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紫金矿业信披违规?证监部门专项核查


http://epaper.nbd.com.cn/shtml/mrjjxw/20100715/1116548.shtml


每经记者 翟敏 发自福建上杭
紫金矿业污水渗漏事件发生已过了十多天,大规模的死鱼打捞和填埋工作接近尾声,肇事者——紫金矿业铜矿湿法厂也 被责令停产整改。
昨日(7月14日)晚间,紫金矿业(601899,SH)发布公告称,已接到福建证监局通知,对公司紫金山铜矿湿法厂污水池 突发渗漏环保事故信息披露问题进行专项核查,公司将积极配合此次核查工作。
《每日经济新闻》记者现场调查发现,紫金矿业在当地的影响力超出记 者想象,从公园到广场,从酒店到楼盘,无处不见它的身影。在企业内部的管理层,也有许多以前的政府公务员。
事发至今,紫金矿业董事长陈景河仍 未公开露面面对公众。
矿区难进 肇事厂停产整改
昨日上午,《每日经济新闻》记者和几位同行从上杭县城出发,乘坐巴士前往紫金山矿区。 远远望去,巨大招牌“中国第一金矿”在阳光下熠熠生辉,格外引人注目。
车辆走近园区大门时,两名身着保安服装的工作人员上车盘查,称想进入矿 区必须持有通行证,或由内部人员出来接应。由此,记者等人无奈被保安“请”下车。
一位负责园区安保的工作人员介绍,以前这里是一个景区,工厂 工人、普通游客均可随意进入。但这段时间,景区已停止对外接待,除了挂有通行证的工作人员,外来人员一律禁入。
记者通过多种渠道获悉,目前发 生事故的铜矿湿法厂的污水清理工作仍在进行。
对于产生泄漏的真正原因,福建省联合调查组组长、福建省环保厅厅长马承佳表示,还需要几天才能初 步得出。目前,调查组已责令紫金山铜矿湿法厂停产,整改方案必须经过调查组审核。
“全面停产,全部重新规划,重新建设”,紫金矿业集团股份有 限公司总裁罗映南也向记者确认,在完成整改和有关部门验收合格前,铜矿湿法厂将无限期停产。
事故频发 却屡次逃脱处罚
《每日经济新 闻》记者在永定县、上杭县等地调查发现,当地居民对紫金矿业的污染问题积怨颇深,尤其是靠近汀江流域的村民。
“这么多年,都已经习惯污染了, 政府部门也管不了。”一位渔民介绍,由紫金矿业引发的污染问题,之前已出现过多次。
据多位当地村民介绍,早在1999年,紫金矿业拦截废矿渣 的大坝被山洪冲垮,有毒矿渣呼啸而下,冲毁了大面积庄稼,当地农民与紫金矿业驻村赔付人员发生了激烈的冲突。
2000年10月,安徽一家公司 在给紫金矿业运送原料的途中发生泄漏,造成附近102名村民中毒住院治疗,家畜家禽大量死亡,饮用水源严重污染,此事最终被认定为特大环境污染与破坏事 故。
今年5月,环保部检查中发现,包括紫金矿业在内的十几家公司及子公司存在不同类型的环保问题。让当地居民感到不解的是,紫金矿业并未因上 述事故而受罚,1999年的事故被认定为自然灾害,2000年的事故被认定为安徽企业的责任。
这次污水渗漏事故发生后第9天才发布通告,当地 政府被指责为地方保护主义。
“环保部的整改要求未得到落实,环境污染事故通报滞后,这不仅是企业的责任,上杭县政府也有着不可推卸的责任。” 财富同道会首席经济学家王亮向《每日经济新闻》记者表示,“无论上市公司,还是地方政府,都有监管企业、发布企业污染信息的责任,但上杭县政府未及时向社 会通报,说穿了,就是为了维护当地政府的利益。”
紫金矿业最终将面临怎样的处罚,这是当地居民急切想知道的结果。
人脉深广 原公务员变高管
作为中国第一大金矿,紫金矿业在福建上杭影响力之大,超出了记者的想象。在上杭县内,随处可见紫金矿业的身影。紫金广场、紫金 公园、紫金路、紫金山……最好的酒店为紫金矿业拥有,最好的楼盘为紫金矿业开发,城市中心广场上的LED大屏幕边上也醒目地标出“紫金矿业捐赠”。
紫金矿业为当地带来了巨大财富。当地人介绍,以前上杭县财政收入一直位列福建龙岩地区最后一位。但从2002年开始,随着紫金矿业的迅速发展,上杭已成 为仅次于龙岩市区的经济最发达地区。紫金矿业年报显示,2009年实现销售收入209.56亿元,利润总额50.19亿元。据统计,2006年,紫金矿业 对上杭县全部税收的贡献达到近70%。
此外,紫金矿业与一些当地官员还有更深的关系。
记者查阅资料发现,目前紫金矿业有多位高管 曾是公务员。紫金矿业监事会主席林水清,监事林新喜,均在2009年11月辞去公务员职务,加入紫金矿业。这之前,当地官员退休或辞职进入紫金矿业的消 息,也屡见报端。
“紫金矿业的水相当深,很多官员都从矿上捞了好处。”上杭县一家水产服务中心负责人昨日向记者列举了至少10名官员,但记者 一时无法得到证实。 (每经记者彭海斌对此稿亦有贡献)

紫金 礦業 信披 違規 證監 部門 專項 核查
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SEC核查名单隐现 中国概念股“壳恐慌”蔓延

http://www.21cbh.com/HTML/2010-12-23/wOMDAwMDIxMjIwOQ.html

美国证券和交易委员会(SEC)开始意识到,在美上市的中国概念公司存在普遍的造假问题,并已经从会计师事务所入手调查。

12月21日,SEC对一家加州的审计公司进行了处罚,该公司涉嫌为一家中国能源企业提供了虚假的审计信息。SEC将打击面定位于通过反向收购方式登陆美国资本市场的中国公司,以及为这些公司提供审计服务的审计事务所。

“一般的反向收购理论上是募集不到资金的,这些公司在支付上市费用后,能获得的也就是一个在美上市的名号而已。”一位业内人士表示。“上市”之后,一些中小企业从股价操纵中获利,进而造就了大量问题企业。要实现这一目的,业绩粉饰和审计造假是必不可少的环节。

SEC公司财务部总会计师Wayne Carnall表示:“这些上市公司100%的业务都来自于中国,而给它们做审计的事务所可能都不会说普通话或者广东话。”

SEC上市公司审计监督委员会(PCAOB)审计长Martin Baumann也指出:“一些审计公司签发了很多财务报告,但他们只做了很少审计工作。”大量审计业务被怀疑外包或者造假。

被SEC点名的四家会计师事务所曾经为大量中国赴美上市企业做过财务顾问或者审计业务,上百家在美上市公司也因此遭遇诚信危机。

多家企业卷入

来 自彭博社的信息称,在众多问题公司中,Frazer & Torbet(飞腾)、Kabani & Company Inc.(柯邦宁)、Goldman Parks Kurland Mohidin(GPKM)和GHP Horwath是SEC的重点调查对象。

飞 腾和柯邦宁早已是问题缠身。本报记者了解到,飞腾的前身为马施云飞腾公司,2004年度,马施云为中国节能技术公司(CESV)出具了无异议的审计函,但 2006年,该公司就因报表存在重大问题被SEC暂停了股票交易。今年下半年,飞腾所服务的西安西蓝天然气公司(CHNG)也承认,其一季度的资产负债表 中漏登了一笔银行贷款。而柯邦宁审计的陕西杨凌博迪森公司(BBCZ))则是最早一批破产的在美上市公司。

但这几家事务所的业务却异常繁 荣。根据美国Audit Analytics网站的统计,截至今年6月底,GPKM、飞腾、柯邦宁拥有在美上市中国企业客户数分别为11家、11家和10家,位列所有外资事务所中 的7-9位。而“四大”会计师事务所中排名最末的安永也仅拥有14个客户。进行反向收购的中国企业大量聘用这些小型事务所,如新奥混凝土、中国生物制品、 中国阀门、天星生物、艾格菲、维康科技等。

反向收购类似于借壳上市。上述业内人士表示:“由于美国实行注册制,IPO资格并不是很难获得,但公司业绩不佳的话,能否发出股票并募集到资金就是个大问题。而反向收购可以避免这种尴尬。虽然一般不能募资,但同样实现了上市的目的。”

这些企业在中国大多不为人所知或存在夸大宣传。如中国生物制品(CBPO),其宣传材料称“血液制品生产总量位列国内第一,国内市场占有率30%以上”,但根据中生所今年的批签发数据显示,华兰生物仍是国内最大的血液制品生产企业,中国生物制品的实体山东泰邦仅列次席。

聘用这些小事务所的也不乏部分知名企业,如凯雷系投资的盈丰科技(CREG)、海虹控股旗下China Healthcare Acquisition等。

而 且,在“粉单”市场上,几家事务所也多有参与。粉单市场是一些不符合上市资格的公司的临时避难所,当美国纽交所、纳斯达克、OTCBB等主要交易所挂牌公 司没有按时申报审计财务报告而被下市或除牌时,就将被挂到粉单市场交易。上述四家事务所手里均有多家上市公司被列入粉单市场。

PCAOB今年7月12日指出,有40家会计师事务所在为中国企业出具审计确认函,这些事务所的合伙人数量都在五人以下。

借壳或存猫腻

华 尔街日报曾撰文指出,经过上述这些事务所审计之后,罗仕证券、罗德曼投资银行(Rodman & Renshaw)等公司开始介入进行推荐,这些投资银行在推高上述公司股价后全身而退,失去外包装的劣质公司很快就会现出原形。上市公司、事务所和投资机 构构成了完整利益链条。

艾格菲的财务数据或许能说明问题,作为国内第一家在美上市农牧公司,艾格菲三年之内坐了一回过山车。

2006 年10月31日,南昌百世腾和上海百世腾同时和壳公司wallace mountain resources Corp签订换股收购协议,收购完成后,百世腾牧业集团又注入江西汇杰,实现集团通过反向收购方式登陆OTCBB。2007年7月,三家公司又向纳斯达克 提交升板请求,并于8月22日获批进入纳斯达克主板,上市首日股价为8.3美元。

升板之前,公司经营性现金流量稳定保持在50万-100万美元左右。进入纳斯达克之后的2008年,公司大举投入养猪领域,当年利润等 各项财务指标也随之大幅提高,一度吸引了高盛等知名机构参与其中,“高盛来华养猪”也成为一时的热门话题。艾格菲股价一度飙升至20美元以上,

但艾格菲当年的募集资金几乎全部用于投资扩张,两年过后,养猪风潮不再,公司股价也跌至2.42美元,仅为最高点的十分之一。GPKM正是其审计机构。

已 经退至粉单市场的废水处理企业绿诺科技问题则更为明显,被指出“40%的客户合约都有问题”,导致其股价在今年11月累计下跌80%。但审计公司飞腾并未 在以往的审计中指出这些瑕疵。11月22日,绿诺科技承认审计舞弊,并接受退市。12月13日,天星生物宣布由Crowe Horwath代替飞腾出任公司的独立审计,更早之前的12月8日,西蓝天然气也换掉了声誉不佳的飞腾。

