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保監會圈定風控九大重點 嚴查虛假數據違規套取費用

2月末開始的公司治理大檢查還未完全結束，周日(4月23日)保監會又發布了《關於進一步加強保險業風險防控工作的通知》(下稱《通知》)，明確指出當前保險業風險較為突出的九個重點領域，並對保險公司提出了39條風險防控措施要求，涉及多達10個方面。

“今年估計會是個‘嚴字當頭’的‘風控年’。”一名保險公司高管對第一財經記者表示。在監管層面，金融風險防控今年顯然被放到了更重要的位置。

“保監會此次發布的通知涉及保險業目前的主要風險點以及未來風險防控的方向，‘內容’很多。其中提到了多個自查及檢查項目，預計今年還會有好幾波檢查，對於業務、投資的監管也會更為嚴格。當然，這都是為了保險業的長期健康發展，我們很支持。”另一名保險公司總經理表示。

嚴防流動性風險放首位

《通知》共涉及保險業目前較為突出的九大風險，包括流動性風險、資金運用風險、戰略風險、新業務風險、外部傳遞性風險、群體性事件風險、底數不清風險、資本不實風險和聲譽風險。

在這九大風險中，流動性風險被放在了第一個。

“這兩年一些較為激進的保險公司為了達到有競爭力的收益率，進行‘短錢長投’，在低利率和‘資產荒’的環境下，這種期限錯配尤為明顯。如果說之前還能用新的保費來補充流動性，那在如今萬能險規模下降的前提下，流動性風險就成了擺在這些保險公司面前最大的挑戰之一。”上述保險公司高管表示。

而保監會副主席陳文輝在4月11日召開的全國償付能力監管培訓班上也表示：“保險業處於退保和滿期給付高峰期，將持續面臨較大的現金流出壓力，少數經營激進的公司存在較大的流動性風險隱患。”

在此次《通知》中，保監會要求保險公司完善流動性風險管理制度機制，加強流動性風險管理和監測，完善應急處置機制，風險防範關口前移，強化股東的流動性風險管理責任。

“保險公司要加強對流動性風險的監測，充分考慮產品停售、業務規模下降、退保和滿期給付等因素對公司流動性的影響。”保監會表示。

業內人士表示，目前各家險企正在轉型過程中，大力發展長期保障型業務銷售，也正通過增資、發債、增加長期保障型產品保費等方式增加現金流，同時進行內部費用管控或資產變現等方式來應對流動性風險。

加強公司治理、股東相關風險控制

在39項風險防控措施要求中，有多項涉及公司治理及股東的相關風險控制。

保監會表示，保險公司要圍繞“保險業姓保”制定戰略規劃，避免偏離保險主業引發的戰略風險。要制定符合公司自身實際的發展戰略，平衡好公司資本、業務規模、價值發展、風險承受力等因素，確保戰略科學合理。

同時，保險公司要健全“三會一層”的治理體系，明確股東大會、董事會、監事會和管理層的職責與權利，完善治理架構。

值得註意的是，保監會要求保險公司要對股東通過公司向保監會報送的材料進行嚴格把關，確保材料真實準確。要按照保監會要求加強對公司股權關系和實際控制人的披露，做到不欺騙、不隱瞞。

早在今年2月，保監會就首次采用公開問詢的方法兩次質疑昆侖健康保險股份有限公司的部分股東與佳兆業之間的實質關系。

除此之外，保監會要求保險公司要對資本的真實性負責，重點防範公司的資本被股東或關聯方惡意抽逃占用。對於股東不合法、不合理的要求，保險公司要及時向監管部門報告。同時，保險公司股東不得通過關聯交易、多層嵌套金融產品、增加股權層級等方式從保險公司非法獲取保險資金，用於向保險公司註資或購買保險公司發行的次級債，切實防範資本不實的風險。

“如果保險公司增資的資本不是股東的真金白銀，而是利用保險公司自身的資金，通過複雜的金融產品和資產管理計劃等途徑進行自我註資、虛假增資，那麽償付能力監管體系可能就成為保險行業的‘馬奇諾防線’，被繞過去。”陳文輝曾多次公開表示。

保監會也要求，不得通過投資多層嵌套金融產品等手段隱匿或轉移資金去向，不得通過“抽屜協議”“陰陽合同”等形式繞開監管要求，不得通過各類資金運用形式變相向股東或關聯方輸送利益。

