一封Email，解開台灣薪資凍漲、經濟休克之謎歐洲矽谷》愛爾蘭這樣才叫拚經濟

2016-04-25 TCW

新政府上週宣布財經內閣人選，他們的最重要任務，是挽救台灣持續惡化的經濟困境：出口連十四個月衰退、薪資連十六年低檔。

《商業周刊》團隊飛越近一萬公里，到同樣是大國邊緣的小島愛爾蘭，為台灣尋找拚經濟的良方。

故事，是從一封Email開始的……。

同是小島國，同樣缺乏資源，愛爾蘭從「歐洲乞丐」變「浴火鳳凰」（《經濟學人》歷年給的封號），台灣卻從「亞洲小龍」沉淪為「亞洲小蟲」。

五年前，愛爾蘭還是「歐豬」五國之一，但它兩年就脫離「豬圈」，去年經濟成長率近八％，今年預估為四．三％，連兩年都是歐元區最高，也被譽為「歐洲矽谷」。雖然政府大力撙節開支、降低國債，讓它兩年就脫離歐盟和國際貨幣基金的紓困，但能從「歐豬」的谷底快速翻身，創造這麼高的成長率，一定還有別的原因。

反觀台灣，去年經濟成長率只有○．七五％，今年則面臨保二困境。為什麼？

這是我接到的任務。我決定先檢查兩國經濟成長的方程式：愛爾蘭的經濟成長，跟台灣一樣靠出口。然而，去年愛爾蘭出口成長率高達近二一％，台灣出口則衰退近一一％，難怪經濟一上一下。

為什麼一隻「歐豬」，出口卻能這麼強？再往裡看，原來，在愛爾蘭被債務危機纏身的「歐豬」期間，它仍吸引了大量的外人直接投資(FDI)，增加出口、帶來就業，促進了經濟成長。

但台灣總體經濟規模約是愛爾蘭的兩倍，外人直接投資額卻只有它的四十三分之一（編按：根據二〇一五年兩國央行國際收支帳數據換算）。而且，台灣近年吸引外資的金額只及金融海嘯前的一半，但愛爾蘭卻已遠超越海嘯前（詳見第九十二頁）。

進一步拆解台灣經濟成長的公式（詳見第九十一頁），很明顯的，癥結在於「I」（投資），也就是投資不足，這正是台灣薪資倒退、經濟停滯的關鍵。

為什麼愛爾蘭能吸引國際企業投資，去年甚至被《富比世》選為「全球最適合經商的國家」，台灣卻不行？

序曲》Email實測招商行動力

一秒鐘收到愛爾蘭的信：

「我們目標是在抖小時內回覆你」為了發現答案，我決定進行一個實驗。實驗標的是兩國招商窗口。畢竟，一個國家招攬外資的決心，第一個判斷關卡，就是招商窗口的回應態度。

於是我寫了一封Email，寄到兩個網站：一個到愛爾蘭的投資局(IDA)，一個到台灣的行政院「投資台灣入口網」。這兩個機構，是兩國招商窗口。

一秒鐘！我收到來自愛爾蘭投資局信箱的自動回覆：「我們的目標是在二十四小時內回覆你。」第二十四小時，我再收到一封來信，「很高興可以為你安排我們執行長的專訪，你希望面對面的訪問嗎？」她是悉妮，投資局的媒體公關。

在接下來的三十天內，「輝瑞藥廠、默沙東、IBM……，」她協助我約到這些代表性外商。在二十多年國際採訪經驗裡，我從未見過如此高的效率。

這段期間，我記掛著台灣的進度，然而，始終是「零回覆」，即使我二度發出Email。「該不會是寄到英文網頁，沒人收信？」但外商接觸台灣，畢竟是進入英文網頁，我按捺著寄到中文信箱、甚至直接打電話的衝動。

態度，真的決勝負了嗎？這是我的第一關比較報告。

就這樣，我踏上了愛爾蘭採訪之旅。

出發當天，我仍不死心的發了第三封信，到台灣的招商網站。

台灣經濟低迷’