目前,通过反向收购但不能升板的企业约有300家,大量企业成为财务顾问和投资机构获利的工具。而美国并未对这些机构采取实质性的严厉惩罚措施,中国节能科技退市案中,飞腾公司及一名合伙人仅被罚12.95万美元。


SEC 核查 名單 隱現 中國 概念股 概念 恐慌 蔓延
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原創 班門弄斧之粗說證監會12條重點核查事項 流風回雪VV

http://xueqiu.com/1249249306/22801053
1月8日證監會開了個會,當天18:00就有人把挺詳細的會議記錄發網上了。
嗯,夜裡我寫了學習心得。困的不行,寫的不好,但還是貼過來。

釋題:雪不做審計很多年,發行上市更是不曾學過,只不過看見這份會議記錄裡一些略微熟悉的詞句,在各位高手面前小聲說說自己的理解。僅從學習角度表達看法,不構成對任何人的實務指引。歡迎賜教,先謝。
說事之前,先感謝將此文檔神速上傳網絡的大神。.
黑字來自會議記錄,藍字我加的。雪球網不能藍字,該藍字的地方我下劃線吧。


重點核查事項——虛構交易

1)自我交易,例如,綠大地,虛構工商註冊信息、物流、資金流都會留下痕跡

無利不起早,虛構交易的效果必然是對業績造成有份量的影響,因此,不必徹查100%的客戶,只挑對數據有影響的去重點查即可。
提問點:
發行人的客戶有無皮包公司?
這些客戶的客戶有無皮包公司?銷售鏈條中是否有一環的購買量與其規模、產能都不相符?
發行人與這些客戶的關係正常嗎?比如,從不登門拜訪,從未請這些客戶吃飯,根本沒有複雜的招投標流程,也沒有反覆磋商的郵件來往,當然絕對不會有索賠訴訟,客戶的付款總是非常及時。一句話,黃金客戶最可疑。
客戶的股東,籍貫、履歷與發行人股東有無交叉?有無利益關係?發行人可能派出親戚、同學、同鄉、員工去扮演客戶,派出的必是靠譜的人,即便找陌生人去註冊公司,也必須控制在靠譜人手裡,而靠譜的人,總有痕跡,若客戶股東表明與發行人股東無關,但其資歷平庸卻出手豪買,則可疑。
產品的最終市場流向正常嗎?符合最終客戶群的消費規律嗎?產品的最終用戶,若非真實的市場消費者,必有可疑之處。


2)私下利益交換,與客戶或供應商串通,
放寬信用政策,增加給經銷商舖貨,符合會計準則,怎麼處理?
——仔細對照會計準則,確認收入和報酬是否實質轉移;分析突然變化是否合理,是否符合對方的經營規模;檢查資金流和物流,合同是否有退貨條款或者陰陽合同,期後是否有銷售退回;如果確實符合,希望增加信息披露,提示投資者

「分析突然變化是否合理」,有時業績沒有突然變化,但是這行業別的公司都在變化,偏偏發行人不變,這也不合理。
入手點:
訪談發行人已經離職的銷售員、採購員,訪談客戶採購員最好是離職的採購員、供應商的銷售員最好是離職的銷售員;設法獲取重要客戶其他採購渠道的價格;設法獲取供應商其他銷售的價格;——這個不難,內審調查採購員是否吃回扣時都有辦法,比如假裝新客戶索取報價,比如要求提供採購招標、比價過程文檔,去看落選的公司報價與中標供應商價格比較有無異常,等手段。
有些供應商是假的,核查手段參考1)。
銷售或採購價格,波動是否與市場一致,需要調查,這可能需要較長時期的連續數據。發行人提供的不要相信,必須有自己的靠譜渠道。
銷量的異常和售價的異常同樣重要,客戶的採購量「是否符合對方的經營規模」,客戶和最終客戶的規模都要考慮,可以考察客戶的生產線、員工人數、銷售規模(如市場佔有率)等等。同理,供應商的供貨量是否與其規模一致,有無可能是發行人安排的中間供應商,高買低賣補貼發行人。


3)關聯方代付成本費用,是否共用採購或銷售渠道?是否辦公場所很近、低價使用?是否存在上下游關係?
例如從事環保業務,發行人從關聯方獲得的廢水、廢渣價格是否合理?是否符合行業慣例或地區水平?會否上市後毛利率大幅降低?

大股東或者兄弟公司,有可能為發行人支付:水電物業房租,免費提供辦公及運輸車輛,免費提供管理或者生產人員,免費提供法律、人力資源服務,免費代發行人廣告、宣傳;可以和發行人有同樣的供應商,發行人低價採購A貨物,關聯方高價採購B貨物,同理他們可以有同樣的客戶,發行人高價賣A貨物,關聯方低價賣B貨物。
關聯方可以是實際控制人的關係,也可能是PE等小股東們的關係戶。


4)利益相關方最後一年的交易,如果沒有該類交易,是否導致發行人利潤下降?
特別是PE,最後一年的新客戶或大額交易,一定要警惕並深入核查

利潤下降,收入下降,成本,薪酬上升,管理費、運費、渠道費上升,這些可能的風險為何沒有變成現實,關鍵點在哪裡,發行人的實力或運氣真有那麼好嗎?

5)體外資金,很難核查,但並非無跡可尋,可以分析物流,特別是生產型企業的原材料、產品的數量、價格縱向、橫向分析
查資金流是很有效的手段
對於通過放寬信用政策算不算造假,此處應根據實質重於形式來分析交易的實質,該行為是否合理:資金的流轉、實物是否為客戶所實際使用、期後是否發生銷售退回。招股說明書中對該行為是一種透支行為,在信息披露中增加信息披露。

1)、2)的運作,如無體外資金是做不起來的,有鬼推磨,必然是有人在使錢,體外給錢、私下承諾,都是手段。這裡說的體外資金,可能是控制人炒股炒房的積累,也可能是民間借貸,也可能是關聯方的資助,還可能是發行人歷年沒入賬的收入體外循環滾存形成,可以試試從這些角度入手,看發行人到底有沒有體外小金庫,如有,深挖,再結合1)、2)的疑點去綜合分析檢查。

6)互聯網造假,利用IT審計

要配備靠譜IT工程師做這件事。發行人提供的歷史備份數據、日誌,都有可能被篡改,然而假的真不了,IT數據應配合資金流物流做綜合分析,效果可能比單純做IT審計要好。這是一大塊技術,不懂,不多說了。

7)成本與存貨、在建工程,這是傳統手段,會計師對此保持警惕性,只要核查就能發現
被否企業中,期末存貨餘額較大是比較常見現象,如果同時毛利率異常增高,更加質疑

儘量找內行人去看業務資料,這些地方絕對不能滿足於純財務資料。但是,如果1)-5)有路子可走,發行人還採用7)這種手段就顯得稍微小兒科了點,業務資料不造假、單純在會計上動手腳混淆存貨品種、早賣晚轉,也是笨辦法,難怪會裡說「只要核查就能發現」。

8)是否存在壓低員工薪金,特別對勞動密集型企業的影響較大,在上市前為大局壓縮成本,在上市後完善福利。分不同崗位(高管、技術、一線工人等)對比同行業、地區水平;特別關注勞務派遣,是否符合規定、是否濫用以規避一線工人支出

員工肯接受較低薪金的理由:
發行人暗中補貼
發行人對員工許諾未來利益,比如給多少乾股
發行人的關聯方在直接補貼工人
發行人的關聯方在補貼勞務派遣公司
勞務派遣公司不直接拿發行人或者關聯方的錢,但這勞務派遣公司本身是發行人派人開的,或者發行人許諾乾股


9)推遲維修、廣告支出等費用,如消費品類企業,詳細分析廣告費的階段投入、地區投入對銷售的影響;發行人的開支明細中不符合往年常態的項目,要多關注

這屬於透支式行為,如大宗採購降低維保條件或者乾脆沒有維保,把原廠維保換成了非原廠維保;廣告投放減少,廣告製作費減少,廣告監督資料是否齊全,等等。由於都是在審公司,排隊良久,所以可以收集期後數據來做對比,看申報期後與申報期內對比情況如何。

10)資產減值準備,2012年國內經濟形勢不好,出口類企業有明顯下降趨勢,房地產、汽車、鋼鐵、玻璃、水泥等行業都受影響,貨款能否收回、存貨能否變現,要關注準備是否充分

存貨,要找到靠譜的價格,建議這個期後一直做到331時點,看到底是否能以預估價格賣出去,或者是否已經賣出去了,徹底消除疑慮。應收賬款質量,不僅要看客戶的還款意願和還款能力,還要看發行人提供的產品質量如何,若產品不妥,則應收賬款可能被審減、索賠、扣尾款,各種可能,都是減值因素。在此應提防發行人隱瞞與客戶的訴訟、糾紛,有時小小一張律師函都可能意味著地雷即將被引爆。

11)推遲在建工程轉固,對固定資產比重較大的企業影響比較大

可以考慮與7)一起做。

12)兜底條款,在審企業涉及行業比較多,高科技企業的研發費用;工程企業的完工百分比法;農業企業的現金收付交易

兜底條款的確很多,大股東滿口承諾時,不知有無實力去真正兌現,若是把兜底條款量化成錢,披露出來會很嚇人,但減少兜底條款這件事不是說做就能做的。
研發費這件事,發行人不僅有可能故意混淆成本和研發費去偽造毛利率,還可能蓄意把研發費資本化,提高淨利,且騙取加計扣除甚至高新資格,將其作為核查重點是應該的,但真查起來,需要行業專家,這也得找靠譜的。

感覺好困,睡去了。寫的太粗太弱,求賜教。
預祝大家核查愉快!
原創 班門 門弄 弄斧 斧之 之粗 粗說 證監會 證監 12 重點 核查 事項 流風 回雪 VV
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882家排隊上市企業會被嚇退多少? 證監會核查風暴總動員

http://www.infzm.com/content/85273

2013年新年伊始,一場史上規模最大、主題為「擠水分、說真話」的大檢查啟動,針對已在排隊等待上市的882家企業。副主席姚剛警告說:「沒把握的,就撤回去。」

「誰也別心存僥倖。我看微博上有人說,『咱們都商量好了怎麼樣把證監會的抽查躲過去就行了,天網恢恢疏而不漏,其實總有漏的。』那時倒霉的就是你。」2013年1月8日,北京海淀區板井路89號世紀金源大酒店的二樓會議廳,氣氛凝重,中國證監會副主席姚剛的發言語氣頗為凌厲。

在這場名為「IPO在審企業2012年財務報告專項檢查工作會議」上,除了證監會發行部、創業板部、會計部、審計部等證監會核查人員之外,保薦機構和會計師事務所與會者的表情嚴肅,共計二百來人。

而姚剛口中的「咱們」是指擬上市公司在上市輔導期內聘請的專業中介機構,包括券商投行保薦機構、會計師事務所、律師事務所等等,在接下來的半年中,這些曾經在資本市場如魚得水的機構,將身處財務核查風暴的中心。