事實上，在今年2月底，保監會已經啟動了全面鋪開的保險公司治理大檢查，目前仍未完全結束。據一名參與檢查工作的保險公司高管稱，此次檢查采用“異地”檢查的方式，由非本地的保監局派駐隊伍進行檢查，檢查內容十分全面和嚴格，例如在股東核查方面，要求“查三代”，即保險公司股東的股東，對部分股東還需要其出具出資證明等文件。

多次提到自查、檢查

梳理此次《通知》可以發現，其中多次提到了“自查”“檢查”“排查”等字眼，預示著目前“嚴字當頭”的保險業今年仍有一大波與“查”有關的事項。

具體來說，保監會提到三項需要保險公司“全面自查”的工作，涉及公司治理、關聯交易以及數據真實性。

其中，保監會要求要對“三會一層”運行情況開展全面自查，重點關註治理制度不合規、崗位設置不合理、人員配備不完整、治理機制運行失效等情況，並進行嚴格整改。

並且，保險公司要開展關聯交易的全面自查，對關聯交易的對手類型、金額大小、資產類別、交易方式以及是否存在違規行為等進行自查。

同時，保監會要求保險公司要對財務、承保、理賠、投資、信息系統等開展全面清查，摸清公司的主要風險點和風險隱患，真正做到對公司的風險底數心中有數。對償付能力數據、財務數據、業務數據的真實性開展自查自糾，確保公司數據真實、客觀。

值得註意的是，保監會表示，將在2017年開展償付能力、財務、業務等數據真實性的大檢查，對於報送虛假報告、虛假數據的機構和責任人員，依法頂格處理，嚴肅追責。

另外，保監會要求保險公司要對信用保證保險開展穿透式排查，重點關註承保不能直接穿透底層風險的金融產品、各類收益權或債權轉讓質押變現、網貸平臺融資等行為的信用保證保險業務，全面摸清風險底數，合理估算風險敞口。並且嚴防互聯網保險風險，尤其強調審慎開展網貸平臺信用保證保險業務。

在浙商財險卷入僑興債兌付風波之後，信用保證保險的風險開始被廣泛關註，也引起了監管的高度重視。據媒體報道，保監會近日向財險公司下發了《關於開展融資性信用保證保險業務調研的通知》，擬對該險種存在的風險及問題開展書面調研。

除此之外，保監會在《通知》中還提出將嚴查保險公司違規套取費用。而這個保險行業內一直屢禁不止的“痛點”，也被國務院總理李克強在國務院第五次廉政工作會議上提及。

保監會要求，保險公司要重點關註商業車險、農業保險和大病保險等業務，防範相關人員利用虛假發票、虛假業務、虛假人員等違規套取費用的風險。保險中介機構要牢固樹立合規經營的意識，完善內控制度，不得為保險公司套取費用提供通道和便利。

事實上，在此次《通知》發布的3天前，保監會剛剛發布了《關於進一步加強保險監管 維護保險業穩定健康發展的通知》。從保監會對於風險防範的發文頻率來看，“把風險防控作為當前和今後一個時期的重點工作”是保監會對目前的監管工作定的“基調”。

保監會表示，下一步，將加強跟蹤督導，確保《通知》中各項風險防控工作要求落到實處。對在風險防控工作中失責失當、出現重大風險的公司，保監會將追究公司“一把手”和相關人員的責任，做到有錯必糾、有責必問、有案必查;涉嫌犯罪的，堅決移送司法，依法嚴肅處理。

中紀委：嚴查金融機構違紀違法行為 遏制金融領域腐敗

4月24日，據中紀委網站消息，中央紀委副書記、監察部部長楊曉渡在國務院第五次廉政工作會議上表示，嚴肅查辦國有企業和金融機構及其從業人員利用職務便利損公肥私、侵吞國有資產、違規交易、搞利益輸送等違紀違法行為，防止國有資產流失、遏制金融領域腐敗。開展“天網2017”行動，深化與聯合國、二十國集團、亞太經合組織等國際組織和有關國家合作，堅決切斷腐敗分子的外逃之路。

楊曉渡指出，堅持“打虎”“拍蠅”並重，緊盯民生領域，督促各級黨委、紀委及有關部門切實擔負起管黨治黨責任。開展扶貧領域專項整治，加大對“小官大貪”、侵吞挪用、克扣強占等侵害群眾利益問題查處力度，對向扶貧等民生款物伸手的堅決查處，推動全面從嚴治黨向基層延伸，為全面建成小康社會提供堅強紀律保障。

