開來清查),就會比較緊張。

各關口規矩不同,走前要摸透今年新官上任,預計「嚴打」到六月

大陸對小三通口岸有二十幾個,每個關口規矩都不一樣,這個關口對木材製品比較寬鬆,家具類就進去,像東山,是台灣食品進入大陸最大關口。這些大家都摸得很清楚,做久了就知道。

我天天接到電話(指上游的台灣攬貨業者),(他們)問哪一個關口可以走,我們也會到處打聽,不然就去碼頭看,看船,我就知道那艘船走哪一個港口;看載貨量,每一趟都滿載,一定就可以走。

現在高單價的就不能收,3C類一定不能走了,奶粉也不行,這是大陸今年查緝重點;能走的剩下台灣雜貨、水果、漁產,「嚴打」時,大家就回歸正常,賺比較少。

大陸清關公司(即報關行)為生存,現在把價格提高,原本A類(貨物)是(一公斤新台幣)十元,現在漲到十四、十五元,D類由原有的五十五元漲到八十五元,其實漲價繳稅錢也沒有花出去,而是要花在其他地方打點。

最「嚴打」時候已經過了,三月底比較好一點。一個調查局朋友向我打聽,想瞭解為什麼小三通現在(查緝)這麼嚴?是大陸為了服貿嗎?其實,跟服貿沒關係,這種情況每年也會有,但沒有這次嚴重,今年時間比較長,以前維持幾個禮拜,現在都兩個月了,聽說要(嚴打)到六月份。一年「嚴打」兩個月還可以接受,超過三個月以上就要虧錢了。

為什麼要打到六月?因為廈門海關關長換人(編按:原廈門海關關長丁學輝在三月二十七日被免職),新官上任三把火先燒一下。丁關長退休了,他是習近平上任前就任的。以前關長要升什麼官,一定要有錢做後盾,官都用錢堆出來,上任當然要賺回來,所以整個廈門關口(過去)查得比較鬆。

新關長叫作柏華冰,聽說身家清白、原本呼聲最高的是廈門關副關長李小敏,大家認為他一定接關長,發佈人事命令(大家)都嚇一跳,追究原來他老婆、小孩在國外,現在大陸講究「裸官」,有家人住在海外是升不了官的。

大陸沿海每個城鎮都有走私,最厲害的是汕頭,海關總長派人去查,汕頭就把海關大樓放火燒掉,消防隊救火還很慢,到了(現場)隨便噴一下,消防局長還陞官,因為他慢到,把所有證據全部燒掉了。

攢錢免雄厚資本,有招牌就行買空、賣空,懂門道就能挖到金礦

小三通很好賺,等於是暴利,但心臟要承受「嚴打」風險,船運的一艘船船員一個月薪水(新台幣)四、五十萬,一個月正常跑八趟,沒有跑,也要付薪水。

台金航線和金廈航線是全球運費最高的(海運路線),國際線一個櫃子才多少錢?路程要跑多遠?這裡才一水之隔而已,從台灣到金門十幾個小時,一個貨櫃收一萬二、一萬三,散客一個櫃有的要兩萬元,收入很可觀。

攬貨業者和報關行,也不用雄厚資金,清完關,客戶都是拿現金去取貨。台灣攬貨業者向客戶也是直接收現金,今天你要寄一盒東西,他秤重後,依類別收費,一張桌子、一支電話、一個磅秤就可以做生意了。不管是大陸還是台灣人,租一間辦公室、掛一個招牌就行,他們的角色是「買空、賣空」而已。

你去看,台中大家攬貨公司門前停的都是賓士、保時捷,都是「好野人」(即有錢人之意)啊!清關公司,你懂門道,順利的話,就是挖到金礦!