投資不足惹的禍！

現場一》愛爾蘭投資局

43歲執行長對我說：

一定要寫我很希望台灣企業來飛機降落在愛爾蘭首都都柏林(Dblin)，機場的規模、設計都不如我們的桃園機場，這是外人實地接觸愛爾蘭的第一印象，我有點納悶。隨即，我驅車赴愛爾蘭投資局找答案。

台灣有很不錯的科技公司，我很希望他們來愛爾蘭投資！」夏納漢(Martin Shanahan)迫不及待的對我說。他是愛爾蘭投資局執行長，才四十三歲。每三週就要出國拜訪客戶的他，百忙中抽空受訪，「請你一定要寫到我很希望台灣企業來投資，」他刻意身子前傾，再三強調，對招商的殷切期盼表露無遺。

不只他，愛爾蘭投資局的海外部門編制了七十人，隨時都有人在世界各國拜訪客戶。「我們的工作，就像業務員一樣，」愛爾蘭投資局東協暨台灣區主任威堤(Gerard Whitty)說。他主動與我聯繫，四月來台時一下飛機就約我見面。

去年他已訪台四次，問他見了哪些企業？「業務機密，」他說。

像業務員一樣，走出去，找投資者，而不是等外商降臨機場才迎接，這是愛爾蘭招商的第二個態度。

台灣政府也會走出去招

商，但做法是經濟部長等大官，一年兩、三次大陣仗出國訪問，帶回

許多份投資意向書當

作成績。結果如何？

下滑的外人來台投資

數據是最好答案。

「你最重要的KPI

(關鍵績效指標)是什

麼？」我問夏納漢。

「Jobs(工作數)，」他用一個單字答道。「我

們最新的目標是從二〇

一五年到一九年，要創造八萬個新工作。」這是他的最大任務，而這數字代表四三％的成長率。

難怪，愛爾蘭政府近年

為了減債而大幅緊縮開

支，但投資局卻能新聘三十五人，包括二十一名派到海外第一線的業務部隊。

談20年等一家銀行投資：一千個就業代表一千個家庭，值得！

愛爾蘭政府想讓剛爬出國債黑洞的經濟更快復甦，投資局是最關鍵的角色。

夏納漢轄下的客戶，在愛爾蘭直接雇用的員工數逾十八萬七千人，約占近一成的全國勞動力。

創造就業，也是投資局員工最重要的績效指標。「我去年就貢獻了一千個就業，」投資局科技部主管芬納甘（Ken Finagan）說，他的工作是協助引進新科技領域外資，並協助形成本地企業的供應鏈。物聯網產業是他最新招商任務。

投資局有一個經典故事，他們曾經等了二十年，終於在九〇年代成功邀德意志銀行到愛爾蘭投資設點，目前雇用一千名員工。「你就是一直保持聯繫、不要放棄，」威堤說。我問他，值得花這麼多力氣經營一個客戶嗎？「一千個就業背後代表一千個家庭，值得的！」他毫不遲疑的回答。

現場二》愛爾蘭第二大城科克新避稅天堂吸引設總部？

華爾街上市公司：穩定稅制才是重點但光是熱情，就能變成招商大國嗎？

很多人認為，愛爾蘭把自己打造成歐洲的避稅天堂，才是招商成績亮麗的真相，畢竟愛爾蘭的企業所得稅率只有一二.五％，是歐洲僅次於保加利亞的第二低稅國家。

我們繼續前往第二站找答案，科克，是愛爾蘭第二大城，歐洲的製藥中心，對愛爾蘭重要性就像台灣的竹科。不過在拜訪製藥廠前，我們先去一家最近引起話題的公司。

車子開進港邊的一棟高樓，從地下停車場開始，就有語音引導我們到大廳換證，訪客在觸控螢幕輸入自己的名宇後，得到一張專屬通行卡。裝配整棟智慧安全監測系統的公司，是在華爾街上市、總部卻在此地的泰科（TYCO）。

它是全球最大防火設備和電子安全系統生產商。

今年一月，它被全球綜合工業大廠江森自動控制（Johnson Controls）購併，組成營收約新台幣一兆元的大企業，市值合計也會變成紐約股市前二十大。雖然江森規模比泰科大，但合併後卻要以泰科為存續公司，好讓總公司在愛爾蘭，以享有低稅率，預計江森每年可因此省稅一億五千萬美元。