以下為全文：

楊曉渡：強化監督執紀問責 推動政府系統黨風廉政建設向縱深發展

2016年，在以習近平同誌為核心的黨中央堅強領導下，監察部認真貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰略，按照中央紀委全會和國務院廉政工作會議部署，強化監督執紀問責，推動政府系統黨風廉政建設取得新進展。

一、抓常抓細抓實，持之以恒糾正“四風”。堅持經常抓、抓經常，看住重要節點，聚焦“關鍵少數”，緊盯享樂奢靡和隱形變異的“四風”問題。對發現的問題線索及時約談函詢有關人員，令其在民主生活會上作出深刻檢查;對規避組織監督、頂風違紀的，一律從嚴查處、通報曝光。對落實黨的路線方針政策和國務院決策部署不積極、不到位等問題，嚴肅督促整改。全國共查處違反中央八項規定精神問題4.1萬起，處理黨員幹部5.8萬人，給予處分4.3萬人。

二、保持懲治腐敗高壓態勢，強化“不敢腐”氛圍。堅決查處政治腐敗和經濟腐敗通過利益輸送相互交織問題，重點審查不收斂不收手，問題線索反映集中、群眾反映強烈，現在重要崗位且可能還要提拔使用的領導幹部。中央紀委監察部共立案審查中管幹部87人，處分86人，移送司法機關25人。在強有力震懾下，5.7萬名黨員幹部主動交代問題。同時，不斷織牢織密追逃追贓“天網”，發揮二十國集團反腐敗工作組主席國作用，確立“零容忍、零障礙、零漏洞”國際合作三原則，在華設立反腐敗追逃追贓研究中心。開展“天網行動”，紅色通緝令頭號嫌犯楊秀珠、5號嫌犯閆永明等39名重點人員被緝拿歸案或投案自首。2014年以來，共追回外逃人員2566人，追贓金額86.4億元。

三、堅決整治和查處侵害群眾利益的不正之風和腐敗問題，為打贏脫貧攻堅戰提供保障。聚焦扶貧民生，重點整治貪汙挪用救濟物資，截留私分扶貧款、優親厚友，虛報冒領扶貧資金等突出問題，嚴肅查處在“三資”管理、民生惠民、土地征收等領域搞“雁過拔毛”、吃拿卡要、強占掠奪的基層幹部，密切了黨群、幹群關系。中央紀委監察部先後對問題反映集中的21個縣市旗、164個扶貧領域腐敗問題重點督辦，對40起典型案例通報曝光。全國共處分鄉科級及以下幹部39.4萬人，其中村黨支部書記、村委會主任7.4萬人。

四、強化督查問責，督促政府機關履職盡責。做好國務院督查問責審核工作，對74個問題提出審核意見;對一些地方化解鋼鐵等過剩產能弄虛作假、違法違規生產銷售“地條鋼”、未批先建鋼鐵項目等問題進行嚴肅查處，對相關責任人嚴厲問責;直接參與4起特別重大事故及非法經營疫苗系列案件調查處理工作，研究提出責任追究建議;對3起典型生產安全事故進行督辦。加強生態環保領域的執紀問責，全國紀檢監察機關共查處生態環保領域違紀問題2167起，對3730名黨政領導幹部進行責任追究。

2017年，監察部和各級監察機關要更加緊密地團結在以習近平同誌為核心的黨中央周圍，認真貫徹落實本次會議部署和李克強總理重要講話精神，進一步牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局，嚴格監督、嚴肅執紀、嚴厲問責，推動政府系統黨風廉政建設向縱深發展，以優異成績迎接黨的十九大勝利召開。

一是交上作風建設合格答卷。落實中央八項規定精神是一場攻堅戰、持久戰。要緊盯潛入地下公款吃喝等情況，一個節點一個節點堅守、一個階段一個階段推進，把反對“四風”工作往深里抓、實里做，進行到底。註意發現和糾正以形式主義、官僚主義方式對待黨中央、國務院決策部署等突出問題。密切關註新動向，不斷采取新招數，堅決防止不正之風反彈回潮。

二是鞏固反腐敗鬥爭壓倒性態勢。克服“屆末之年反腐敗可以收官”的思想，做到懲治腐敗力度決不減弱、零容忍態度決不改變。嚴肅查辦國有企業和金融機構及其從業人員利用職務便利損公肥私、侵吞國有資產、違規交易、搞利益輸送等違紀違法行為，防止國有資產流失、遏制金融領域腐敗。開展“天網2017”行動，深化與聯合國、二十國集團、亞太經合組織等國際組織和有關國家合作，堅決切斷腐敗分子的外逃之路。