小三通大陸接下去是要朝向正規化了,現在是一種亂。不過,大陸現在要執行(正規),坦白說,有一點困難度,講難聽一點,海關和清關公司的關係,清關公司和邊防的關係(緊密),上面要執行,不是一、兩天馬上可以解決,要經過一段時間磨合的。

希望小三通「正規化」嗎?老實說,正規化沒錢賺,賺不了現在這麼多,正規化就是遊戲規則清清楚楚,也沒有現在這些風險了。

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美國嚴打海外避稅 今年全美最大規模避稅並購案遇挫

來源: http://wallstreetcn.com/node/209439

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奧巴馬政府正致力於打擊美國企業通過遷移出境而實現避稅的行為,這打擊到迄今為止可能是今年全美規模最大的一宗此類交易。

總部位於芝加哥的美國生物制藥企業AbbVie今日發布消息稱,公司將重新考慮與英國制藥商Shire近550億美元的並購協議。

AbbVie希望通過收購英國Shire制藥,將公司法定地址從芝加哥遷移至英國,從而降低稅收負擔。AbbVie稱,該協議尚未取消,但公司董事會將於10月20日開會,重新考慮這宗並購案。

若這宗並購案成功完成,其可能成為美國數額最高的通過遷移法定地址而實現避稅目的的並購案例。反之,則將成為全美打擊海外避稅的最大受害者。

美國商界存在被稱為inversions的海外避稅行為:美國企業通過將主要註冊地遷移到海外而獲取稅收方面的利益。9月22日,為打擊企業試圖通過海外並購而規避稅收的行為,美國財政部修改了此類交易的稅收優惠限制政策。

今年迄今,AbbVie對Shire的並購案值是最高的。今年早些時候,美國輝瑞制藥(Pfizer)曾對英國第二大制藥企業阿斯利康制藥公司(AstraZeneca PLC.)提出高達1200億美元的收購報價,目的正是為了壓低稅負。但最終遭到阿斯利康的拒絕。

Joint Committee公司的稅務研究人員估計,美國財政部可能因上述的企業inversions避稅行為損失200億美元的稅收。這一預測數據並未包括當前正在進行的一些海外並購交易。

AbbVie的一紙聲明發布之後,英國Shire制藥股價暴跌,單日跌幅一度高達29%,創12年最大。該公司在另一份獨立聲明中表示,這宗並購交易應當進行下去。

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Jefferies LLC分析師Jeffrey Holford稱:

投資者的反應是困惑、震驚,我們希望這將很快得到解決。AbbVie有限的聲明正加劇市場擔憂。

今天的AbbVie聲明是該公司對這宗並購案態度巨大的U型轉變。近期,該公司還表示,盡管美國推出稅收優惠限制新規可能令這宗結構性並購交易吸引力減少,但公司仍將推進這宗並購。

Bloomberg Intelligence分析師Sam Fazeli認為,Shire股價下挫可能令AbbVie提出更低的並購報價。Shire制藥對美國之外的企業具有吸引力,因為他們不會受到美國稅收新規的制約。(更多精彩財經資訊,點擊這里下載華爾街見聞App)

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市場情緒敏感 證監會嚴打股市造謠

來源: http://www.yicai.com/news/2015/07/4640560.html

市場情緒敏感 證監會嚴打股市造謠

一財網 杜卿卿 2015-07-03 17:48:00

為打擊傳謠、造謠,證監會“法網”行動第四批案件全部針對編造虛假信息,部署的16起案件已經查清6起,相關責任人已被移送司法機關

“近一段時間以來,市場走勢波動較大,高度敏感,”證監會新聞發言人張曉軍在周五發布會上說,一些不法分子乘機散布謠言,編造、傳播虛假信息,有些個別事件或案件與股市捆綁,引發市場恐慌情緒,甚至成為做空力量操縱市場的工具。

為打擊傳謠、造謠,證監會“法網”行動第四批案件全部針對編造虛假信息,部署的16起案件已經查清6起,相關責任人已被移送司法機關。

面對證監會的調查結果,或許不少投資者會感慨,自己就曾依據這些信息進行了股票買賣。

比如編造東莞證券風險預警案。據調查,事情緣由是濟南某報社記者劉某,為發泄炒股虧損情緒,2015年6月2日,在東方財富網股吧,編造發布名為“東莞證券針對5000萬VIP的風險預警”的消息。通知客戶調倉,能空倉就空倉,預計要出重大利空。6月3日,東莞證券發布澄清公告。6月4日,大盤走勢下跌後,劉某多次跟帖宣稱自己所發的消息屬實。