泰科總部原本在瑞士，兩年前遷到愛爾蘭，因為當時瑞士舉行公投，要限制企業高階主管薪酬不得超過最低薪員工的十二倍；公投雖然沒過，但接著又有其他反肥貓公投。

「瑞士的環境不穩定，除了限制薪資的提案，還限制我們聘雇外國籍員工，」泰科愛爾蘭總經理蘇利文（Donal Sullivan）不否認是為了稅而搬來愛爾蘭，但他強調的不是低稅率，而是「穩定的稅制」。

瑞士原本是歐洲早年的「避稅天堂」，想不到，國際動態競爭的現實與殘酷，若無法維持穩定的稅務環境，外資就會輕易離去。

如果說，低稅率是吸引外資的原因，台灣的企業所得稅率在五年前降到與新加坡一樣的一七％，在亞洲鄰近國家中算低稅，為何招商成績未見起色？

安侯建業會計師事務所副總李琬蓉指出，以前企業要找全球最低稅率，如今跨國企業的趨勢則是尋找稅務管理最便利、沒有不確定風險的地方。「已經沒有人在說台灣的稅率不夠低了，而是效率與透明度，」她以外商在台的體驗，有些看起來符合稅務法規的事，實際去做卻被主管機關卡住，不確定性大，且不知要等多久才回覆，「帶來無法預測的、隱性的稅務成本。」蘇利文告訴我，泰科大力發展物聯網，愛爾蘭投資局還主動協助他們串聯相關產業的生態鏈，「其他國家政府不會幫我們做串聯。」愛爾蘭吸引外資，看來不是只有低稅這一招。

現場三》全球第五大藥廠廠房它40年前卡位：不論換多少任政府

愛爾蘭的支持都沒變過

很多人懷疑，愛爾蘭只是避稅天堂，一定沒有製造業。但其實，製造業占這個國家約四分之一的產值（與台灣差不多）。其中，製藥業是出口產業第一名，約占二八％出口值，包括輝瑞最有名的藍色小藥丸「威而鋼」，就是在此生產。

我們到了全球第五大藥廠默沙東（MSD）在科克的廠房。默沙東在全愛爾蘭雇用員工數超過兩千人，共有六處據點，是美國本土之外的最大生產基地，「默沙東前二十大產品，有六成在愛爾蘭製造，」默沙東愛爾蘭總經理柯克蘭（Matt Corcoran）說。

四十年前，他們就開始在愛爾蘭設廠，「接近歐洲市場、有足夠人才、行政官僚讓經商容易······愛爾蘭有這些條件不可能不成功，」他說。

但我問：「每個政府都會說他們歡迎企業啊！」「你的政策和執行面都得顯示出，你是真的Pro business（親商），這才是重點！」柯克蘭說，不論換過多少任政府和政黨，愛爾蘭支持企業、維持稅制穩定的核心信念都沒變過。我立刻想到，台灣像證所稅、遺贈稅，則是變來變去，充滿不確定性。

除了默沙東，全球第二大藥廠諾華、第三大輝瑞，都在愛爾蘭設廠超過半世紀。大藥廠持續在這裡，是因為建置成本高，不容易搬走吧？

其實，此地的製藥業曾遭遇專利過期等全球性衝擊，愛爾蘭的藥廠也經歷過裁員、購併、撤離，外資並非堅定不栘。

但愛爾蘭政府費心綁住他們，讓製藥業在這裡不只生產，也做研發。

柯克蘭舉例，默沙東美國總部有一項生物製程開發進入最關鍵時期，為了爭取該製程的實驗室在愛爾蘭設立，投資局提供了二五％的研發補助、財政部提供二五％的稅費抵減，等於省下一半成本，成功說服了美國總部。