三是嚴肅查處群眾身邊的不正之風和腐敗問題。堅持“打虎”“拍蠅”並重，緊盯民生領域，督促各級黨委、紀委及有關部門切實擔負起管黨治黨責任。開展扶貧領域專項整治，加大對“小官大貪”、侵吞挪用、克扣強占等侵害群眾利益問題查處力度，對向扶貧等民生款物伸手的堅決查處，推動全面從嚴治黨向基層延伸，為全面建成小康社會提供堅強紀律保障。

四是以強有力問責推動黨的路線方針政策和國務院決策部署落實。把確保黨和國家方針政策的貫徹落實作為重要政治紀律，加強監督檢查，對政策執行不力、工作任務不落實、庸政懶政怠政或者亂作為的嚴肅問責，典型問題公開通報，使失責必問成為常態，確保中央政令暢通。

打鐵還需自身硬。紀檢監察機關要進一步強化自我監督，促使幹部廉潔公正履行職責，做講政治、守紀律、重品行的表率。嚴格落實監督執紀工作規則，針對風險點和薄弱環節，加強教育管理監督，確保黨和人民賦予的權力不被濫用。對不擔當、不負責的調整崗位，對不忠誠、不幹凈的嚴肅查處，著力建設一支讓黨放心、人民信賴的隊伍。

(本文系中央紀委副書記、監察部部長楊曉渡同誌2017年3月21日在國務院第五次廉政工作會議上的發言)

保監會嚴查資金運用：劍指五大領域 實施穿透式檢查

保監會的“監管風暴”已然刮起。繼半個月來連發4項關於增強監管、防範風險的通知後，保監會已開始對通知內容進行具體落實。

5月9日，保監會發布《關於開展保險資金運用風險排查專項整治工作的通知》(下稱《通知》)，表示將核查保險資產的真實性及資產質量，防範治理金融產品嵌套、監管套利等金融亂象，強化監管制度的剛性約束。

據了解，此次資金運用檢查將重點聚焦重大股票股權投資、另類及金融產品投資、不動產投資和境外投資等領域，實施穿透式檢查，摸清並處置存量風險，嚴格控制增量風險。

“劍指”五大領域

從《通知》內容來看，此次資金運用檢查將圍繞合規風險、監管套利、利益輸送、資產質量、資產負債錯配五大領域展開。

具體來說，在合規風險方面，保監會此次將清查保險資金運用超監管比例投資問題，核查保險機構大類資產配置比例，以及投資單一資產和單一交易對手情況。

根據2014年保監會發布的《關於加強和改進保險資金運用比例監管的通知》，投資權益類資產、不動產類資產的賬面余額以及境外投資余額，分別合計不高於本公司上季末總資產的30%、30%及15%。其中，重大股權投資的賬面余額，不高於本公司上季末凈資產。

投資單一固定收益類資產、權益類資產、不動產類資產、其他金融資產的賬面余額，均不高於本公司上季末總資產的5%。投資單一法人主體的余額，合計不高於本公司上季末總資產的20%。

保監會表示，將嚴格規範重點環節和關鍵操作行為，核查重大投資的合規性和內控情況，重點檢查違規重大股票投資和不動產投資等問題，嚴厲打擊違法違規行為。

今年2月，保監會在對前海人壽的處罰中就涉及其權益類投資比例超過總資產30%後投資非藍籌股票。

在監管套利方面，保監會表示將清查金融產品嵌套情況，摸清產品底層基礎資產屬性和風險狀況;嚴格核查利用金融產品嵌套和金融通道業務，改變投資資產屬性及類別，超範圍、超比例投資，逃避監管的違法違規行為;排查利用有關業務或產品，為其他金融機構提供通道等行為。清查金融產品、回購交易及資產抵質押融資情況，查清資金來源和性質，核查違規放大杠桿的投資行為。

據了解，“嵌套”交易結構的情形，包括產品主要投資於單只非公開市場投資品種，或產品定向投資於另類資產管理產品，或產品定向投資於同一管理人設立的產品等情形。

而保險資金運用中此前的通道業務大部分為與銀行合作的存款通道業務，主要是指資金來源與投資標的均由商業銀行等機構確定，保險資產管理公司通過設立資產管理計劃等形式接受商業銀行等機構的委托，按照其意願開展銀行協議存款等投資，且在其委托合同中明確保險資產管理公司不承擔主動管理職責，投資風險由委托人承擔的各類業務。