20%被勸退

這場由監管層掀起的財務核查風暴,意在嚇退很多排隊的企業。

證監會的最新數據顯示,截至2013年1月4日,在證監會排隊等待上市的企業已多達882家。市場人士普遍預計,882家企業需要三年左右才能發行完畢。

雖然自2012年6月起市場上就鮮有新股發行,但誰都清楚拖不是辦法。如此大規模的新股猶如達摩克利斯之劍,高懸於股市之上,令投資者不安,更讓監管層頭疼。

2012年12月28日,證監會發佈了《關於做好首次公開發行股票公司2012年度財務報告專項檢查工作的通知》,要求目前正在排隊的八百多家IPO企業的中介機構須在2013年3月31日前遞交自查報告,證監會將在自查報告審核基礎上,開展重點抽查工作,並要求對12項粉飾操縱利潤的情形進行重點核查。

在1月8日的會議上,證監會明確要求「2012年財務報告專項檢查工作的自查工作設定在1-3月,覆核工作設定在4-5月,其後是抽查工作」。

「誰也別心存僥倖,凡是進入行政受理程序的企業,就必須承擔申報文件真實、準確、完整的責任,造成嚴重後果的,將承擔更嚴重責任,若沒有把握,就將申報材料撤回……證監會將成立不少於15個小組,約一百多人,進行重點抽查。」另一位參加會議的消息人士引述證監會官員在會議上的表述稱。

分析人士認為,這場由監管層掀起的財務核查風暴,意在嚇退很多排隊的企業,減少新股「堰塞湖」,而至少三個月的檢查期也意味著新股近期開閘無望。

「運動式稽查」——這是很多會計師事務所和保薦機構對此次證監會掀起稽查風暴的普遍看法。事實上,在普華永道、安永、德勤三家會計師事務所發佈的2013年度中國內地IPO展望報告中都把「稽查」行為本身視為緩解擬上市企業出現爆棚的應對之策。

「至少我們還沒有接到勸退的口訊。」德勤中國全國上市業務組中國A股資本市場主管合夥人吳曉輝表示,「『勸退』部分問題待上市企業,的確是監管層的一個目標,我們估計有超過20%的企業可能會成為被勸退者。」

財務核查風暴剛拉開大幕,效果立竿見影,據證監會最新披露的IPO預備企業申報名單顯示,截至1月10日,全部IPO預備企業的數量從885家下降至878家,貴州遵義鈦業、福建安溪鐵觀音、浙江華正新材、山東海力化工、北京電旗通訊、深圳華北工控、大連路明發光科技等七家企業加入了「知難而退」的行列。

在「知難而退」的七家企業中,遵義鈦業頗富戲劇色彩,它也成為因業績變臉無法符合上市條件的特例。早在2008年年初,遵義鈦業就開始排隊申請IPO,並於當年4月就順利完成了夢寐以求的發審委過會。然而,緊隨其後的金融危機,讓鈦金屬價格暴跌,業績大幅下滑,讓籌備上市工作戛然而止。

2009年,遵義鈦業企圖重啟IPO,然而依然慘淡的業績無法獲得投資者認可,一拖就是數年。根據2012年12月21日發佈的遵義鈦業短期融資券募集說明書,2012年前三季度,遵義鈦業的公司淨利潤為-8308.36萬元,較上年同期減少9356.09萬元。同年12月28日,中國證券歷史上過會時間最長但卻遲遲「過而不發」長達四年之久的遵義鈦業,遭遇了證監會史上最嚴厲的一次財務稽查,不得不以」終止審查」結束了其IPO之旅。

而二級市場則以如虹漲勢熱情回饋了此次行動:1月15日,上證指數一舉突破2300點,創下自2012年12月以來觸底反彈的新高。市場普遍認為,市場信心的提振與證監會決心整頓IPO亂象、掃除違規、緩解融資壓力密不可分。

數據來源:wind,方正證券研究所 (何籽/圖)

天天加班忙自查

合規能做的儘量做,實在不行只能「勸退」。

「我們將動用全系統的力量,進行本次專項核查。」證監會發行部主任劉春旭曾這樣強調。雖然稽查不是第一次了,但這次的手段之細密,專項稽查小組和稽查人員之多,已足以讓相關機構感到山雨欲來風滿樓了。

事實上,證監會此次稽查運動可以追溯到「4號文」的正式出台。

所謂4號文是指,2012年11月初,證監會發佈《會計監管風險提示第4號首次公開發行股票公司審計》,全文接近一萬字,文中提及了眾多獨特會計監管思路。

比如,重視申報期內年度財務報表各項目間的鉤稽關係、聯動性以及財務信息與非財務信息的相互印證;應關注註冊會計師是否針對發行人申報期內存在的盈利異常增長和異常交易執行了充分、適當的審計程序等等。

很多業內人士卻認為,該文件所提出的審計要求可謂「招招點穴,刀刀見血」。「只要是仔細看過4號文的人就不會認為這次稽查會成為『一陣風』。」一位接近證監會的消息人士坦言,證監會在過去一年時間裡作出了一系列制度性的安排,最為關鍵的是這些制度安排除了框架之外,還具有實務操作性。

這些安排如何落實,證監會要求在2013年3月31日提交自查報告。首當其衝的就是會計師事務所。誰家的孩子誰家抱,這意味著在「百日自查」中,所有相關會計師事務所將重新對客戶的情況進行翻查。

「我們這一行的特點是可以用左右手互搏來形容,一方面是積極拉攏、討好客戶,另一方面則要去查客戶的賬,既讓他們規範,也讓他們難受。」普華永道一位不願意透露姓名的審計合夥人這樣說道。

黎志光,安永審計服務合夥人,這幾個月總是有些惴惴不安,他擔心手裡的客戶會成為證監會此輪稽查風暴的稽查對象。「我們之前已經從證監會那裡聽到風聲要開展稽查了,會勸退一部分企業,為IPO堰塞湖減壓,但這不僅給我們的審計技術提出挑戰,還給我們審計成本提出更大挑戰,我們需要投入更多時間、更多人力才能夠滿足監管的稽查要求。」

查什麼?如果說此前,會計師事務所更強調擬上市公司財務「真實性」的話,此輪自查追求的是「邏輯性」。比如說,審計的時候可以查查發票是否真實有效,企業的現金流是不是正常,存貨到底在不在,是否存在關聯交易等等。由於很多情況下,會計師事務所在審計時是分不同會計師對不同條目進行分別審計的,往往很容易忽視不同項目之間的邏輯關聯性。

「有些情況下,的確是會計師真的沒看出來,而有的時候則是故意在幫公司粉飾財務狀況。」在採訪中,一些參與過上市公司審計業務的會計師舉了一些可疑情況,比如有的公司每年的營業收入都增長20%,而存貨卻增加了40%;有的公司是某行業中等規模企業,行業平均毛利率是20%,而該企業卻能夠達到35%以上。這些其實都是反常的現象。

然而,對於這些會計師事務所來說,現實的難題卻是,剛剛畢業不足五年、缺乏企業運營經驗的大量一線審計人員究竟能夠多大程度上吃透4號文,如果每一家客戶企業都經受得起4號文多角度多層次全方位立體式的嚴格縝密審計,會計師事務所還能夠留下多少客戶?

「以前證監會也會時不時提出各種稽查要求,特別是社會上出了一些重大案件時。比如說當年的藍田股份案,又比如說前幾年的勝景山河案,但像這次如此細緻的稽查風暴還真沒有過。」普華永道一位不願意透露姓名的審計合夥人坦言,這一段時間一直忙著和客戶溝通會計稽查的情況,幾乎天天加班,目前已經派出儘量多的工作組到可能出現問題的客戶那裡進一步現場核實。

事實上,由於2012年宏觀經濟整體處於下行週期,很多上市公司都已經出現盈利下滑甚至虧損的情況。而證券法對上主板、中小板或創業板的公司都提出了不同的盈利要求。例如,對於主板上市的公司要求最近兩年連續盈利,最近兩年淨利潤累計不少於一千萬元,且持續增長;或者最近一年盈利,且淨利潤不少於五百萬元,最近一年營業收入不少於五千萬元,最近兩年營業收入增長率均不低於百分之三十。

因此,在多位會計師事務所合夥人看來,八百多家擬上市公司中有不少好不容易能夠符合條件的,一旦在2012年業績出現大幅度下滑,便會有「粉飾」報表的衝動,這將成為「勸退」擬上市企業的重災區。對於這樣敏感的利潤問題,如果合規能做的儘量做,而實在不行只能「勸退」。

保薦人如履薄冰

「欺瞞」的難度本身在增加。

「沒把握的,就撤回去。」姚剛如是說。

雖然姚剛就說了這短短八個字,已經讓台下的保薦機構代表聽得風聲鶴唳、如履薄冰了。

會計師事務所日子不好過,保薦機構的日子更不好過。

「雖然外面看起來投行很光鮮,看似是整個食物鏈的頂端,但實際情況卻是很殘酷的。」上海玫瑰石藝術投資管理有限公司總經理唐文此前曾在高盛、瑞士信貸、德意志銀行、瑞銀等多家外資投行任職。她深深體會到承銷、保薦在獲得豐厚收入的同時,甚至會觸碰道德的底線。

2012年,在經濟利益的驅使之下保薦人「薦」而不「保」的事件頻發,引發了監管層的震怒。

上市後短期內業績大變臉,使得大量投資者損失慘重,證監會及發審委成為指責的對象,而保薦機構及代表人則更是備受質疑。根據申銀萬國的統計,2012年發行的新股中存在著大量業績嚴重「變臉」現象。在149家新股的三季報,有48家公司同比出現了營收負增長,佔比達32.2%,營收同比平均下滑-33.3%。

然而,伴隨著證監會稽查風暴的來襲,「欺瞞」的難度在增加。證監會已經明確表態,正在研究針對發行階段違法違規行為的稽查提前介入執法體制,對於發行人欺詐上市、惡意隱瞞、與中介機構合謀造假、虛假陳述、重大遺漏等違法違規行為,將保持零容忍態度,發現一起查處一起。

「這幾天大部分保薦人都在和被保薦上市企業聯繫,要回去現場再度核查,如果真有問題,短期內又解決不了,就需要考慮是否撤回上市申請的事宜了。」一位券商投行部門相關負責人坦言。

「如果糊弄不過去,那就躲過去。我們正好撞上『嚴打』了。」上海某知名券商保薦代表人發出了這樣的感嘆。

在他看來,投行圈平時也有互相交流經驗,分享思路,想辦法怎麼能夠讓項目早日過會。比如說,保薦代表人會故意在材料中做錯一些常識性的瑕疵讓發審委官員查出來,保薦代表人以「良好」的態度加以「改正」,這樣能夠使審核者得到某種核查中的滿足感,保薦代表人即可避重就輕隱藏問題。

而眼下,他們交流的主要話題是「運動」何時能夠過去,雖然有一部分保薦機構已經為了明哲保身奉勸擬上市企業終止進程,然而另有一部分保薦機構仍然處於觀望階段,因為他們覺得「運動」過去,政策就會變化,還有希望。

還有人認為,擬上市公司中股東或PE背景比較硬朗,即便有一些小問題也不會影響上市。有人則將希望寄於運氣,因為自查之後,證監會將會採取抽查的方式進行稽查,百密一疏,不一定能夠抽到自己。

882 排隊 上市 企業 會被 被嚇 嚇退 多少 證監會 證監 核查 風暴 總動員
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IPO財務核查第一案真相:天豐節能虛增業績"畫蛇添足"

http://www.yicai.com/news/2013/07/2891222.html

「IPO財務核查第一案」——天豐節能IPO項目造假又有最新進展。「證監會對該項目的現場調查工作已結束,將按有關規定和程序移交行政處罰委員會審理。」7月25日,光大證券(601788.SH)公告6月21日披露了因天豐節能項目接受監管層立案調查的事項即將結案。

萬福生科(300268.SZ)、勝景山河等一系列造假上市的「前車之鑑」項目下,天豐節能的調查結果是否傳言般「狼藉滿盤,惡貫滿盈」?

