營業收入銳減，凈利潤大幅滑坡，不良貸款卻幾乎成倍增長，越來越多的非上市銀行正在遭受腹背受敵的困境。
非上市銀行利潤大步倒退的傷口，正被近期陸續披露的年報一一撕開。《第一財經日報》記者查閱多家銀行2015年年報發現，包括全國性股份制銀行、城商行在內的很多非上市銀行，營業收入、凈利潤都出現了大幅下滑，其中個別情況最嚴重的，降幅超過70%。
不僅凈利潤大幅下降，營業收入減少、不良貸款大幅上升，也在同時夾擊這些銀行。在不良貸款大幅上升之際，一些銀行的營業收入已經連年下滑，兩年間利潤總額累計降幅達到99%，處於虧損的邊緣。
“城商行等中小銀行面臨的關鍵問題，還是怎麽找到新的利潤增長點。”業內人士認為，預計未來兩到三年，在非上市銀行之間，經營將會進一步分化，並且可能出現一些並購重組。
部分銀行瀕臨虧損
柳州銀行近日披露的年報顯示，2015年，該行實現營業利潤8.53億元，利潤總額8.63億元，凈利潤6.62億元，同比分別大幅下降約26%、26%、27%。而在2014年，柳州銀行上述營業利潤、利潤總額、凈利潤分別為11.4億元、11.5億元、9.09億元。
實際上，柳州銀行並非孤例。非上市銀行利潤衰退，雖然早在2013年就已開始出現，但當時仍屬個別現象。隨著時間的推移，利潤大幅下滑的非上市銀行數量越來越多，並日漸普遍。
不同於體量較小的柳州銀行，不少規模較大的非上市銀行，2015年的凈利潤也出現大滑坡，東莞銀行、成都銀行、大連銀行等均是如此，其中，大連銀行凈利潤甚至連續幾年下滑。
根據東莞銀行4月30日披露的2015年年報，該行去年實現利潤總額23.51億元，凈利潤18.73億元，比之2014年的25.76億元、20.59億元，分別下降約8.9%、9%。而在2014年，東莞銀行的凈利潤增長也基本停滯，同比僅微增0.34%。
成都銀行雖然沒有出現這種情況，但去年的利潤下滑更為嚴重。年報披露，2015年全年，該行營業利潤、利潤總額、凈利潤分別為33.2億元、35.7億元、28.1億元，比2014年的45.4億元、45.8億元、35.5億元，分別下降12.2億元、10.1億元、7.4億元，降幅分別高達27%、22%、21%左右。
在同類銀行中，最為慘烈的當屬大連銀行。2015年年報顯示，該行當年雖然實現營業利潤4.64億元，同比下降18.05%，但利潤總額卻只有區區3141萬元，凈利潤也僅1.28億元，同比分別下降93.97%、73.07%，已經處於虧損的邊緣。
更為嚴重的是，大連銀行的盈利指標已經連續兩年大幅下降。根據大連銀行年報,2013年，該行營業利潤高達28.96億元，利潤總額、凈利潤分別達到29億元、23.17億元。但到了2014年，營業利潤、利潤總額、凈利潤萎縮至5.66億元、5.21億元、4.77億元，三個數據降幅均在80%以上。
如果以2013年為基數，大連銀行最近兩年的利潤降幅更為驚人。根據年報數據計算，大連銀行2015年上述利潤指標，僅為兩年前的17%、1.09%及5.6%。換言之，兩年時間里，大連銀行的營業利潤、利潤總額、凈利潤，累計下降了83%、99%、94.4%。
不僅如此，2014年、2015年，大連銀行的撥備覆蓋率較2013年大為下降，分別為93.38%和100.02%，已經低於監管最低要求。如果按監管要求足額撥備，其2015年恐怕已經處於虧損中。
值得註意的是，成都銀行、大連銀行、東莞銀行等雖然是地方性銀行，但在所屬城商行陣營中，資產規模、盈利能力都曾處於前列，而且一度有過沖擊IPO的計劃。
事實上，不僅是區域性銀行，全國性股份制銀行同樣也出現了這種情況。其中最為典型的當屬廣發銀行。這家成立於1988年的全國首批股份制商業銀行，2015年實現凈利潤90.64億元，同比大幅下滑24.7%。
營業收入大幅下降
結束快速增長的“黃金十年”，進入“白銀十年”，銀行業的利潤增長下滑早在意料之中，不同類型銀行的利潤增長也出現了顯著的差異。
2015年，A股16家上市銀行凈利潤增速雖然普遍下滑，但仍然實現了同比正增長。三家上市城商行中，寧波銀行、南京銀行凈利潤分別增長16.29%、24.82%，在上市銀行中仍然遙遙領先。
而不同於上市銀行，未上市銀行面臨的情況要嚴峻的多，正遭受著營業收入下降、資產質量持續惡化的雙重夾擊，而這也是上述銀行凈利潤出現嚴重滑坡的主要原因。
在上述銀行中，大多數都出現了營業收入下降。年報顯示，2015年全年，成都銀行實現營業收入89.58億元，比2014年的91.31億元，減少了1.73億元，降幅約為1.9%。
大連銀行2015年營業收入為55.6億元，比2014年的74.04億元，減少了18.4億元，降幅達到24.86%。
2015年，大連銀行的利息、手續費及傭金兩項主要收入，出現全面下滑態勢。其中，利息收入119.8億元，比2014年減少27.4億元，降幅約18%，手續費及傭金收入5.67億元，同比減少1.61億元，同比下降22%以上。如果以凈收入計算，則降幅更大。去年，該行上述兩項凈收入分別為49.02億元、5.23億元，同比分別減少16.06億元、1.65億元，降幅分別達到24.8%、25%左右。