“多層嵌套的產品容易發生底層資產不清而引發的風險，或者也可能存在通過層層嵌套最後投向違規領域的情況。而通道類業務則可能會出現內控不嚴導致資金被非法挪用的風險，例如‘蘿蔔章’。而保監會實際上在去年也針對這兩種業務實施過監管措施。”一名大型保險資管公司高管對第一財經記者表示。

去年，保監會分別發布過《關於加強組合類保險資產管理產品業務監管的通知》及《清理規範保險資產管理公司通道類業務有關事項的通知》，前者嚴禁保險資金管理人發行具有“嵌套”交易結構的產品，後者要求對銀行存款通道業務進行投資風險、信用風險、操作風險以及道德風險方面的自查。

在利益輸送方面，保監會表示從嚴檢查保險資金運用關聯交易行為，核查投資決策的科學性、交易定價的合理性和信息披露的充分性，嚴禁采用關聯交易、“抽屜協議”“陰陽合同”等形式向保險機構股東、投資項目的利益相關方輸送利益。

資產質量方面，則核查保險資產五級分類情況，重點清查保險機構利用銀行存款等資產抵質押、擔保情況，摸清保險資產的實際價值和風險程度。

而在資產負債錯配方面，保監會表示將核查保險公司資產與負債的匹配情況，評估償付能力保險資產相關指標計算的準確性，掌握流動性風險以及償付能力風險等。

“保監會今年的其中一項重點工作就是推進資產負債管理工作。目前保監會就資產負債管理的新規正在業內征求意見。”一名中型保險公司高管對第一財經表示。

“嚴”字當頭

“之前的通知中，監管部門就已經表示過將開展資金運用的檢查了，所以我們對今天(5月9日)的檢查通知也並不意外。對於比較謹慎規範的大多數保險公司來說，並不懼怕檢查，可能個別‘壞孩子’們會有些擔心吧。”上述大型保險資管公司高管表示。

4月28日，保監會發布《關於強化保險監管 打擊違法違規行為 整治市場亂象的通知》，其中就表示監管部門要組織開展保險資金運用風險排查專項整治工作，全面核查保險資產質量和安全性、投資決策和交易的合規性，以及內部控制健全和有效性。重點檢查資金運用比例合規、產品嵌套和杠桿投資、關聯交易、重大股票投資和不動產投資等情況，嚴厲打擊違法違規行為。

事實上，過去半個多月中，保監會就發布了四項關於加強保險監管、防範保險業風險的通知，其中也多次提到了對於保險資金運用管理將進一步加強。另外4月末保監會發布了《保險公司章程指引》，再加上2月末開始並進行了月余的保險公司治理大檢查，以及這次保險資金運用大檢查，保監會的監管措施正在不斷加強。

來源：第一財經根據保監會信息整理

據了解，此次資金運用檢查將分兩個階段進行，先進行公司自查，並在6月15日前上交相關文件。之後，保監會將依據風險導向原則，根據公司自查情況，重點關註保險資金運用重大風險領域，對存在突出問題的保險機構開展現場檢查工作。

“特別是針對風險狀況暴露不充分、自查工作不認真、報告無風險的保險機構，作為現場檢查工作重點核查對象;對瞞報、漏報問題的保險機構，一經查實，從嚴從重處理。針對重大違法違規行為，依據法律法規頂格處罰有關機構和相關人員。”保監會表示。

湖北10部門建立聯動監管機制 嚴查房地產市場違法違規行為

據新華社報道，湖北省住房和城鄉建設廳、省委宣傳部、省教育廳、省公安廳等10部門日前聯合發文，將建立聯動監管機制，合力對房地產開發和中介市場開展專項整治，從源頭上凈化市場，遏制違法違規行為的發生。

本輪整治將嚴查房地產開發企業發布虛假房源信息和廣告;通過捏造或者散布漲價信息等方式惡意炒作、哄擡房價;未取得預售許可證銷售商品房，向買受人收取或者變相收取訂金、預訂款等費用;以精裝修房價格辦理商品房預售許可方案備案，以毛坯房向市場銷售，逃避監管，誘騙消費者等行為。