據本報記者瞭解,按照證券執法體制,證監會立案調查的案件,在稽查部門完成調查後,將交由專職的行政處罰委員會委員審理。後者按「主審-合議」制原則,由主審委員審查案件的事實和證據,如有疑問,可退回稽查部門重新調查;如事實確鑿證據充分,則根據法律規定提出處理意見,然後由處罰委員會合議作出決定,在此基礎上形成行政處罰告知書,告知當事人。

「案件調查的結果也許超乎市場意料,一定程度上,該案件還代表過去一段時間許多擬IPO企業籌備上市時慣用的思維套路,正是這種模式,才使天豐節能可能一帆風順的上市路不但夭折,甚至還將給企業帶來災難性的毀滅,這些是最值得資本市場深思的東西。」7月24日晚,一位接近監管層的知情人士向本報透露。

欲「添花」反「添足」

但凡被爆財務造假的企業往往被認為「業績衰敗嬴弱」、「經營舉步維艱」、「假賬遍地橫飛」,但本報記者獲得的天豐節能初步調查結果顯示,上述造假直接動因似乎皆與其無關。

「調查結果顯示,天豐節能虛增利潤部分其實並不大,甚至把其虛增收入部分刨去後,公司的實際財務數據也足以滿足上市的基本要求,虛增的直接動機是想『錦上添花』,為通過有關審核積累更多籌碼,但反而『畫蛇添足』。」上述知情人士透露。

據天豐節能申請材料顯示,公司2010年底總資產1.95億元,淨資產1.29億元,資產負債率33.87%,當年實現銷售收入1.08億元,利潤總額2846.48萬元。其後3年,天豐節能銷售業績以35%左右的速度飆升,淨利潤增長也超過30%,2011年實現銷售收入2.08億元,同比增長92%,2012年,公司銷售收入更達到2.71億元。

「調查取證後提交的結果是其三年內涉嫌虛增銷售收入共計9256萬元,約佔報告期三年內總收入的15.7%。」上述知情人士向記者透露。

而刨去當年虛增銷售收入後,2010年至2012年,天豐節能營收的真實數據分別為9800萬、1.71億、2.26億元,三年間,虛增收入分別為1130萬元、3664萬元、4461萬元。其中,虛增收入佔比最大的為2011年,約佔當年總收入的17%,2010年虛增收入僅佔總收入的一成。

這三年,虛增的收入帶來的利潤分別約398萬、1000萬、1560萬,分別佔當年總利潤的14%、24%、23%。

實際上,刨去所有虛增收入與利潤後,天豐節能無論是營業收入還是營業利潤增速仍超過30%,2011年間增速接近100%。

「單從財務指標看,假設去除虛增利潤,還是比較好的,也滿足上市條件。」上述知情人士表示,「如果當初沒有『錦上添花』的想法,其被核查出問題的可能性將大大降低。」

「雖然天豐節能的實際財務情況並不差,且其虛增利潤造假的幅度也不算巨大,但作為擬上市公司,首先造假虛增無論數據規模大小,都是非常嚴重的犯規,其次,經歷層層財務自查乃至抽查後,才發現這麼明顯的財務造假行為,暴露出的問題及其引起的負面效應,除影響惡劣須嚴懲警戒外,更多的則是留給資本市場各方參與者深思的問題。」上述知情人士嘆息道。

此外,天豐節能還涉及關聯交易非關聯化、資產虛增等問題,其報送的IPO文件也涉及信息披露等問題。

IPO財報粉飾動因

既然天豐節能的財務數據本已滿足IPO申請要求,為何其還鋌而走險虛增有關數據呢?

「實際上,過去數年,類似天豐節能對於財報修飾和包裝的IPO案例並不少見,甚至成為投行工作的潛規則,過去被發現造假的只是少數,包括天豐節能在內,我們只能說它太不幸。」北京一家資深投行高層反問記者,「如果沒有財務核查,沒有要求提供財務數據的有關核查原件,沒有核查原始的對賬數據,天豐節能的財務造假案能輕易查出嗎?再做個假設,如果天豐節能IPO項目未被抽中,公司未必會東窗事發吧。」

「監管層雖然對申請IPO的企業有基本的門檻限制,但從過去幾年被否的項目原因分析,要想過會成功,業績問題都是第一考察指標,換句話說,幾乎沒有一家僅達到業績門檻要求的企業被順利放行,整體業績越亮眼、增幅在一定程度內越大,那麼其過會的可能性就越大。」上述投行高層解釋道,正是有了這樣的IPO審核指導思想,許多擬IPO企業便將報告期內的業績努力釋放。「釋放」的方式多種多樣,有通過會計辦法處理的,也有通過各種手段先隱瞞後釋放利潤造成高增長假象的,更有通過違規手段虛增利潤的。

「目前監管層已經逐步改變之前的審核模式。」上述接近監管層的知情人士坦言,2012年以來,IPO審查便逐步從對財務數據的嚴格要求轉變為將不再對企業同業競爭、關聯交易、可持續盈利能力等問題做實質性判斷,招股書及相關文件充分披露,由券商就相關問題發表意見即可,證監會將主要審核盡職調查和信息披露部分。

此舉意味著對於IPO審核而言,信息披露的真實性和完備性將成為審查的重中之重,有關財務數據只要符合一定要求,將不再成為影響其IPO成敗的關鍵。

日前剛完成徵求意見的新一輪新股發行體制改革指導意見中,對於IPO企業的信息披露問題又被重點提及。

「希望IPO開閘後,擬IPO申請審核中,能將有關指導思想真正落實,真正淡化對於有關企業盈利能力問題的實質性判斷,否則,類似的粉飾財報的情況依然還會出現。」上述投行高層表示。

IPO 財務 核查 第一 一案 真相 天豐 節能 虛增 業績 畫蛇 蛇添 添足
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證監會:IPO財務核查工作基本結束

http://wallstreetcn.com/node/53379

新華網消息,8月16日,證監會召開新聞發佈會,集中回應了市場關注的熱點話題。

對於IPO財務核查的最新進展,證監會新聞發言人表示,自2012年底啟動IPO財務專項檢查以來,已歷經中介機構自查、對自查報告審核及抽查三個階段。其中,自查階段已於5月31日結束;審核部門對自查報告開展了全面審核,部分意見已反饋給發行人及中介機構落實;抽查工作的現場階段已全部結束, 抽查中發現的問題在歸類彙總後將及時予以反饋,發現嚴重執業質量問題的,將移交有關部門依法嚴肅處理。

證監會新聞發言人表示,根據對自查報告的審核及抽查工作,發現部分發行人存在財務會計處理不合規、內部控制薄弱、信息披露存在遺漏及描述不準確 等情況;同時,部分中介機構在執業中未嚴格遵守執業準則,流於形式,執業質量有待提高。對存在問題,審核部門將在反饋意見和日常審核監管中予以關注並進行 相應處理。相關情況證監會也將通報給證券業協會等自律組織,並通過培訓、座談等多種途徑通報給業內,督促中介機構歸位盡責,從根本上提高IPO信息披露質量。

證監會 證監 IPO 財務 核查 工作 基本 結束
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京東回應刷單:正內部核查 我們和阿里不一樣

來源: http://www.infzm.com/content/108717

(新華社記者韓傳號/圖)

京東商城被曝數據造假刷單,我和我的小夥伴們都驚呆了。

4月2日,據京華時報消息,有網友舉報京東員工安排商戶刷單,增加京東商城的銷售量,而刷單商戶可獲得京東提供的“資源位”(廣告位)補償。

報道附上了一張網絡ID為“京東-白淩雲”的人員與商戶的詳細交談記錄,對於如何刷單,為什麽刷單,刷單的爆出,均詳細的記錄了下來。

據了解,今年3月初,在京東商城開設店鋪的王先生被京東員工告知能通過京東平臺進行“分銷”。按照該員工的解釋,所謂“分銷”就是刷單。王先生若願意參與刷單,他可以在其商鋪內新開一個類目,用京東商城備註的賬號和密碼進行刷單操作。商鋪通過刷單,幫助京東完成銷量任務,京東可向其多分點資源,如廣告位。

該員工進一步解釋稱,很多店鋪都在做刷單,普通的刷單會被網站查處,但是該員工要求的刷單是經過領導審批報備的,“說白了,就是填充任務,然後獎勵你們這邊點資源位,互相幫助的事”,不會對店鋪造成影響。

有的店鋪可以刷幾百萬的單子,一般的商鋪做50萬的分銷,每天刷單5萬到10萬,一個星期就基本可以完成。對於完成刷單的商鋪,京東相關領導也會相對重視,向其提供更多的資源,在秒殺促銷時,可以向該店鋪額外提供展位。

一時間輿論四起。京東“刷單”是否真的存在呢?

第一財經日報消息,從2010年京東開放第三方商家入駐之後,“刷單”就成為不可回避的問題。目前,“京東刷單”已經成了一項很火爆的生意,超過200個QQ群聚集了大量刷單人員,在百度貼吧交流刷單心得的發帖數也接近9000。

盡管京東內部運行了一套“反作弊系統”,每日識別作弊訂單9萬—13萬,並對其進行罰款處罰。但京東某些內部人士卻對部分商家一路綠燈,甚至親自組織部分“熟悉的商家”刷單。

“如果一件一件貨去刷,要很多時間、很多人。京東內部人員主動提出來一種辦法,用分銷的方式去刷。京東有多種銷售方式和結算方式,分銷是他們認為最方便而且成本最低的一種方式,也就是說可能3天就把100萬單刷掉了,如果說在前臺購買、一筆一筆刷可能要1個月。”一位京東商家爆料稱。

上述爆料人士還透露,京東內部人士組織的刷單同樣能被官方清晰分辨,不過和商家私自刷單行為不同的是,這類按照內部人士要求開展的刷單行為,商家會獲得不同程度的補償。

對此,據網易科技消息,醜聞曝光後,京東回應稱,“京東開放平臺從成立之初,已制定嚴格的公司政策,禁止刷單行為的出現。對於報道中的刷單行為,正在內部核查,如果發現有違規情況,將按照公司規定嚴格處理。”

此外,京東集團副總裁的辛利軍表示,京東反腐的力度無以複加,劉強東眼里不容沙子,在假貨、刷單這種事情上零容忍,如果有員工出問題,處理上“一律開除”。

其實,刷單現象在開放平臺並不罕見,賣家刷單無非是為了沖銷量上排名,從而吸引流量。此前有淘寶賣家發出了“不刷單等死、刷單找死”和“淘寶一半銷量靠刷”的感慨。

對於媒體認為“自營為主的京東開始推出開放平臺本身就難以避免刷單現象”這一觀點,辛利軍回應說:“京東和阿里的土壤不一樣”。

京東商城發布的最新財報顯示,2014年全年,京東直營業務毛利潤率只有7%左右,而開放平臺業務毛利潤率高達70%。

其中,京東在2014年京東直營與第三方交易額,分別為1593億人民幣與1009億人民幣,分別增長了70%、217%。其中第三方交易占總交易額的39%。

京東 回應 刷單 內部 核查 我們 阿里 一樣
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證監會13日赴恒生電子核查