看來愛爾蘭政府很會撥算盤，雖然短期的補貼政策，造成政府的財政負擔，卻讓此地外商得以升級，因而貢獻了六五％以上的企業稅收，這種「讓利」很是划算。

不只是賦稅減免，為了讓製藥業在愛爾蘭生根，他們還設立「國家生物製程研究及訓練所」（NIBRT），接受業者委託培訓員工，幫業者節省建置訓練設備的成本。「連中國食品藥品監管總局，也曾派十五人來我們這裡受訓，」該訓練所執行長卡洛藍（Dominic Carolan）說，十年前該所剛成立時，經費百分之百靠投資局，去年起已有九成的經費靠自己賺取。

一九八二年，台灣行政院頒布「科學技術發展方案」，明訂生物技術為八大重點產業之一。但三十四年過去了，只見生技股飆高價，少見生技業賺大錢；製藥業的進口值仍遠遠大於出口值。

反觀愛爾蘭，已成全球最大藥品淨出口國，外資藥廠每年帶來超過十億歐元的營所稅收、雇用近三萬名員工。台灣與愛爾蘭政府，同樣都對生技業提供補助、優惠，但台灣以自行開發新藥為目標，走上最辛苦、最燒錢，卻恐怕是好高騖遠的路。愛爾蘭則借力使力，從低階製藥務實出發，再用研發優惠綁住藥廠，讓自己往產業生態鏈的上游移動。

現場四》科技大咖歐洲總部

計程車司機告訴我們：

一開始Google只有一棟，現在變六棟或許有人質疑，愛爾蘭是歐元區裡唯一說英語的國家、接近歐陸大市場，這種文化、地理優勢，本是祖師爺賞飯吃，這是得天獨厚的幸運？

都柏林市利菲河岸的「矽港」（Silicon Docks），推翻了這懷疑。全球叫得出名號的網路科技業，Google、臉書、Airbnb、亞馬遜······，都到這裡設歐洲總部。資通訊產業，已是愛爾蘭第二大出口引擎。

但愛爾蘭跟台灣類似，二十多年前，它也幫戴爾電腦等美國電子業生產、組裝硬體，十幾年前工廠開始外移，搬到東歐或中國等勞工更便宜的地方。

沒有硬體製造可做的愛爾蘭，如今卻轉型為歐洲高人均所得、高工資的國家。但台灣，產業外移後卻落入低薪、低成長的困境。差別在於，愛爾蘭抓住了積極招商的機會。

二〇〇一年美國網路股泡沫破滅，在網路金童們低潮時，愛爾蘭投資局的北美區辦公室向他們招手，邀來愛爾蘭看看投資環境。〇三年Google進駐，一二年進一步設立資料中心。「一開始只有這一棟，現在變成六棟囉！」計程車司機為我們指出Google在矽港區的幾棟新潮大樓。Google在愛爾蘭的員工，也從十三年前的五人，擴大為二千八百人。

Google帶動軟體業者蜂擁而至，矽港區原本一度受到二〇〇八年愛爾蘭房市泡沫破滅衝擊，但許多爛尾樓現已成為酷炫的玻璃帷幕建築。連帶的，這幾年來軟體工程師成為愛爾蘭最搶手的人才。

十年前，Google也到台灣設分公司，至今員工不到五百人；兩年前在彰化設資料中心，看上台灣的低電價。現在，到底有多少一流外商以台灣為亞洲總部？只有三家說得上來，包括華人創辦的金士頓、美超微和法商達飛航運。

難道台灣沒有愛爾蘭的先天優勢嗎？

我們不也在全世界最大的市場——中國的隔壁，也講中文。為什麼愛爾蘭能發揮英語市場的跳板優勢，台灣不能成為中文跳板？答案，難道只推給兩岸政治問題？

離開愛爾蘭前，我再次檢查了信箱，還是沒收到台灣招商中心的回覆。

終章》台灣外來投資嚴重不足

為什麼輸一大截？專家：

亂槍打烏，有就好，沒目標策略十年前，台灣政府曾經想要學習「三蘭」國家：向芬蘭學Nokia手機的科技產業鏈，向荷蘭學物流系統，向愛爾蘭學吸引外資（FDI）。他們被列為經濟部的「標竿國家」，還發包給中經院做研究計畫。