房地產中介機構發布虛假房源、不實價格信息招攬業務，捏造散布漲價信息、賺取房屋交易差價等行為也是本輪整治對象。

通知要求各部門建立聯動監管機制，保持高壓態勢，共同做好房地產開發企業在售樓盤、房地產中介機構門店的巡查和查處工作。各市、州房管部門要與工商、通信、物價、公安、人社、地稅、金融、教育、宣傳等主管部門定期交換房地產開發企業、房地產中介機構信用信息，對存在不良信用信息的企業，要加大日常檢查的頻次;對嚴重失信的企業和個人，要采取聯合懲戒措施，並公開曝光報道。

根據通知，湖北各市、州還將針對專項整治中發現的問題，完善商品房預售許可、商品房廣告發布、交易合同網簽備案、交易資金監管、交易場所明碼標價、中介機構備案、企業信用管理等房地產市場監管措施，從源頭上遏制違法違規行為的發生。

證監會：將嚴查IPO企業粉飾業績 前4月終止審查35家

為進一步提升首發企業申報質量，加強市場引導，證監會9日集中公布1~4月終止審查（申請撤回）和未通過發審會（被否決）IPO企業情況。其中，終止審查IPO企業35家，未通過發審會IPO企業18家。

具體來看，35家終止審查IPO企業存在的問題主要包括以下三個方面：一是經營狀況或財務狀況異常，22家企業存在此類問題，占比62.86%；二是會計核算的規範性存疑，5家企業存在此類問題，占比14.28%；三是業績下滑，4家企業存在此類問題，占比11.43%；四是股權或戰略調整，4家企業存在此類問題，占比11.43%。

18家未通過發審會IPO企業存在的問題主要包括五個方面：一是內控制度的有效性及會計基礎的規範性存疑，6家企業存在此類問題，占比33.33%；二是經營狀況或財務狀況異常，5家企業存在此類問題，占比27.78%；三是持續盈利能力存疑，3家企業存在此類問題，占比16.67%；四是關聯交易及關聯關系存疑，3家企業存在此類問題，占比16.67%；五是申請文件的真實、準確、完整和及時性存疑，1家企業存在此類問題，占比5.55%。

今年以來，證監會繼續嚴把審核質量關，采取多種措施和手段，嚴格實施IPO各環節的全過程監管，通過反饋、檢查、初審、發審等審核流程和審核機制的有機配合，有效遏制問題苗頭和“帶病申報”情形，凈化審核環境，強化中介機構責任，嚴厲打擊利潤操縱、欺詐發行、包裝上市、虛假披露等行為，以從嚴監管促進優質企業上市，發揮資本市場資源配置功能，促進供給側結構性改革，切實服務實體經濟。根據統計，截至5月19日，今年證監會共審結IPO企業257家，其中，已核準的IPO企業188家；未通過發審會（被否決）的IPO企業24家；終止審查（申請撤回）的IPO企業45家。IPO審結通過率約為73.15%，未通過（包括終止審查和否決）率約為26.85%。從目前IPO企業終止審查和否決情況看，從嚴監管工作取得了一定成效。（下轉A02版）

（上接A01版）下一步，證監會將進一步強化發行監管，嚴格審核，在嚴防企業造假的同時，嚴密關註企業通過短期縮減人員、降低工資、減少費用、放寬信用政策促進銷售等方式粉飾業績的情況，一經發現，將綜合運用專項問核、現場檢查、采取監管措施、移送稽查等方式嚴肅處理。今後，證監會將繼續定期公布終止審查和未通過發審會的IPO企業名單及審核中關註的主要問題，持續提高發行監管工作的透明度，進一步貫徹落實“依法、全面、從嚴”監管的工作要求，督促發行人和中介機構歸位盡責，提高首發企業申報質量，支持符合條件的企業上市融資，提升資本市場服務實體經濟能力，維護經濟金融安全，為資本市場和實體經濟發展不斷提供源頭活水。

廣州:嚴查違規收受紅包禮金等"四風"問題

廣州市認真貫徹落實黨的十九大精神，進一步加大作風建設力度，運用大數據思維，探索開展“四風”雲治理，對“四風”突出問題精準發力，把貫徹落實中央八項規定精神進一步往深里抓、實里做，始終保持整治“四風”的高壓態勢。

據統計，今年1至10月，廣州市各級紀檢監察機關共查處“四風”問題169個，處分146人，分別比去年同期增加85.7%和20.7%。從今年全市查處的169個“四風”問題來看，主要集中在以下幾類：違規收受紅包禮金問題84個，占49.7%；違規發放津補貼問題40個，占23.7%；違規公款吃喝問題16個，占9.5%；公款旅遊問題14個，占8.3%；違規配備使用公務用車問題9個，占5.3%。在嚴肅查處領導幹部嚴重違紀問題涉嫌違法問題的同時，重點查處其違反中央八項規定精神的問題，典型案例一律點名道姓通報曝光。