來源: http://www.yicai.com/news/2015/07/4644765.html

證監會13日赴恒生電子核查

一財網 杜卿卿 2015-07-13 21:46:00

證監會新聞發言人鄧舸13日晚表示,證監會今日組織稽查執法力量赴恒生電子股份有限公司,核查有關線索,監督相關方嚴格執行證監會的相關規定

證監會新聞發言人鄧舸13日晚表示,證監會今日組織稽查執法力量赴恒生電子股份有限公司,核查有關線索,監督相關方嚴格執行證監會的相關規定。

12日,證監會發布實施《關於清理整頓違法從事證券業務活動的意見》,對開立虛擬賬戶、借用他人賬戶等違反證券賬戶實名制的情形進行清理。

恒生電子之後發布公告表示,堅決支持,並積極響應。

據了解,證監會相關部門人員是於當日上午赴恒生電子杭州辦公大廈的。

編輯:王樂

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證監會 證監 13 日赴 電子 核查
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證監會赴恒生電子核查 公司稱HOMS與股市動蕩無關

來源: http://www.infzm.com/content/110613

2015年7月13日,浙江杭州,證券監管當局突訪恒生電子杭州辦公大廈,約談多位高管。資料圖為6月24日,恒生電子董事長彭政剛。 (東方IC/圖)

恒生電子最近一直在處在市場的風口浪尖上,“市場大跌,怪我咯?”到底股市大跌跟恒生電子有關系嗎?

7月13日晚間,證監會新聞發言人鄧舸確認,證監會組織了稽查執法力量赴恒生電子股份有限公司,核查有關線索,監督相關方嚴格執行證監會的相關規定。

而當天上午,恒生電子已發布公告稱,該公司將積極支持和響應中國證監會《關於清理整頓違法從事證券業務活動的意見》,並對HOMS相關情況進行了說明。

恒生電子稱,公司於2012年5月正式上線的HOMS金融投資雲平臺,其目的是為適應陽光私募等中小資產管理機構提升投資交易管理和風險控制能力。數據顯示,從6月15日到7月10日,滬深兩市單邊交易總量約為28.86萬億元,而同一時期HOMS總平倉金額僅為301億元,占兩市單邊總交易的比例僅為0.104%。

“有謠傳所述恒生的HOMS工具導致股市動蕩的觀點非常不客觀和不專業,對於缺乏數據支持及缺乏事實依據、混淆公眾視聽的行為,公司將保留追究其法律責任的權利。”恒生電子強調。

恒生電子恐怕不會想到,這款原本方便私募基金管理資產的軟件,會在股市大跌時,被認為從客觀上加劇了A股市場的投機之風。

6月29日晚上,證監會新聞發言人張曉軍在答記者問中稱,從對場外配資初步調研情況看,通過HOMS系統接入證券公司的客戶資產規模約4400億元,平均杠桿倍數約為3倍,子賬戶數已由5月24日高峰時的37萬戶下降至6月29日的19萬戶。

對此,外界不禁疑惑,HOMS系統是什麽?它真是左右股市大漲大跌的“罪魁禍首”嗎?

財經網消息,HOMS只是一個IT系統,投資者通過HOMS完成證券交易需要最後下單到券商,這中間有兩種方式:一是通過信托走到券商,二是直接連到券商,P2P公司采用的就是直接連到券商的方式,通常在券商開一個戶,但在這個賬戶下會掛很多賬戶,這些不實名的賬戶也就是投資者融資買賣的賬戶。在這種方式下,資金最後都集中在配資公司在券商開的賬戶上。

從證監會公布的數據看,HOMS配資和配資平倉的數據與A股的市值相比是微不足道的,但是由於其交易頻率高,也就往往成為了市場的風向標。

一位金融業資深人士表示,恒生的HOMS只是一個IT系統,具有工具中性的屬性,不能因為被配資公司使用就一棒子打死,歸根結底是融資融券的“高門檻”抑制了普通老百姓的投資需求,這才導致了配資需求的出現,正是這樣的需求給了配資公司生存的土壤。

對此,據證券時報消息,恒生電子相關負責人認為,場外配資早在10年前就已存在,而類似於HOMS的IT系統工具,其本意也是協助私募基金進行資產管理,與配資泛濫並無直接關聯。

中國量化投資學會理事長丁鵬表示,假如說暴跌與HOMS有關,那麽股市大漲了是否也與HOMS有關呢?解決場外配資過分使用的正確方法,應是將所有民間配資、P2P機構等加以收編,令其在基金業協會常年備案管理。

金融監管政策研究會發起人孫海波也指出,場內加場外配資的準確金額根本難以全面統計,如果根據恒生電子公布的301億元平倉規模來判斷,此前市場統計的相關配資總額或也有水分。

“HOMS一直受到嚴格監管,場內風險基本是可控的。未來隨著券商等機構謹慎心態加重以及相關標的數量受控,杠桿釋放應該已差不多了。”孫海波稱。

證監會 證監 電子 核查 公司 HOMS 股市 動蕩 無關
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各銀行將核查超4張借記卡客戶

來源: http://www.nbd.com.cn/articles/2016-01-02/974964.html

近日,各銀行將對超過4張以上借記卡的客戶進行核查,一旦發現非本人意願辦理的,會中止服務並消卡。據了解,此前銀行規定,同一客戶的借記卡開卡數量最多為10張。

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1月1日起,同一客戶在同一商業銀行開立的借記卡原則上不超過4張。今天上午,工行、建行、招行等均表示,目前已經按照規定實行新則,並在辦理業務時告知客戶。近日,各銀行將對超過4張以上借記卡的客戶進行核查,一旦發現非本人意願辦理的,會中止服務並消卡。

近日,銀監會下發《關於銀行業打擊治理電信網絡新型違法犯罪有關工作事項的通知》,規定2016年1月1日起同一客戶在同一商業銀行開立的借記卡原則上不超過4張。同一代理人在同一商業銀行代理開卡原則上不得超過3張。代理開立的借記卡,需代理人持本人有效身份證件在櫃面辦理卡片啟用後方可使用。此外,通知還明確要求銀行嚴格執行銀行賬戶實名制,對借記卡數量、開辦流程進行把關,重點把控銀行借記卡代辦流程及代辦人員信息等。

今天上午,工商銀行相關負責人表示,目前已經在官網上公布了通知,此外在辦理業務的時候也會告知客戶,近日將對超過4張以上借記卡的客戶進行核查,一旦發現非本人意願辦理的,會中止服務並消卡。此外,招行、建行、農行等銀行均表示,已經按照規定實施新則,近日將會核查4張以上借記卡的客戶。據了解,此前銀行規定,同一客戶的借記卡開卡數量最多為10張。

“此次的通知是銀監會下發到各個銀行的內部文件,主要是為了遏制銀行卡買賣等行為,防止電信詐騙的銷贓。”招商銀行相關負責人表示,以往的電信詐騙案中,詐騙人員在得手後會迅速將資金分成小數目的款項,通過網上銀行轉移到幾張甚至幾十張銀行卡中,化整為零,然後再從ATM機里將錢取走,這一過程也會大大增加案件偵查難度。而這些銀行卡有的是持卡人自己賣給他人,有的是居民身份證丟失後,被人冒名開卡。

多知道點兒

幾十元銀行卡 倒賣可獲利千元

去年7月份,北京最大販售銀行卡團夥落網,共刑事拘留17人,查獲涉案銀行卡1700余張、身份證200余張以及手機卡等大量涉案物品。幾十元辦理的銀行卡,進行售賣後可以獲利近千元。

警方介紹,去年5月份,家住本市朝陽區的小張接到一個陌生號碼發來的信息,內容是“你好,我是房東,號碼已換,請保存。另請將房租打到我愛人的卡內”,隨後又發來一個銀行卡號碼。小張也就沒起疑心,便通過網銀給該賬戶內轉了5500元房租。沒過幾天,小張接到房東電話,讓其交房租。此時,小張發現被騙。

據了解,售賣的普通的銀行儲蓄卡約50元一張,如果將多家銀行儲蓄卡成套打包,並附帶綁定號碼的手機卡、身份證、網銀U盾等整體出售,價格將會更高。如果持本人身份證在多家銀行開通有網銀功能的銀行卡,再成套賣給收卡人的話,可獲利近千元。收購這種實名銀行卡的人多為電信詐騙犯罪分子。

  • 法制晚報
  • 劉小英
  • 記者 蒲長廷

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銀行 核查 借記卡 借記 客戶
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證監會譴責“寶萬之爭” 將會同有關部門繼續核查

自7月1日對“寶萬之爭”做出希望各方利益訴求應當依法在公司治理框架內解決的表態之後,證監會今日(22日)下午再次做出回應。發言人鄧舸表示,對萬科管理層與股東之爭,相關各方本應成為維護市場的積極力量,但遺憾的是,至今沒有看到萬科相關股東及管理層提出有誠意有效的措施消除分歧。

鄧舸表示,相反,相關方激化矛盾,置公司中小股東利益於不顧。證監會對萬科股東及管理層表示譴責,要求協商解決問題,促進公司健康發展,維護市場公平秩序。

“證監會將繼續會同有關部門,對有關事項進行核查。”鄧舸稱。

從資金博弈到質疑舉報

7月19日萬科企業股份有限公司發布一份《關於提請查處鉅盛華及其控制的相關資管計劃違法違規行為的報告》,聲稱已經向中國證券監督管理委員會、中國證券投資基金業協會、深圳證券交易所、中國證券監督管理委員會深圳監管局舉報。

值得註意的是,這份報告出現在多家媒體報道中,但是既未蓋公章,也未通過交易所正式發出。《第一財經日報》7月19日下午向證監會求證詢問,當日未獲回複。

不過,發言人鄧舸周五做出回應稱,證監會日前從網上關註到萬科發布的舉報信,深圳證監局、深交所、基金業協會分別收到書面報告,對此,深圳證監局、深交所展開調查,對萬科未履行決策信息、向非指定媒體發布重大信息等違法行為,進行監管,要求其遵守法律法規,杜絕此類事件。

萬科20日發布公告承認,確於 2016 年 7 月 18 日和 19 日通過電子郵件、現場提交和郵寄快件等方式,向 中國證券監督管理委員會、中國證券投資基金業協會、深圳證券交易所和中國證券監督管理 委員會深圳監管局提交了《關於提請查處鉅盛華及其控制的相關資管計劃違法違規行為的報 告》(以下簡稱“《報告》”),請求相關監管機構對相關資管計劃是否存在違反信息披露及資 產管理業務等相關法律法規的規定、相關資管計劃將表決權讓渡予深圳市鉅盛華股份有限公 司(以下簡稱“鉅盛華”)的合法性及鉅盛華及其控制的相關資管計劃是否存在損害中小股東權益等事項進行核查。

萬科在這份舉報報告中,以9000多字的篇幅對寶能系資金來源提出嚴辭質疑。萬科在舉報信中就寶能系九個資產管理計劃違反上市公司信息披露規定、違反資產管理業務相關法律法規、將表決權讓渡與鉅盛華缺乏合法依據、涉嫌損害中小股東權益四大方向十二個問題劍指寶能系存有違法違規行為。