還有投資者編造暴風科技圖謀收購迅雷科技案。湖北一位個人投資者劉某,在今年5月19日買入暴風科技400股,交易金額約10.8萬元。當天,劉某在東方財富網股吧編造暴風科技董事長圖謀收購迅雷科技的消息,暴風科技當日股價漲停。5月21日,劉某賣出其持有的暴風科技股票,獲利約8400元。暴風科技21日公開澄清後,股價下跌6.92%。

再如編造湖南發展收購財富證券案。據調查,湖南長沙某銀行的部門負責人王某,利用他人賬號於4月20日、22日晚,在東方財富網“湖南發展”股吧宣稱,湖南發展有可能募資收購財富證券。此後三個交易日,“湖南發展”股價上漲26.3%,湖南發展在4月24日、26日分別發布澄清公告。王某在5月11日、19日賣出“湖南發展”股票,獲利13.11萬元。

值得註意的是,上市公司高管也有對自己公司“造謠”以左右股價的情況。金宇車城董事長胡某,指使公司董秘羅某安排原員工唐某在4月24日、5月4日和5月17日,在東方財富股吧宣稱金宇車城股權之爭引發重大資產重組,劍南春借殼金宇車城可能已經談妥。5月19日,金宇車城針對上述消息專門發布澄清公告,當日公司股價下跌4.41%。

另外查明的兩起案子分別是,借股評節目《遠觀今盤》的影響力通過官方微博違規有償薦股,以及利用“創富錦囊”平臺從事違規有償薦股。

近期股市連續下跌,股民情緒激動。“巨虧股民跳樓”的消息時有傳出。證監會近期也將謠言打擊重點,放在了這類案件上。

“今天,證監會已集中部署了3起主要針對有關媒體和個人編造、傳播、炒作股民炒股虧損後跳樓、傷人等不實傳言的案件。”張曉軍稱。

另外,證監會又集中部署了“2015證監法網專項執法行動”第五批案件,共涉及10起信息披露違法違規案件,主要針對資格造假、財務造假等行為。

具體而言,針對5類行為:一是位達到發行條件虛構資產、利潤等財務指標,騙取發行價格的;二是通過虛構重大交易事項,掩蓋大股東或實際控制人侵占上市公司資產等違法違規事實的;三是通過偽造銀行單據等手段虛增資產、利潤,粉飾上市公司財務報表的;四是在並購重組中,虛構上市公司本身或標的企業經營業績的;五是不按規定及時披露或者選擇性披露重要信息,導致上市公司股價異常波動的。

“上述涉嫌違法違規行為,有的發生在上市公司持續信息披露業務活動中,有的發生在上市公司並購重組業務活動中,有的發生在發行人申請IPO業務活動中。”張曉軍稱,證監會將一如既往地嚴厲打擊各類信息披露違法違規行為。

編輯:王樂

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證監會:嚴打跨市場操縱行為 連出大招護市

來源: http://www.infzm.com/content/110444

(新華社記者 裴鑫/圖)

面對股市大跌,證監會又坐不住了。

7月2日晚間,據證監會官網消息,針對“有人認為期指惡意做空是近期市場下跌的主要原因”的說法,證監會新聞發言人張曉軍表示,根據證券和期貨交易所市場監察異動報告,證監會決定組織稽查執法力量對涉嫌市場操縱,特別是跨市場操縱的違法違規線索進行專項核查。

”對於符合立案標準的將立即立案稽查,嚴肅依法打擊,涉嫌犯罪的,堅決移送公安機關查辦。”張曉軍強調。

值得註意的是,此前證監會已經連續出大招護市了。據證監會官微消息,7月1日晚間,證監會連夜發布三大重磅利好消息。首先,滬、深交易所和中國證券登記結算公司擬調降A股交易結算相關收費標準,8月起實施。