（來源：中央紀委監察部網站）

大眾員工或早對猴子實驗知情 高層要求嚴查

據路透社1月28日報道，大眾集團表示，大眾品牌的技術開發部門和大眾美國公司的部分員工對於將猴子用於汽車尾氣測試知情。大眾並未透露這些員工的身份，其中包括大眾法律部門的人員。對於此次事件，各方均進行強烈譴責，並表示將深入調查。

德國日報《圖片報》報道稱，大眾集團內部一封電子郵件顯示，至少部分高管對本研究是知情的。在此之後，大眾表示，該研究從未在任何管理委員會會議上商討過。

據《紐約時報》1月26日報道稱，歐洲交通部門環境與衛生研究小組，也被稱為EUGT，受到德國汽車制造商的委托，該研究旨在避免致癌尾氣的泄露。同時，《紐約時報》也報道稱，EUGT獲得了德國大眾、寶馬和英國戴姆勒的資金支持。是否所有汽車制造商均涉及到用猴子進行試驗，尚有待調查。

1月27日，大眾、戴姆勒和寶馬均公然譴責了該項研究。有關這項研究的披露是大眾集團的“排放操縱醜聞”的最新波動，而這一醜聞也持續影響著整個汽車行業。

德國《世界報》稱，大眾汽車工會主席Bernd Osterloh要求對此事進行詳細調查。據德國媒體1月29日報道，大眾集團監事會成員已要求對本次測試進行調查。德新社29日報道稱，大眾汽車監事會成員Bernd Althusmann代表下薩克森(德國北部的一個州)的汽車制造商表示，這些實驗是“荒謬的，不可原諒的”。“我將盡全力確保本次事件得到詳細調查，”大眾監事會主席Hans Dieter Poetsch在一份聲明中說。“任何對此事件負責的人都必須被追究責任。”

德國政府1月29日表示，以猴子或人類進行的任何排放檢測都是不合法的。在柏林舉行的政府新聞發布會上，政府發言人Steffen Seibert說：“這些對猴子甚至是人類進行的測試都是不合理的，並引發了對背後操縱人員的一系列譴責問題”。

【銀保監會】整頓人身保險市場 “長險短做”等將被嚴查

銀保監會近日開展人身保險產品專項核查清理，對行業所有在售存量產品的合法合規情況進行全面核查清理，並將各公司已備案但不使用的“儲備”產品和已停售但計劃重新銷售的產品列入核查清理範圍。

近年來，保險產品創新不斷，但有個別公司打著創新旗號，推出一些不符合保險原理的產品，或是“長險短做”規避監管，損害了被保險人合法權益和保險業形象。

據介紹，專項核查清理聚焦四項重點工作：一是嚴查違規開發產品、挑戰監管底線的行為。重點核查清理各公司在產品定名、設計分類、保額設定、萬能賬戶實際結算利率確定、分紅險利益演示等方面不符合監管要求以及通過變相提供生存金快速返還、減少基本保額等方式規避監管等行為。

二是嚴查偏離保險本源、產品設計異化的行為。重點核查清理各公司產品開發設計違背保險基本原理，異化產品設計形態，通過責任設定、精算假設、現金價值計算等方式將產品“長險短做”，擾亂市場秩序等。

三是嚴查罔顧公平合理、損害消費者利益的行為。重點核查清理各公司產品開發設計不公平、不合理，通過延長等待期、降低保額等手段代替核保，變相削弱保障責任，通過設定不合理的理賠條件惜賠、拒賠等。

四是嚴查以營銷為噱頭、開發“奇葩”產品的行為。重點核查清理各公司產品開發設計嚴重缺乏經驗數據基礎，隨意約定保險責任、保險金額，追求營銷效果，炒噱頭、蹭熱點等。

銀保監會有關部門負責人表示，對檢查發現的問題產品，將依法責令停止使用，限期修改；對監管核查發現的自查不力、整改不到位的公司，依法嚴肅從重處理，情節嚴重的，在一定期限內禁止公司申報新的產品。