結果呢？我們的招商做得如何？

「亂槍打鳥，有就好，沒目標和策略，」中央大學經濟系教授邱俊榮直批。

他強調，雖然愛爾蘭的招商結果並非完美，例如GDP（國內生產毛額）與GNP（國民生產毛額）乖離幅度大過許多國家（編按：二〇一四年愛爾蘭GDP比GNP多了二〇％），代表國內產值有許多是被外國人賺走，但台灣的外來投資嚴重不足，根本還不到批評愛爾蘭過於仰賴外資的程度。

邱俊榮分析，外資有四大好處，包括增加國內產值、帶來就業、技術外溢，以及建立本地供應鏈。愛爾蘭已明顯獲得產值和就業的好處，而資通訊產業的供應鏈也正在成形，「它拿到的外資品質，比中國（僅次於美國的第二大FDI引入國）、台灣好。」根據IBM商業價值研究院的最新報告，愛爾蘭連續四年成為外商直接投資「創造價值」最高的國家，其指標包括附加價值、知識密集度等。亦即，它吸引的外資，不僅量多，而且質精。

和台灣一樣以農業立國的愛爾蘭，曾是英國最主要的馬鈴薯進口來源。從馬鈴薯到威而鋼，從電腦組裝到軟體服務，愛爾蘭的經濟轉型，並非一帆風順，它的政府，也犯過錯誤。

愛爾蘭經濟學者歐布萊恩（Dan O'Brein）舉例，愛爾蘭政府曾出資請美國麻省理工學院來都柏林設立推動新創事業的機構Media Lab，結果因財務遲遲無法自足而收攤，也曾縱容銀行房貸過度優惠、導致房市泡沫，「但政府維持了數十年的歡迎外資政策，這才是最根基的事。」愛爾蘭因為自己很小，所以努力吸引外來資源，把「I」（投資）變大；因為要讓外商留在愛爾蘭升級、生根，所以先務實讓利，還幫你培訓員工；因為要抓住網路科技的大未來，所以看準時機，跟龍頭外商搏感情。從態度，到目標、策略和執行，愛爾蘭告訴台灣，什麼才是真正的「拚經濟」！

第83天，台灣招商中心終於找到我的Email······回國後的十七天，行政院招商中心終於「找到」我的Email 了。自寄信第一天算起，已經整整過了八十三天！

從愛爾蘭回台後，我決定直接打電話聯繫行政院聯合招商中心，約訪負責人。編制僅三十二人的招商中心，由工業

局發包給半官方的中國生

產力中心營運。他們安排七人大陣仗受訪，出乎我的意料，也與愛爾蘭投資

局人人忙得不可開交的樣

子，大相逕庭。

與愛爾蘭投資局不同，

招商中心並不負責第一線

「招商」任務，而是協助

在台投資的外商、台商與

公務機關協調。「當翻譯，」該中心上級官員工業副局長蕭振榮直言，廠商與公務機關思考模式不同，造成溝通困難，招商中心的任務就是排除投資障礙。

他舉例，Google曾發生台電不接受電費從美國總部支付，理由是「無前例」，但Google全球據點皆由總部匯款繳電費，於是招商中心往上找經濟部，與台電召開跨單位主管會議，花一個月才搞定台電。

去年從工業局調來接任招商中心執行長的何恰明說，她這兩年最重要的KPP就是建立聯繫網絡架構和內部教育訓練，與愛爾蘭投資局的量化指標大不相同。

關於我未獲回覆的三封Email，在採訪結束後兩小時，招商中心找到了答案。原來，因為郵件伺服器掛在經濟部投資業務處，收件後再分類轉寄招商中心，卻因「程式出現錯誤」，三封信都沒轉到。

「非常感謝你讓我們發現這個問題，如果不是你，不知道還有多少郵件都不會寄到······」副執行長黃青雲一直道謝。但我更擔心的是，程武錯誤了好幾個月競都沒人發現，多少在台投資機會是這樣消失的······。《文·田習如）首都都柏林，歐洲最年輕的國度酢漿草綠是愛爾蘭的象徵顏色，這個在19世紀經歷7年饑荒、走過經濟大起大落的國家，如今總人口仍末恢復饑荒前水準，但29歲以下人口占4成，是歐洲最年輕、最有活力的經濟體。

撰文者田習如

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