舉報信一出,部分市場人士針對舉報信內容所指寶能涉嫌違法的問題進行的分析,多數分析認為其指責並不充分;另一部分市場人士則聚焦在這封未蓋公章的舉報信是否涉及信息披露違規。

隨著寶萬之爭不斷升級,雙方的爭鬥也從資金博弈擴展到指控、舉報等社會化方式。不過,萬科未履行決策信息、向非指定媒體發布重大信息,監管層已經對此違法行為出手監管。

監管升級

從問詢函、到關註函,再到監管函,深圳證券交易所對上市公司萬科A的監管不斷升級。

6月下旬,寶萬之爭白熱化,相關股東提出罷免公司董事會,該提議被董事會否決。隨後,深交所向萬科、寶能及華潤發出問詢函,督促各方規範信息披露行為,及時、準確地披露信息。

7月1日,證監會公開回應稱,上市公司股東及董事會、監事會、高管層均應依照《公司法》等法律法規及公司章程的規定,行使權利,履行相關義務。同時,要求相關方的利益訴求應當依法依規在公司治理框架內妥善解決。各方應著眼長遠,把保護投資者利益、促進公司長遠發展放在首位。

7 月 21 日晚深圳監管局下發《關於對萬科企業 股份有限公司的監管關註函》(深證局公司字【2016】44 號),萬科公司股東深圳市鉅盛華股份有限公司於 7 月 21 日晚收到深圳監管局《關於對深圳市鉅盛華股份有限公司的監管關註函》(深證局公司字【2016】 45 號)。

7月21日,深交所公司管理部下發《關於對萬科企業股份有限公司的監管函》(公司部監管函[2016]第 93 號),對於公司向非指定媒體透露《報告》全文這一未公開重大信息認定為違反了《股票上市規則》第 2.9 條和第 2.14 條 規定,深交所對萬科采取發出監管函、對主要負責人進行監管談話等措施。

深交所表示,希望公司及全體董事、監事、高級管理人員吸取教訓, 嚴格遵守《證券法》、《公司法》等法律法規及本所相關規則的規定, 在指定媒體上真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務, 杜絕此類事件發生。

同日,股東方深圳市鉅盛華股份有限公司也收到了監管函,深交所表示,鉅盛華2015 年 12 月、2016 年 7 月披露擁有萬科企業股份 有限公司股份權益的《詳式權益變動報告書》,經深交所公司部多次督促未按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準 則第 15 號——權益變動報告書》和《公開發行證券的公司信息披露 內容與格式準則第 16 號——上市公司收購報告書》的要求,將相關 備查文件的原件或有法律效力的複印件備置於上市公司住所。

對此,深交所認定其違反了《股票上市規則》第 1.4 條規定,對公司采取發出監管函、對主要負責人進行監管談話等措施。

隨著爭鬥升級,各方對監管層也造成了巨大壓力。與7月1日的“溫和”表態不同,證監會周五明確表示,對萬科相關股東和管理層予以譴責,並將會同有關部門繼續核查。

證監會 證監 譴責 寶萬 萬之 之爭 會同 有關 部門 繼續 核查
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萬科舉報已被受理 基金業協會啟動核查

中國證券投資基金業協會22日下午對“萬科舉報寶能”一事作出回應表示,已收到舉報信,並已按有關規定對舉報事項開展核查。

萬科向證監會、基金業協會、深圳證監局、深圳證券交易所遞交《萬科企業股份有限公司關於提請查處鉅盛華及其控制的相關資管計劃違法違規行為的報告》,將“寶萬之爭”推上新高潮。

不過,在監管層看來,無論是萬科管理層,還是寶能系股東,都沒有起到維護市場秩序的積極作用,反而是激化矛盾,置中小投資者利益於不顧。

“萬科相關股東與管理層之爭已經引起社會高度關註,相關各方本應成為建設市場、維護市場、尊重市場的積極力量,帶頭守法,盡責履職。但遺憾的是,至今沒有看到萬科相關股東與管理層采取有誠意、有效的措施消除分歧,相反通過各種方式激化矛盾,置資本市場穩定於不顧,置公司可持續發展於不顧,置公司廣大中小股東利益於不顧,嚴重影響了公司的市場形象及正常的生產經營,違背了公司治理的義務。”證監會發言人鄧舸周五表示,證監會對萬科相關股東與管理層表示譴責。

“希望相關各方著眼大局,本著負責任的態度,盡快在法律法規、公司章程框架內尋求共識,拿出切實行動,協商解決問題,促進公司健康發展,維護市場公平秩序。”鄧舸稱,證監會鄭重重申,將堅持依法監管、從嚴監管、全面監管,對監管中發現的任何違法違規行為,都將依法嚴肅查處。

證監會同時表示,一直在持續關註萬科之爭中各方當事人的言行,證監會將會同有關監管部門繼續對有關事項予以核查,依法依規進行處理。

在證監會作出表態之後,基金業協會也做出公開回應。協會表示,已按照《中國證券投資基金業協會投訴處理辦法》的有關規定對舉報事項開展核查。

“對於證券投股資活動中的糾紛,協會敦促有關各方依法妥善解決,共同維護好資本市場的秩序。”協會稱,萬科相關股東與管理層發生爭議以來,協會始終密切關註事態進展,對相關各方所有參與買賣萬科A的資產管理計劃進行持續監測,並根據中國證監會要求上報監測情況。

基金業協會將結合核查工作對舉報信中所提到的資產管理計劃繼續密切關註,對於違反自律規則的行為,將依照規定進行紀律處分,涉嫌違法的,將移送中國證監會查處。

萬科 舉報 已被 受理 基金業 基金 協會 啟動 核查
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新三板違規開戶核查收官 證監會暫停兩券商開戶權限

9月9日,證監會在新聞發布會中通報,對宏信證券和財富證券責令改正,由於為不合格投資者開立新三板交易賬戶,暫停兩家券商新開新三板投資者賬戶權限6個月。這是主辦券商首次因為違規開戶被暫停業務。

8月23日,全國股轉系統發布公告,對包括華泰證券、中信建投和山西證券在內的10家證券公司實施自律監管,這些券商違規為不合格投資者開設新三板賬戶4800多戶。自2015年以來,針對投資者適當性管理問題,股轉公司已累計對19家主辦券商采取了自律監管措施。

根據股轉公司業務規則,新三板個人投資者要符合兩個條件,一是需要500萬元以上證券類資產,二是具有兩年以上證券投資經驗,或具有會計、金融、投資、財經等相關專業背景或培訓經歷。法人機構和合夥企業投資者需要分別滿足註冊資本500萬元和實繳出資500萬元的門檻。

自去年新三板市場行情爆發以來,市場上有不少投資公司為個人投資者提供新三板配資等服務,繞開合格投資者的認定,有的券商也會為違規開戶提供便利。今年3月,中國證監會非上市公眾公司部向各家證券公司下發了《關於對執行投資者適當性管理制度開展自查工作》的通知,聯合股轉公司對90家主辦券商展開專項核查,目前核查工作已經結束。

宏信證券和財富證券並不在上一批被股轉公司自律監管的10家券商之中。股轉公司監管函顯示,10家主辦券商的違規行為包括擅自降低500萬元標準,將信用賬戶或現金理財計入證券類資產,評估資產的時點錯誤,認定合夥企業實繳出資額方式不合規等等。處罰最重的也只是出具警示函、責令監管,此外,這些券商將需要在三個月內完成整改,否則面臨進一步處罰。

根據股轉公司2015年年報統計,到去年底新三板共有約20萬戶個人投資者賬戶,其中受限投資者有大約9萬戶。今年7月,新三板監管者在內部工作會議上指出,券商機構存在瞞報漏報違規賬戶的現象,新三板上不合格投資者達到3萬多戶。股轉公司表示,投資者適當性管理制度是新三板一項重要的基礎性制度,將引導投資者理性參與市場,保護投資者合法權益。

不過,由於新三板市場資金供給受到限制,市場流動性和市場估值正日趨萎縮和下滑。目前,新三板接近9000家公司的日均成交總金額只有5億元左右,是去年市場日均成交峰值的十分之一。三板做市指數也跌破了去年市場恐慌性暴跌的最低點。有個人投資者對記者表示擔心,如果因為市場下跌,股票市值縮水,合格投資者也會變為不合格投資者,監管者的投資者適當性考核機制也需要完善。

三板 違規 開戶 核查 收官 證監會 證監 暫停 券商 權限
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醫療器械核查風暴 51家企業撤回101個註冊申請

來源: http://www.infzm.com/content/119586

 

2016年9月8日,某會展中心,參觀者在體驗醫療器械。(東方IC/圖)

繼藥品臨床自查開始之後,醫療器械的核查風暴也已經開始,2016年9月6日,國家食藥總局公布了第一批抽查結果,結果堪憂。

根據發布結果,共51家企業撤回101個醫療器械註冊申請項目。而遭到食藥總局抽查的10個遭抽查註冊申請項目中有4個被查出存在臨床試驗數據真實性問題,項目被拒絕受理,且一年內不予再次受理。此外,涉嫌為4個註冊申請項目出具虛假報告的臨床試驗機構,也將面臨藥監部門的調查處理。

繼2015年啟動藥品臨床數據核查後,CFDA在2016年1月21日召開的全國醫療器械監督管理工作會議上提到2016年將適時組織開展臨床試驗數據真實性、合規性和完整性監督抽查,加強虛假臨床試驗資料舉報的有因核查。

5月18日,CFDA發布《關於再次征求醫療器械臨床試驗現場檢查要點等意見的通知》,《通知》中提到總局將對在審醫療器械註冊申請中2016年6月1日前開展的臨床試驗實施監督抽查。由於擔心被抽查處罰,大批企業主動撤回註冊申請。

“以前器械也有核查,但這麽大規模而且動真格的核查是第一次。”國內一家大型器械企業法規處負責人感嘆,這幾個月他們忙得不可開交,日日都在擔心藥監部門的突然造訪。

但他也表示,由於新版GCP的法規和實際情況有些脫節,一些企業是擔心不符合新的要求而撤下項目申請。比如,新要求需要各臨床試驗機構原則上同期開展和結束臨床試驗,但這“對大部分企業太困難了。”

南方周末在這101個被撤企業名單中,發現國企和外企參半,更不乏知名大企業。4個問題註冊項目主要集中在臨床試驗的真實性上。有的是數據不真實、有的是試驗樣本有問題、還有的病人出現感染但記錄為“未感染”。具體檢查結果如下:

(一)廈門市波生生物技術有限公司的戊型肝炎病毒IgM/IgG抗體檢測試劑盒(膠體金法)(受理號:準 15-1744)

在遼寧省第三人民醫院開展的臨床試驗中,臨床試驗機構不能提供試驗相關的原始記錄;試驗樣本分別來自本院和院外,本院樣本不能在院內HIS系統或診療記錄中追溯,院外樣本有接收記錄,但無法溯源,部分樣本無保存和使用的原始記錄,樣本的留存和銷毀無原始記錄;提交註冊申請的臨床試驗報告附件“臨床試驗數據記錄表”中備註信息與臨床試驗機構保存的“原始數據檢測記錄表”中備註信息不一致。