不僅營業收入下降，不良貸款也有增無減。截至去年底，柳州銀行不良貸款余額5億元，比年初大幅增加3.03億元，增幅達到150%以上。同期，成都銀行不良貸款余額約31.5億元，比上年增加近100%，不良率已達2.35%，比上年的1.19%上升1.16個百分點，升幅近98%。
大連銀行的不良貸款余額雖然已有所下降，但仍居高不下。截至2015年末，該行不良貸款余額達53.6億元，較2014年年末減少19.89億元，但不良貸款率仍為3.89%，而該行2014年不良貸款率高達5.59%。
不良貸款上升導致上述銀行資產減值損失顯著增加。2015年，東莞銀行的資產減值損失為16.47億元，同比增加5.43億元，增幅接近50%。同期，由於貸款減值損失增加，柳州銀行去年的營業支出上升了31.69%。
為了應對不良貸款，各家銀行的風險準備都在持續增加。截至2015年底，柳州銀行共計提呆賬準備金11.36元，比上年增加4.36億元，同比增加近60%。東莞銀行則提取一般風險準備40.4億元， 比上年增加9.3億元，增幅達到30%。
作為全國性股份制銀行，廣發銀行同樣如此。年報顯示，廣發銀行2015年撥備前利潤325.55億元，同比增長34.15%，但受資產減值準備支出計提影響，最終僅實現凈利潤90.64億元。另外，截至2015年末，廣發銀行的不良貸款率為1.43%，比年初上升0.39個百分點。
與廣發銀行一樣，成都銀行的營業收入下降並不明顯，利潤下滑主要是受不良資產拖累。2015年，成都銀行的資產減值損失25.1億元，比上年增加了11.7億元，增幅超過80%。
與上述幾家銀行不同，大連銀行去年的營業支出、貸款損失準備、貸款減值損失都大幅下降。年報顯示，該行去年貸款損失準備53.6億元，同比減少13.2億元，資產減值損失19.55億元，同比減少13.9億元。
但由於營業收入降幅超過營業支出，該行的利潤仍然出現大步倒退。2015年，該行營業支出只下降了17.4億元，但營業收入下降18.4億元，支出多降1億元。與此同時，該行還產生了信貸資產處置損失4.4億元，導致同期利潤總額只有3141萬元。
利潤增長點之困
在宏觀經濟持續下行的背景下，營業收入增長不斷放緩，不良貸款有增無減，是銀行業共同面臨的難題。但經營環境變化的沖擊，在非上市銀行身上體現的更為明顯。
“大連銀行有一定特殊性，該行主要高管出事之後，管理層一直沒有補齊，勢必對其經營產生影響。”某上市銀行中層人士對《第一財經日報》記者分析，銀行的經營，一是靠人，二是靠信心，“管理層出事之後，很多業務可能因此被擱置。”
2015年9月，大連銀行原行長王勁平因涉嫌嚴重違紀違法，開始接受組織調查。當年12月，有消息稱，大連市沙河口區檢察院以涉嫌受賄罪，對王勁平立案偵查。年報信息顯示，經該行第四屆董事會2016 年第三次臨時會議審議，由副行長崔磊代為履行行長職責。
上述上市銀行人士認為，非上市銀行尤其是城商行，都是地域性銀行，業務集中在有限的幾個地區，不像大中型銀行，能通過不同地域分攤風險，而且非上市銀行大多規模較小，出現問題後容易放大。此外，城商行等中小銀行業務單一，業務工具、人才儲備難免不足，遇到問題不容易“轉彎”，會進一步暴露經營問題。
一位地方中小銀行董事長亦向《第一財經日報》記者分析，剔除個別因素，出現如此巨大的差異，除了所處經營環境的差異外，也與各家銀行的業務結構、產品、管理、風控等因素有關系。自身業務、管理等方面存在問題，遇到經營環境變化，問題就會加速暴露。
“去年資產收益率大幅下降，我們以往資產收益率都在1.2%以上，但去年一下降到1%。”上述中小銀行董事長稱，一些銀行前期風控、客戶選擇出了問題，遇到系統性“雷區”，導致撥備、核銷大幅增加;另一方面，在資產端，優質項目減少，銀行不敢投放資金，使得收入大幅下降。
一位擬上市城商行人士認為，未來兩到三年，不同銀行還會繼續分化，經營好的會越來越好，經營不好的將很快消沈下去。即便面臨不良貸款爆發、利潤增長大幅下滑的困境，有些中小銀行的表現依舊可圈可點。
事實也如此。根據普華永道統計，包括H股上市的7家城商行仍然保持了26.6%的凈利潤增長。廣發銀行所屬的股份制銀行，利潤實現正增長。而在非上市銀行中，臺州銀行、唐山銀行等也有不錯表現。
年報信息顯示，2015年，臺州銀行實現營業收入65.12億元，同比增長11.9億元，增幅達到22%以上，凈利潤24.36億元，比上年增加2.02億元，增幅亦接近10%。同期，該行不良貸款余額為4.32億元，不良率只有0.55%。唐山銀行2015年實現凈利潤12.8億元，同比增加5.77億元，增幅達到80%以上。
“這就是好銀行與差銀行的區別，接下來幾年，中小銀行尤其是城商行，預計還會出現一批並購重組。”上述擬上市銀行人士說，對城商行等中小銀行來說，目前最重要的挑戰還是在業務層面，沒有找到新的利潤增長點。