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避稅天堂的末日:瑞士銀行業警告將凍結逃稅美國客戶賬戶

來源: http://wallstreetcn.com/node/98160

美國嚴打海外避稅的許多法條從本月起生效,多家瑞士銀行近日發出警告,要求美國客戶證明合法納稅,否則凍結其賬戶。在美方大力懲罰逃稅的壓力下,這是瑞士私人銀行業主動繳械、告別“避稅天堂”稱號的最新跡象。知情者向英國《金融時報》透露,去年美國司法部設定美國客戶務必通報合法納稅的截止期是本月底,上述瑞士銀行業舉動正是在配合美國司法機構行動。近年來,在美國打擊海外逃稅的行動中,管理2.2萬億美元離岸資產、且多為“隱秘賬戶”的瑞士私人銀行業首當其沖。美國政府通過外交途徑向瑞士政府施壓,要求瑞士放棄其私人銀行業的保密傳統。去年,瑞士與美國達成了稅務信息共享的政府間協議,該協議在去年9月得到瑞士議會批準。截至今年5月,美國已經與包括瑞士、新加坡在內的60多個國家和地區達成了類似的政府間協議。美國政府全球布網,重拳打擊海外逃稅。一方面是由於美國公民利用海外賬戶逃稅愈演愈烈,另一方面是美國政府希望借此增加稅收,緩解財政赤字。今年7月1日,美國的《美國海外賬戶稅收合規法案》大部分條款開始生效。該法規定,在海外擁有5萬美元以上資產的美國納稅人必須向美國國稅局申報這些海外資產信息。銀行等外國金融機構必須向美國國稅局提交這類美國納稅人的賬戶信息,未遵從要求的外國企業在美國投資收益將被征收30%的預扣所得稅,甚至可能被美國資本市場徹底拒之門外。在上述合規法案正式實施以前,美國已經格外“關照”瑞士銀行。2009年,瑞銀承認協助數千名客戶逃稅,接受罰款7.8億美元。今年5月,瑞信又對合謀幫助客戶逃稅的指控供認不諱,支付罰金26億美元。自1934年制定西方首部銀行保密法以來,瑞士銀行業就將“為客戶保密”奉為立業之本。但近兩年隨著歐美徹查偷稅漏稅,全球最大離岸金融中心、避稅天堂瑞士已經在保密方面節節退讓。去年10月,瑞士政府15日在法國巴黎簽署《多邊稅收征管互助公約》,成為該公約第58個簽約方,確認了瑞士參與全球打擊逃避稅的承諾。今年5月6日經合組織年會期間,瑞士同意與各國簽署一項自動交換銀行賬戶信息的全球新標準。此協議還包括其他經合組織國家,G20成員國,以及開曼群島和澤西島等離岸中心。
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避稅天使變魔鬼 瑞士銀行業全面向美國提交客戶資料

來源: http://wallstreetcn.com/node/102391

為了與美國司法部達成和解,瑞士銀行業將向美國提交美國公民的離岸賬戶信息。(更多全球財經資訊,請加微信號:wallstreetcn)7月31日是美國司法部設定的提交相關信息的最後期限。多達106家銀行已參與了美國司法部的一個主動坦白項目,參與該項目的銀行將主動提供他們是如何幫助客戶從美國稅務系統中偷逃稅款的。這將為他們換取美國司法部的寬大處理。彭博新聞社聯系了其中的34家銀行,有20家銀行表示他們將提交相關信息。瑞士銀行之所以這麽積極,是因為威格林私人銀行(Wegelin & Co.)的覆滅震驚了瑞士銀行業。威格林銀行的存在時間超過270年,是瑞士歷史最悠久的私人銀行。去年初,該行承認曾協助上百名美國客戶逃稅12億美元。為此,該行不僅向美國賠付了巨額罰金,且在此後關門倒閉。此事件發生後,瑞士多家銀行開始積極與美國檢方合作,並向對方提交美國客戶的瑞士賬戶信息。瑞士是全球最大的離岸金融中心,總規模高達2.3萬億美元。這一結果表明,除了少數例外,瑞士銀行業將遵守美國司法部上述項目的嚴苛條款。盡管這將令他們坐牢並支付高額罰金,但卻可以避免威格林銀行的倒閉命運。德勤會計師事務所駐蘇黎世合夥人David Fidan評論稱:在揭發項目中,多數瑞士銀行今年將與美國達成和解,並將繼續與對方合作交流帳戶信息。
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