在遼寧中醫藥大學附屬第三醫院開展的臨床試驗中,臨床試驗機構不能提供臨床試驗相關原始記錄;樣本不能溯源,樣本編號方法不能解釋,樣本的保存、使用、留存和銷毀的各環節均無原始記錄;提交的註冊申請中的臨床試驗方案、報告與臨床試驗機構保存的臨床試驗方案、報告簽章不一致;提交註冊申請的臨床試驗報告附件“臨床試驗數據記錄表”相關數據與臨床試驗機構保存的“原始數據檢測記錄表”中相關數據不一致,如:20余例樣本編號不一致。

(二)四川邁克生物科技股份有限公司的乙型肝炎病毒e抗原測定試劑盒(化學發光法)(受理號:準 15-2788)

在四川大學華西第二醫院開展的臨床試驗中,臨床試驗方案規定試驗樣本類型為350例血清,而實驗室實際檢測樣本類型為血漿,臨床試驗報告中樣本類型為血清。

(三)德國ORGENTEC Diagnostika GmbH的抗可溶性肝抗原抗體測定試劑盒(酶免疫法)(受理號:進 15-1679),代理人為天津市秀鵬生物技術開發有限公司

在天津市人民醫院開展的臨床試驗中,臨床試驗方案中規定隨機采用在臨床試驗機構檢驗部門常規測定的就醫人的血清樣本,但該臨床試驗中所用的樣本均由申請人自行提供,且不能溯源。

(四)韓國Bioland Co., Ltd.的可吸收止血膠原蛋白海綿(受理號:進 15-2682),代理人為無錫華衛醫藥有限公司

在中國人民解放軍第二炮兵總醫院開展的臨床試驗中,原始病程記錄顯示編號為2090的受試者在術後第10天發生切口感染,但臨床試驗報告中顯示所有患者未發生術後感染,與實際情況不符。

近一年來,CFDA對醫療器械質量監管呈現明顯的從嚴趨勢。醫療器械臨床試驗核查的設涉及到醫療器械生產企業、醫療器械研發組織、醫院臨床研究機構等。

“短期內可能會對不少企業和機構造成一定壓力,但從長遠看,通過加強監管、提升行業要求和標準來規範產品、提升質量,讓一些不規範的、缺乏競爭力的中小企業自然淘汰,是有利於提高行業集中度、促進行業健康發展的,一些管理規範、質量控制體系良好的龍頭企業有望通過這種優勝劣汰獲取更大的市場份額。”上海證券有限責任公司的研究員魏赟、杜臻雁分析。

醫療 器械 核查 風暴 51 企業 撤回 101 註冊 申請
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農科院回應魏景亮舉報:農業部調查組20日將進駐核查

9月19日,檢驗檢測認證行業再起波瀾,一封由中國農業科學院北京畜牧獸醫研究所博士發出的舉報信打破了正在處於改革中的檢驗檢測認證行業,尤其是還涉及到一個國家轉基因檢測中心。

“其實我的初心是為了舉報檢驗測試中心數據的造假,但是設備以及實驗手段都不存在問題。”現在已經退學的中國農業科學院北京畜牧獸醫研究所博士生魏景亮在接受《第一財經日報》采訪時表示。

魏景亮的舉報

魏景亮是中國農業科學院北京畜牧獸醫研究所動物遺傳育種專業2012級的碩士研究生,2014年轉為碩博連讀,專業方向是動物基因工程與細胞工程,其導師是李奎教授。其所在的實驗室“農業部轉基因動物及飼料安全監督檢驗測試中心”還有一個頭銜,就是國家轉基因檢測中心。

在魏景亮的描述中,造假的開始是源於今年7月份要進行的三年一度的轉基因檢測中心的檔案檢查。他的導師在未經他本人同意的情況下讓他擔任轉基因檢測中心的“檔案員”一職,負責所有檔案的制作和管理。

“但是因為平時實驗室有日常的科研任務,所以關於轉基因檢測中心日常工作中需要的所有過程性檔案都沒有記錄,包括所有質量控制需要的,對環境的記錄,儀器檢查校準,標準物質和所用試劑的使用記錄,按年度進行的監督員監督工作記錄等。”魏景亮表示。

面對空白,對魏景亮來說確實為難。但是他卻又聽說之前的一次三年一度的檢查也是這麽造假過來。於是他開始了反抗,不願意再擔當這個“檔案員”,但是他的導師並沒有允許。

“從上次檢查的2011年底後的檔案,都將在之後的一個多月里補齊。這樣制作虛假檔案應付檢查的行為已經進行了不止一次,在三年前的檢查中也是如此。這樣赤裸裸的造假行為,在場的將近三十人,包括本實驗室與相關實驗室的諸多研究員、副研究員、助理研究員、研究生,沒有一個提出問題,只有個別老師以工作忙為理由在會上推脫監督員之類的職責。”魏景亮表示。

而在之後的近兩個月里,魏景亮開始補這三年來缺失的檔案,也相當於全部的人員,質量控制,技術和儀器檔案。

“所有應該對檢測活動的質量控制負責的過程性記錄,都被突擊式的在短短的時間里創造出來。其中,本應該定期進行的儀器維護與校準,都一次性完成。所有的標準物質領用,檢測試劑領用等記錄都根據需要憑空填寫。質量體系文件的編寫,修訂,學習全部都憑空杜撰。人員的上崗考試試卷都統一抄寫並自己批改。就連本應該是監督這些行為的監督意見,監督會議記錄,也由檔案員直接編寫。”魏景亮稱。

他的舉報信中還提到檢測中心對外推脫檢測委托。

在魏景亮的舉報信中,充滿了擔憂,這對他一個做科研的人來講,造假實屬一件很嚴肅的事情。

“他的舉報信有些地方還沒有擴大,特別是數據整理這塊,在評估時需要資料,平時整理不全,屬於集中整理,原則是對於實驗每天都要記下來。因為我們這個實驗室屬於國家戰略儲備實驗室,是一個超前戰略部署的平臺。目前還沒有轉基因動物市場化,一項這樣的業務都沒有開展。而為了讓這個實驗室繼續生存,都是我們老師去“化緣”一些項目。因為我們是屬於事業單位,所以不能接受外面的委托進行檢驗檢測。”該中心一位副主任對本報記者表示。

該副主任表示但是對於這樣的一個戰略儲備平臺,國家只給了一個名字,沒有給編制、沒有人員、沒有運轉經費,但是事業單位不能從事經營性的業務,只能需要教授的化緣去養。

9月19日晚,中國農業科學院也發出了自己的聲明:近日,我院肄業博士研究生魏景亮在網絡上發表“爆料:國家轉基因檢測中心造假”,反映我院北京畜牧獸醫研究所農業部轉基因動物及飼料安全監督檢驗測試中心有關問題,我院高度重視,立即著手了解有關情況。農業部聯合調查組將於明日進駐北京畜牧獸醫研究所開展核查工作,我院將積極配合,若反映的情況屬實,我們將嚴肅處理。

檢驗檢測認證的改革

魏景亮的舉報是否屬實,仍需要相關部門的專業調查結果才能最終尋到答案。但是在他舉報的過程中,卻暴露出中國檢驗檢測認證行業存在的問題:束縛。

“中國很多的檢驗檢測認證沒有放開,還是內部劃定機構,這樣讓第三方根本沒有機會進入,但是對於內定的這些檢驗檢測結構,因為是事業單位,還不能自己單獨承接委托,非常尷尬。”一位檢驗檢測認證行業的專家表示。

而轉基因檢驗檢測認證實驗室也沒有逃脫這個遊戲規則。從目前已知的12家也全在中國的農業院校,如:農業部轉基因生物使用安全監督檢驗測試中心依托中國農業大學,農業部轉基因生物環境安全監督檢驗測試依托中國農業科學院植物保護研究所,農業部轉基因獸用微生物環境安全監督檢驗測試中心依托中國獸醫藥品監察所等。

“我們屬於事業單位,所以不能對外進行經營性活動。雖然國家有政策,鼓勵大型檢測設備可以共享,但是事實上,我們單位的一個開放設備使用時,收取了服務費,就被查了,而且還要罰款。國家很多政策都還在空轉。”上述副主任表示。

檢驗檢測認證的改革春風其實已經刮了很久。

2015年3月16日,國家質檢總局發布《全國質檢系統檢驗檢測認證機構整合指導意見》,為了改變檢驗檢測認證行業存在著功能定位不清、行政依賴較多、資源效率不高、綜合能力不強、服務品牌匱乏、國際化發展滯後等問題,啟動了檢驗檢測認證機構整合,促進我國檢驗檢測高技術服務業做強做大。重點任務便是推進事業單位改革,明確檢驗檢測認證機構功能定位,推進部門或行業內部整合;二是推進具備條件的檢驗檢測認證機構與行政部門脫鉤、轉企改制;三是推進跨部門、跨行業、跨層級整合,支持、鼓勵並購重組,做強做大。

“目前這樣的改革還處於停頓狀態。”一位質檢體系檢驗檢測認證的人士表示,而事實上,他在方案一出來就準備了改革方案,可是一年後他仍然原地等待中。

“反正是事業單位,大家都沒有積極性,有活就幹,沒活就不幹。”。上述質檢體系檢驗檢測認證的人士表示。

農科院 農科 回應 魏景 景亮 舉報 農業部 農業 調查組 調查 20 日將 進駐 核查
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支付結算管理新規打擊電信詐騙 銀行加緊存量賬戶核查清理

為防範和打擊電信網絡新型違法犯罪,中國人民銀行於9月30日出臺《關於加強支付結算管理、防範電信網絡新型違法犯罪有關事項的通知》(以下簡稱《通知》),被譽為史上打擊治理電信網絡新型違法犯罪最強規定。

《通知》的20條規定都是“幹貨”,其中“老百姓手頭的銀行卡是否都要清理”,“轉賬是否受影響”,“ATM24小時到賬是否影響金融效率”這些問題受到的關註最多。

銀行方面,近日,記者從央行廣州分行獲悉,廣東省多家銀行目前正在著手系統改造需求和存量賬戶核查工作,以滿足《通知》要求。

ATM24小時到賬 “方便”與“安全”的兩難

《通知》規定,除向本人同行賬戶轉賬外,個人通過自助櫃員機(含其他具有存取款功能的自助設備,下同)轉賬的,發卡行在受理24小時後辦理資金轉賬。在發卡行受理後24小時內,個人可以向發卡行申請撤銷轉賬。

“我沒開通手機銀行,偶爾會在ATM上匯款,ATM24小時到賬,如果有急事確實是不太方便的。”廣州市民李先生對記者說,《通知》規定ATM24小時到賬,一定程度上影響了老百姓轉賬匯款的便捷性。

不過,對於這個問題,警方和部分學者有不同看法。

茂名市打擊電信詐騙大隊相關負責人對記者表示:“對社會熱議的ATM24小時到賬,我們辦案部門認為很有必要。從目前掌握的情況看,電信網絡新型違法犯罪中近一半受害人是在不法分子的誘騙下,通過ATM向詐騙賬戶轉賬,在自助櫃員機具的英文界面中進行轉賬操作。受害人大多在完成轉賬後的較短時間內會意識到上當受騙,但資金已經轉出,並被不法分子立即轉移,造成了我們打擊難、追贓難,受害人挽回損失的機率很低。通知要求個人通過自助櫃員機轉賬的,個人在24小時內可以向發卡行申請撤銷轉賬,有助於公安機關將資金阻截在被詐騙分子轉移之前,最大限度保護受害者。建議人民銀行繼續采取措施保證《通知》不折不扣得到貫徹落實,相信《通知》將在我國境內打擊電信網絡新型違法犯罪工作中發揮更加重要的作用。”