網傳範冰冰簽“陰陽合同”逃稅，稅務總局責成江蘇地稅嚴查

影視從業人員若出現簽“陰陽合同”逃稅行為，將遭到稅務機關嚴打。

近日知名主持人崔永元在微博上公布一條“你不用演，你是真爛（1）”的博文，曝出多張演出合約照片，合同約定甲方向乙方支付片酬為現金稅後1000萬元，而合同中出現了演員範冰冰。隨後崔永元再次發博文揭露，某演員簽一大一小雙合同，小合同1000萬元，大合同5000萬元，這5000萬元為何要偷偷摸摸拿？怕啥？

隨後網上媒體根據上述信息猜測範冰冰采用“大小合同”的方式進行簽約，並認為這一舉動有可能是為了逃稅。範冰冰工作室發表聲明稱，相關媒體及網絡用戶未經求證、核實便宣稱範冰冰采用“大小合同”的方式進行簽約，並散播所謂“範冰冰拍攝4天片酬6千萬”謠言的行為，已涉嫌構成針對範冰冰女士的誹謗。

範冰冰是否采用“大小合同”簽約逃稅引起社會廣泛關註。6月3日國家稅務總局發文稱，針對近日網上反映有關影視從業人員簽訂“陰陽合同”中的涉稅問題，國家稅務總局高度重視，已責成江蘇等地稅務機關依法開展調查核實。如發現違反稅收法律法規的行為，將嚴格依法處理。

北京市中倫文德律師事務所合夥人朱傳爐告訴第一財經記者，這次崔永元曝出的大小合同，應該是所謂的“陰陽合同”，大小應該指兩個合同的標的數額大小不一樣，大標的額為“陰合同”，而小標的額為“陽合同”。“陽合同”用於備案，展示給外人看，顯示其合法合規；“陰合同”用於真實履約，隱藏不可告人之目的或偷逃稅款。

“事實上，陰陽合同在日常生活中也能見到，比如房屋買賣簽陰陽合同就是為了省稅，減少房屋交易環節各種稅收。由於明星收入高，因此避稅逃稅動機大，明星簽署陰陽合同有一定的普遍性。”朱傳爐說。

6月3日，江蘇省地稅局發文稱，按國家稅務總局要求，對網上反映的有關影視從業人員簽訂“陰陽合同”中的涉稅問題，江蘇省地稅局已組織主管稅務機關等依法開展調查核實。如發現違反稅收法律法規的行為，將嚴格依法處理。

朱傳爐告訴第一財經，之所以選擇讓江蘇地稅局去核實，主要是是因為範冰冰的公司在江蘇無錫。

根據天眼查信息，範冰冰為無錫愛美神影視文化有限公司和無錫唐德文化傳媒有限公司的法定代表人。

朱傳爐說，按照現有流程，稅務機關的稽查人員將根據現有線索去調查，如果有逃稅行為就可以立案，調查核實相關證據進行處理，處以相應的罰款。如果涉及刑事責任需要移送公安機關。

根據《稅收征管法》第六十三條納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

扣繳義務人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

《刑法》第二百零一條對逃稅罪明確規定：納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大並且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處罰金；數額巨大並且占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處罰金。

國家稅務總局稱，將在已經部署開展對部分高收入影視從業人員依法納稅情況進行評估調查的基礎上，進一步強化風險防控措施，加大征管力度，依法查處違法違規行為。

山東省紀委監委成立專班嚴查“問題疫苗”背後的違紀違法和失職瀆職問題

山東省委、省政府針對長春長生公司不合格百白破疫苗流入山東事件，不折不扣貫徹落實習近平總書記重要指示精神，主要領導同誌要求提高政治站位，一抓到底，嚴格依紀依法查處，絕不姑息，堅決問責監管失職瀆職行為，堅決重拳打擊一切危害人民群眾生命安全的違法犯罪行為，全力維護好保障好廣大人民群眾的切身利益。

山東省紀委監委對此密切關註，高度重視。7月22日，省委常委、省紀委書記、省監委主任陳輻寬要求，迅速成立由一名省紀委副書記和一名省紀委常委負責的專班，組織得力人員立即開展工作，重點對“問題疫苗”進入山東、使用過程中是否存在監管不到位、程序違規、利益輸送等問題，以及相關責任部門的履職情況進行全面調查，以嚴謹細致的態度，不放過任何一個疑點，切實履行好執紀執法、監督檢查的職責，發現違紀違法和失職瀆職問題，堅決嚴肅查處、嚴厲問責。目前，專班已展開調查工作。同時，省紀委監委與省有關部門建立工作配合機制，密切溝通協調，形成工作合力，全力推動調查工作開展。

責編：漆辛夷