其中,滬、深證券交易所收取的A股交易經手費由按成交金額0.0696‰雙邊收取,調整為按成交金額0.0487‰雙邊收取,降幅為30%。而中國證券登記結算公司收取的A股交易過戶費一律調整為按照成交金額0.02‰雙向收取,降幅約為33%。

對此,上海某大型私募人士對南方都市報分析稱,此次滬深交易所交易費用調整合計下降萬分之3.064,若按現在市場成交量,取每天1.5萬億,每天約可為市場節約4.5億元的交易成本,一個月20個交易日可節約90億元。降息降準更多的是針對經濟實體,而經手費是直接提高券商利潤,使得券商有更大傭金讓價空間,間接降低交易者成本。過戶費是直接降低交易成本,讓更多的錢留在市場,是對股市更直接的刺激。

同時,出臺的兩融新規規定,允許券商在客戶信用基礎上,和客戶商定展期次數;取消投資者維持擔保比例低於130%應當在2個交易日內追加擔保物的規定,允許券商與客戶自行商定補充擔保物的期限與比例。

業內人士分析,此次兩融新規的防踩踏意圖明顯。原本130%、150%的平倉線及最低追加保證金後比例強制執行,現在由券商自己把握,實際上就是下調平倉線,防止發生集體踩踏。而6個月融資期限的展期,也是為預防因為融資到期平倉發生的踩踏。

此外,證監會還多次發聲“關切”股市。

新京報統計,7月1日,滬指上午劇烈震蕩,證監會轉發中金所的微博辟謠,稱QFII、RQFII利用期指做空A股市場傳聞不實。6月26日,滬指大跌7.4%,證監會新聞發言人張曉軍稱,市場雖然在短期內出現較大幅度的回調,但經濟企穩向好的趨勢更加明顯。

6月29日,證監會發布中國證券金融公司答記者問相關內容,兩融風險總體可控強制平倉的規模很小。當日晚10點,證監會又發布了“答記者問”,稱近期股市的下跌是前期過快上漲的調整。6月30日,證監會官微又轉發證券業協會答記者問,稱券商可向符合條件的第三方提供接口。當日,滬指絕地反彈,大漲5.53%收盤。

對此,民生證券首席策略分析師李少君分析認為,以實際行動維護市場穩定的部門陸續增加,這不是第一個,相信也不會是最後一個。

截至7月3日11點30分收盤,據新浪財經消息,滬指報3730.10點,跌4.67%,創業板報2537.42點,跌幅4.21%。

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新華社記者回應“僵屍肉假新聞” 三部門嚴打走私冷凍肉品

來源: http://www.infzm.com/content/110599

7月8日,消防官兵和工作人員集中銷毀走私“僵屍肉”。 (新華社 徐雪/圖)

近日,關於“僵屍肉”新聞報道是否失實的爭論一直沸沸揚揚。7月12日淩晨,新華社記者李丹發微博長文回應“僵屍肉假新聞”事件。

李丹認為,質疑者洪廣玉不經深入調查就判斷新華社報道是“假新聞”有失輕率。

她解釋,自己采訪耗時一周,采訪了海關緝私局、公安等權威部門,面對面采訪多位當事人,為確保稿件真實客觀專業,初稿完成後還請相關部門對核心事實進行過兩次確認。出於采訪對象的要求和對消息來源的保護,新華社沒有在文章中點出采訪對象具體人名。

此前,據新京報消息,新華社記者李丹6月23日發布了題為《走私“僵屍肉”竄上餐桌,誰之過?》的報道。文中提到,“在6月的海關打擊凍肉走私的專項行動中,有80後緝私人員在廣西某口岸查處了一批比他年紀還大的70後凍肉。”