廣東財經大學創業教育學院院長劉湘雲則表示,國外銀行為客戶辦理日常收付主要是通過支票和匯款的方式來辦理,並沒有要求實時到賬,而該兩種方式均提供客戶辦理撤銷交易或拒付的選擇。

銀行加緊存量賬戶核查工作

《通知》主要對增量賬戶進行規範,即2016年12月1日起,個人在同一家銀行已經開立Ⅰ類戶的,不再新開Ⅰ類戶,只能開立Ⅱ、Ⅲ類戶;個人在2016年12月1日前已經開立的Ⅰ類戶不受此次規定影響,仍然保持正常使用。

不過《通知》要求,個人於2016年11月30日前在同一家銀行開立多個Ⅰ類戶的,銀行應當對同一存款人開戶數量較多的情況進行摸排清理,要求存款人作出說明,核實其開戶的合理性。對於無法核實開戶合理性的,銀行應當引導存款人撤銷或歸並賬戶,或者采取降低賬戶類別等措施。

因此,銀行的工作量大為增加。工行廣東省分行銀行卡部相關負責人表示,由於《通知》涵蓋面廣,系統改造及人手核查工作量非常巨大,該行個人賬戶數量相當龐大,在短時間內完成核查的難度相當大。但該行仍將全力以赴,力爭存量賬戶的清理和確認不影響到客戶正常需求。

廣發銀行亦稱,目前已成立總行級別的業務流程優化項目組,提出系統改造需求以滿足《通知》要求。

農業銀行廣東省分行個人金融部相關負責人對記者表示,農行農村地區的客戶多,尤其是老年人和學生客戶不少,個人ATM轉賬的占比還是較高的,農行將加強宣傳,讓個體工商戶、農戶等主要客戶群體對《通知》有充分的理解。同時,將按照農總行的統一部署,進行ATM系統改造,實現12月1日後ATM轉賬到不同名賬戶延時24小時入賬。

建設銀行廣東省分行則希望廣大存款人根據自己的實際情況,將一些閑置不用或用得較少的賬戶銷戶,將一些主要用於網絡支付或小額高頻支付的賬戶降級為Ⅱ類或Ⅲ類戶。這樣既可以實現個人資金的集中管理,又可以通過Ⅱ、Ⅲ類戶來防範網絡支付風險,更好地保護自身的資金安全。

支付 結算 管理 新規 打擊 電信 詐騙 銀行 加緊 存量 賬戶 核查 清理
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武昌魚:股價異常停牌核查 股東違規減持23萬股

湖北武昌魚股份有限公司股票 2016 年 10 月 24 日, 10 月 25 日, 10 月 26 日, 連續三個交易日 內收盤價格漲幅偏離值累計達到 20%, 根 據《上海證券交易所交易規則》的有關規定, 屬於股票交易異常波動。經公司申請,公司股票自10月27日起停牌。

針對公司股票交易異常波動,公司對有關事項進行核查,現將有關核實情況說明如下:公司擬對現有資產綜合策劃開發, 打造涵蓋水產、倉儲物流、電子商務、會議會展、休閑旅遊等項目的休閑漁業綜合體。 項目目前正處於前期論證階段, 相關中介正在 做前期準備工作,項目最終是否實施具有重大不確定性。公司 2015 年度虧損 3584. 89 萬元;2016 年上半年度虧損 1502. 36 萬元, 2016 年 第三季度虧損 2296.09 萬元, 全年是否扭虧目前無法預計。

公司及控股子公司生產經營正常,未發生重大變化,不存在應披露而未披露的信息。

截止2016年10月 15日,長金投資及其一公司及其一致行動人於 2016 年 6 月至 2016 年 10 月 15 日,合計通過上海證券交易所集中競價交易系統增持武昌魚無限售條件流通股 88,493,126 股,占武昌魚總股本 17.39%,已成為公司第二大股東。 長金投資及其一致行 動人有意通過股份增持或其他形式成為武昌魚控股股東,謀求上市公司控制權。

10 月 26 日,長金投資按照增持計劃增持武昌魚股份,長金投資操盤人員因操作失誤,誤將“買入”指令錯誤輸入為“賣 出”指令,導致長金投資於 2016 年 10 月 26 日 14 時 19 分 12 秒至 14 時 19 分 39 秒累計成交賣出武昌魚股票 231,300 股,成交價格為 18.53 元。合並計算,長金投資於10 月 26 日增持 617,556 股,成交均價 18.511 元,增持比例為 0.12%。本次增持後,長金投資及其一致行動人累計持有 武昌魚 89,110,682 股股票,累計持股比例 17.51%。長金投資將繼續按照既定的《增持計劃》增持武昌魚股份。

鑒於長金投資操盤人員因操作失誤,賣出 231,300 股武昌魚股份,違反 了有關“舉牌” 持股期限的規定,長金投資申明及承諾:長金投資將於 2016 年 10 月 26 日後的 3 個工作日內,將本次賣出 231,300 股武昌魚股份的所得收益 3238.2 元無償上繳至武昌魚上市公司。

武昌魚 武昌 股價 異常 停牌 核查 股東 違規 減持 23 萬股
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瀘天化: 股票漲幅異常 公司申請停牌核查

瀘天化27日公告,四川瀘天化股份有限公司股票交易價格於 2016 年 10 月 25 日、 10 月 26 日 、 10 月 27 日連續 3 個交易日收盤價格漲幅偏離值累計超過 20%, 公司將就是否存在應披露而未披露信息等事項進行核查。經申請,公司 股票於 2016 年 10 月 28 日開市起停牌, 待公司完成相關工作並公告後複牌。

公司將盡快向相關各方進一步問詢,並及時披露相關事項進展情況。 公司分別於 2016 年 7 月 26 日 和 2016 年 9 月 23 日在本公司指定媒體刊登了 《關於控股股東擬轉讓股權的重大事項的提示性公告》和《關於控股股東公開征集受讓方的公告》, 本公司控股股東瀘天化(集團)有限責任公司(以下簡稱“瀘天化集團”)以公開征集受讓方的方式轉讓所持本公司部分國有股份 11500 萬股。

2016 年 9 月 30 日 ,公司發布《重大事項停牌公告》,公司股票自 2016 年 10 月 10 日起停牌, 2016 年 10 月 15 日發布《關於控股股東公開征集受讓方進展及 繼續停牌的公告》、 2016 年 10 月 22 日 發布《關於控股股東公開征集受讓方結果 暨股票複牌的公告》, 最終確定股權擬受讓方為瀘州市工業投資集團有限公司。

此次股份轉讓事項尚需瀘天化集團與擬受讓方工投集團簽署附生效條件的 《股份轉讓協議》,並報國務院國有資產監督管理委員會審核批準後方可實施。 能否獲得國務院國有資產監督管理委員會批準存在不確定性,本公司將密切關註《股份轉讓協議》簽署及本次股份轉讓事項的進展情況,並及時履行信息披露義 務。 本次股份轉讓完成後,瀘天化集團持股 34.72%,工投集團持股為 19.66%, 持股比例合計為 54.38%,不會導致實際控制人發生變化,實際控制人仍為瀘州市國有資產監督管理委員會。

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潯興股份:股價異動核查仍在推進 股票繼續停牌

潯興股份11月25日晚間公告稱,股票由於前期漲幅較大,屬於股票交易異常波動的情況。經公司申請,公司股票於2016年11月21日起停牌。截至本公告披露日,公司正認真推進本次核查工作,鑒於該事項的複雜程度,公司股票自11月28日起繼續停牌。

11月11日,公司披露了公司控股股東協議轉讓公司股份暨實控人擬變更的提示性公告,公司控股股東潯興集團與匯澤豐簽署了《股權轉讓協議》,轉讓公司股份8950萬股,占公司總股本25%;每股定價高達27.93元,是潯興股份停牌前收盤價12.68元/股的2.2倍,溢價率為120%。

11月14日,潯興股份複牌後,公司股票連續五日錄得一字漲停。

而值得註意的是,匯澤豐受讓潯興集團持有的潯興股份25%股權,其25億元的收購資金全部來自委托貸款。對此,深交所也於11月22日下發問詢函指出,收購人匯澤豐成立於2016年9月 8日,王立軍持有其99.9%的股權。 截至2016年9月 30日, 10億元註冊資本尚未繳納,資金、負債總額均為零,凈資 產為-4,520元。深交所提出,要求潯興股份說明匯澤豐註冊資本的繳納安排、資金來源情況,分析匯澤豐的資金實力、 付款能力。

潯興股份則在11月23日回複稱,股權款支付進度按《股權轉讓協議》 進行,匯澤豐已分別向潯興集團賬戶支付2億元定金,並已向共管賬戶支付5億元。經核查,財務顧問認為,匯澤豐註冊資本已繳納完畢;祺佑投資相關各方具備出資能力。

同時,潯興股份也承認,由於收購方受讓潯興股份25%股權的資金, 大部分源於祺佑投資提供的委托貸款,雖然祺佑投資與匯澤豐已經確立了借貸關系,並且擁有較強的履約能力,但若祺佑投資未能如期提供貸款,本次交易將存在一定的資金風險。

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三江購物要玩“新零售”?股價連續7天漲停,明起停牌核查

三江購物晚間公告稱,近期,公司股票交易連續觸及異常波動,同時公司關註到,有多篇券商研究報告和媒體報道涉及公司“新零售”轉型,公司正在向有關方面核實相關情況。因尚未完成必要的核查程序並按規定披露股票交易異常波動公告,公司股票於12月2日停牌,公司將盡快核實有關情況後披露並複牌。

此前三江購物11月18日晚間披露定增預案。公司擬以11.11元/股的價格向杭州阿里巴巴澤泰發行1.37億股,合計募資15.21億投向超市門店全渠道改造項目及倉儲物流基地升級建設項目。阿里巴巴澤泰擬合計拿下三江購物逾30%股權,這一持股比例緊追後者控股股東。

而在11月20日三江購物在回複對於寧波證監局的問詢時稱,杭州阿里巴巴澤泰沒有意圖通過本次交易獲得上市公司實際控制權。公司通過本次非公開發行引入阿里巴巴集團作為公司戰略投資者。

三江購物在同日回複上交所問詢函稱,杭州阿里巴巴澤泰與三江購物決定通過股權合作建立戰略合作關系,阿里巴巴澤泰對三江購物進行戰略投資,沒有意圖通過本次交易獲得上市公司實際控制權,也沒有在未來12個月內繼續增持三江購物股份的計劃;未來12個月不會對主營業務作出重大調整,也不存在資產和業務出售、合並、與其他人合資或合作的計劃或重組計劃。

三江購物於11月21日至11月29日,股票連續7日出現漲停。今日收盤依舊漲停,報27.79元/股。

三江 購物 要玩 零售 股價 連續 漲停 明起 停牌 核查
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