對此,7月9日晚,“食品安全資深記者”洪廣玉發文質疑“僵屍肉”報道是假新聞,認為“僵屍肉”並不存在。文中稱,並對“僵屍肉”新聞中涉及到的相關部門進行再次采訪核實,采訪結果表明“沒有任何官方發布過查獲所謂封存三四十年的肉”。

一下子,“僵屍肉”真假之爭在網絡上引發激烈討論。

兩人爭論的焦點在於何為“僵屍肉”。洪廣玉將“僵屍肉”定義為“特指封存幾十年的肉”,而李丹卻認為,除了“封存幾十年的肉”外,過期幾年的冷凍肉品也不能排除在外。

李丹微博回應稱,“僵屍肉”並非媒體的“發明”,雖說不乏標簽化意味,但它卻是老百姓對過期變質凍肉的形象說法。食用過期變質凍肉的確對身體健康有害,在這一點上是毫無疑義的。文章還列舉海關總署數據,稱截至今年6月23日全國海關共立案偵辦凍品走私犯罪案件141起,查證走私凍品42萬噸。

對此,食品專家表示,“僵屍肉”是新詞,目前未明確冷凍多少年的肉可以稱為“僵屍肉”。

從公開報道來看,查獲冷凍多年肉類的事件時有發生。今年2月,廣西食品藥品監督管理局局長韋波接受媒體專訪,談及走私問題時他提到,“主要是跨境牛肉、冷凍雞爪等肉類。這些牛肉,不少冷凍多年,甚至數十年。”

此外,12日,國家食藥監總局聯合海關總署、公安部等三部門發布通告稱,今年以來海關總署會同有關部門在全國部署開展打擊冷凍肉品走私專項行動,打掉了多個走私團夥。在今年查獲的走私冷凍肉品中,有的查獲時生產日期已達四五年之久,對所有查獲的走私冷凍肉品,海關均依法予以銷毀。

7月13日,在國新辦發布會上被問到“僵屍肉”話題後,中國海關總署新聞發言人黃頌平回應稱“問題超綱”,但黃表示,海關作為國家進出境監督管理機關,對凍肉走私一直保持高壓嚴打態勢。

值得註意的是,上述通知最後也提到“媒體是食品安全社會共治的重要力量,監管部門支持媒體監督。媒體報道食品安全事件要切實做到真實、公正”。

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鐵警嚴打倒票 繳獲車票及訂票憑證6千余張

來源: http://www.infzm.com/content/113795

(CFP/圖)

12月11日,據新華網消息,為確保2016年鐵路春運安全、維護廣大旅客合法權益,鐵路公安機關集中開展為期百日的“獵鷹-2016”戰役,嚴厲打擊倒賣車票違法犯罪活動。截至目前,各地破獲倒票案件71起,抓獲倒票人員85名,繳獲車票及訂票憑證6214張、假票及空白票版12078張。

這是記者11日從鐵路公安局獲悉的。據介紹,此次行動於今年11月26日啟動,至明年3月4日結束。行動期間,各地鐵路警方采取公開民警巡邏、便衣民警盯控、視頻監控巡查相結合的方法,加強售票廳、退改簽窗口等區域的巡查;公布有獎舉報電話,激發社會各方參與打票積極性;聯合客運部門嚴格落實實名制驗證進站、進出站通道口子管理和身份證原件改簽、退票等制度,嚴查“冒用身份證、票進站”等行為。

為進一步加強車票源頭治理,各地鐵路警方逐一與火車票代售點經營人員簽訂責任狀,開展法制宣傳,聯合客運等部門加強檢查治理。鐵路警方也加大了對網絡倒票的打擊力度,組織專門力量加強互聯網巡查,對網上涉票信息實行24小時不間斷監控,加強網上售票、客流等數據分析研判,嚴厲打擊利用互聯網倒票和利用搶票軟件搶票囤積、加價倒賣行為。

與此同時,各地鐵路警方還廣泛搜集倒票線索,對發現的倒票線索及時組織“獵鷹”小分隊跟進。長沙、徐州、烏魯木齊等鐵路公安處民警深入重點旅客列車,調查旅客車票來源;廣州、南京、廈門等鐵路公安處組織民警深入務工人員聚集區調查車票購買情況;貴陽鐵路公安處通過微信、微博等平臺,多方收集線索。

行動中,鐵路公安局推行“局長負責制”,組織專人對各地戰果和開展情況進行督導,及時總結交流經驗;對工作不力的,啟動“約談機制”和責任追究機制,嚴肅追究相關領導幹部和人員責任。

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違規銷售香港保險 保監會要嚴打了

來源: http://www.yicai.com/news/5017845.html

“港產保單”很火熱,一些內地的機構或個人在以各種繞開現行規定的方式招攬客戶去香港購買保單。

針對這一“灰色地帶”,《第一財經日報》記者獨家獲悉,保監會在近日向各保監局下發《關於加強對非法銷售境外保險產品行為監管工作的通知》(下稱《通知》),要求各地保監局出“重拳”嚴打。

曲線銷售繞開監管

《通知》稱:境外購買保險的數量快速增加,部分境外保險機構為爭搶境內客戶,變相違規在境內銷售保險產品的情況有所擡頭。

事實上,在十多年前,香港保單已然在內地悄然興起,“地下保單”不罕見。這些保單在內地投保,或在內地填寫投保書、繳納保費,再由推銷人員將投保單、保費帶到香港的保險公司簽發,屬於無效保單。

近年來,“地下保單”已不多見。而隨著近幾年一些“曲線”的方式出現,香港保單在內地銷售很火熱。香港保險業監理處數據顯示,首次披露香港向內地訪客發出人壽保險新單保費的2005年,僅有18.2億港元, 2015年,這一數字已達到316億港元,是2005年的17.4倍,占該年香港個人壽險新保單總保費的24.15%。

按照現行規定,如未獲得授權,香港保險業務員和保險經紀人均不可在內地直接銷售香港保險。同樣,內地的保險業務員與保險經紀人也不能代理香港保單。

但據本報了解,一些沒有資格銷售香港保單的內地公司或個人通過與持牌的香港保險經紀公司或代理人合作,內地公司負責推介客戶並提供咨詢服務,而最後負責與客戶在香港保險公司內簽訂保單的則是香港持牌的保險經紀公司或代理人。

一名投保香港保單的內地投保人向記者出示了他的保單,上面的簽字除了投保人、被保險人等外,還出現了一家經紀公司的圖章。據本報查詢,這家經紀公司為香港持牌的保險經紀公司,但該名投保人表示在內地與之接觸並推介產品的並非這家保險經紀公司,而和他在內地“聊得火熱”的那家公司名字並未出現在保單的任何位置上,也沒有陪同在香港辦理業務,取而代之的是上述香港保險經紀公司的人員。

為何要通過這樣看似複雜的方式?因為按照現行規定,如未獲得授權,香港保險業務員和保險經紀人均不可在內地直接銷售香港保險。同樣,內地的保險業務員與保險經紀人也不能代理香港保單。因此,一些有需求的內地人士無法便捷地了解香港保單,這類公司也就應運而生。像上述的內地公司本身其實並非香港持牌保險中介,其曲線操作方式目前遊走在監管之外。

這些內地的公司或個人包括一些理財機構、咨詢公司,甚至是一些保險中介公司人員以及保險公司代理人。他們采取的方式也多種多樣,有直接在網站上“大張旗鼓”地“銷售”的,也有暗自里以舉行推介會、理財講座等形式招攬客戶的。

從本報獨家獲得的《通知》內容來看,以上這些行為均被歸入非法銷售境外保險的行為,應當予以取締。

《通知》明確,對於境內咨詢、理財、保險中介等機構或個人收受境外機構利益,在境內以產品說明會、理財高峰會、理財知識講座等名義宣傳、推介境外保險機構保險產品的行為,或者安排有意投保境外保險產品者赴境外投保的行為,構成為促成交易而開展宣傳、招徠的銷售境外保險產品的行為,各保監局應依法予以查實、取締和處罰。

同時,保監會要求各保監局在嚴厲打擊以境內簽單、境內承保方式非法銷售境外保險產品的同時,應高度關註通過“境內介紹、境外簽單、境外承保”方式變相到境內非法銷售保險產品的情況。

同時,保監會匯總相關違法信息後,將對境外保險機構構成事實上委托境內機構或個人非法在境內銷售保險產品的行為和事實進行認定,並通過相關渠道對境外保險機構依法進行處理。

一名香港大型保險公司營銷員向本報記者介紹,她聽到的發生在內地“第三方”的糾紛案例就有好幾起,例如有內地代理對投保人進行銷售誤導,謊稱香港的某投連險產品回報率能達到12%,但最後自然無法兌現;也有一些經紀公司“返傭”促銷,之後被舉報查實,導致投保人投保無效。

如果說內地機構和代理人是因為有傭金的誘惑從而“鋌而走險”,那投保人為什麽要選擇通過內地代理這種隱含風險的方式呢?業內人士分析,一方面是因為投保人對於香港保險銷售渠道了解不全,或無法直接接觸,而更多投保人選擇這條路徑的原因,就是上述香港保險公司營銷員所提到的“返傭”。

“一方面我可能不能直接接觸到香港保險公司的營銷員,而在去香港之前,我當然希望能對這些產品有深入的了解並形成最終選擇,另一方面,中介給的‘返傭’基本上能抵掉我來往香港的成本。”據上述香港保單的投保人表示。

保單可以轉移資產

事實上,從原來的地下保單到現在“花樣百出”的非法銷售境外保單行為,保監會的“嚴打”也緊跟步伐。

例如,早在2004年,中國保監會就和公安部聯合下發了《關於嚴厲打擊非法銷售境外保單活動的通知》。2006年,上海保監局更是對非法銷售境外保險保單的英屬維爾京群島景全有限責任公司上海代表處處以30萬元罰款的行政處罰。

而此次保監會發文整治的亂象,自然也起因於香港保險不斷躥升的熱度。

香港保險業監理處數據顯示,首次披露香港向內地訪客發出人壽保險新單保費的2005年,這一數字還僅有18.2億港元,而即使是在內地赴港遊客數量明顯下滑的2015年,這一數字已達到316億港元,是2005年的17.4倍,占該年香港個人壽險新保單總保費的24.15%。

“可以毫不誇張地說,內地客戶赴港投保已經成為香港保險市場的重要客源,並且內地客戶赴港投保的人數還有可能維持增長態勢。”廣發證券分析師曹恒乾表示。

業內人士表示,香港保單一直被說成“高保障、低價格”,但內地保險產品中也有優秀產品可與之抗衡,尤其是保障範圍方面,香港保單優勢早已不明顯。而香港保單在近期頗受歡迎的原因,還涉及資產轉移。同時香港保單還有避債避稅的功能,因此受到不少高凈值人群歡迎。

據悉,利用香港保單來進行資產轉移的常用途徑是:內地投保人選擇投保香港大額人壽保單,這些保單的保費動輒上百萬美元,保費繳納後,投保人立刻可以將保單在境外進行質押貸款,貸款額可高達保費的八成至九成,資產就從境內快速轉至境外。

這引起了監管方面的註意。今年2月,銀聯、外匯管理局再次重申境外購買保險刷卡限額,之後部分第三方支付通道也被限制。

隨後,外管局公開表示,購買個人的人身意外險、疾病保險,是屬於服務貿易類的交易,在外匯管理的政策框架下是允許和支持的;而人壽保險和投資返還分紅類保險屬於金融和資本項下的交易,現行的外匯管理政策尚未開放。

但針對此次保監會的再次發文“嚴打”,業內人士坦言,除非是公開在網站上“叫賣”境外保險的內地違法中介,不然監管機構較難進行主動監管,而是更多要依靠舉報。但保監會態度一出,估計中介將會有所收斂。

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