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江西部分官員如何給副國級“老虎”送錢 細節披露

8月29日下午，江西省紀委發布消息，經江西省委研究決定，對江西省出資監管企業監事會原主席李中煜、南昌市政協副主席辛利傑、宜黃縣原縣長毛宗保等人的違紀問題作出紀律處分。經江西省紀委調查，上述官員違反組織紀律，為謀求個人職務升遷，多次送給時任省委書記蘇榮錢物。他們分別受到撤銷黨內職務、行政撤職等黨紀政紀處分。

第一財經1℃記者從多個權威渠道調查得知，上述案發官員基本采用了貪腐案件中慣常套路：夫人裙帶關系、司機掮客或者商人掮客攀附蘇榮，進而行賄獲得仕途升遷。

李中煜、毛宗保通過與蘇榮相熟的商人及蘇榮身邊工作人員，向蘇榮送錢送物。辛利傑之妻與蘇榮之妻於麗芳熟識，通過這種關系向蘇榮送錢送物。

夫人裙帶

8月18日，政協南昌市第十三屆委員會第三十二次主席會議召開，58歲的時任南昌市政協原副主席辛利傑參加會議，這也是辛利傑最後一次出現在公眾視野中。

辛利傑一直在撫州工作，直到2002年，辛利傑才調任南昌市政府副秘書長，行政級別為正處級。辛利傑又在這個位置上幹了七八年。

2009年時，辛利傑已是知天命之年，他希望可以在職務上更進一步。但如何找到可以為自己提拔說話的靠山，頗費周折。

蘇榮來江西任職後，其妻於麗芳隨遷。據媒體報道，於麗芳在江西表現高調，頻繁出席各類社會活動，包括藝術展覽、公益宣傳等。江西省各地的一些幹部及其配偶，則積極投其所好，借機靠近於麗芳。於麗芳很快有了“於姐”的名號，也成為官員“太太團”的帶頭人。辛利傑之妻借此成功結識於麗芳。

1℃記者調查獲悉，辛利傑夫婦多次前往蘇榮家中，找到於麗芳，通過於麗芳向蘇榮送錢送物。辛利傑希望蘇榮能出面，在自己升職問題上打招呼。蘇榮對此知情，並出面給辛利傑打了招呼。2010年2月，辛利傑升任南昌市政府秘書長、市政府辦公廳黨組書記。行政級別雖然仍為正處級，但他已經成為主持南昌市政府辦公廳工作的要員。

2011年9月，辛利傑任南昌市政協副主席，分管南昌市政協經濟科技委員會、港澳臺僑和外事委員會工作，行政級別已提升為副廳級。

商人掮客

中紀委公布的《蘇榮案警示錄》曾提到，“吉林私企老板王某曾是蘇榮的下屬，他第一次到江西時，蘇榮就安排多名廳級幹部宴請接風，之後多次將其介紹給有關幹部，並要大家關照‘這位老弟’。蘇榮應王某的要求提拔了多名幹部，以致王某每到江西，都有幹部搶著去接送、宴請、送錢送物。”

1℃記者從多個信源獨家獲悉，蘇榮在被調查後，交代出的這名吉林私企老板王某，真名叫王華偉。至於王華偉的身份，蘇榮稱其是私企老板，詳細信息甚是神秘。李中煜正是通過王華偉，向蘇榮送錢送物，以求升遷。

而據媒體之前的報道，蘇榮在吉林擔任省委副書記期間，分管吉林省委黨校。王華偉曾經給蘇榮寫過講話材料，王華偉對外自稱曾擔任蘇榮的秘書，後來辭職下海。蘇榮到江西任職後，王華偉曾經多次到江西，結識了江西一些官員，這些官員希望通過王華偉認識蘇榮，李中煜便是其中之一。

公開資料顯示，李中煜一直在江西省國資委系統任職，擔任過紀委副書記、監察室主任、監事會工作處處長。2012年7月，李中煜被任命為江西省出資監管企業監事會主席，行政級別實現了由正處提升為副廳，也由此進入江西省國資委領導層行列。

2014年11月，江西省政府公布的人事任免通知中，已經免去李中煜擔任的省出資監管企業監事會主席職務。

司機掮客

在此次被處分的官員中，撫州市宜黃縣原縣長毛宗保，是行政級別最低的一個。

公開簡歷顯示，今年49歲的毛宗保，1987年參加工作，曾擔任黎川縣農業局農技站幹部。他從基層做起，歷任鄉長、鄉黨委書記等職務。2007年4月，毛宗保擔任廣昌縣委常委、常務副縣長，當時毛宗保年齡只有40歲。年紀輕輕就已經升到如此位置的毛宗保仍然希望仕途更進一步。

以毛宗保的級別，他很難得到直接接觸蘇榮的機會。蘇榮與毛宗保唯一一次見面機會發生在2008年。據《江西日報》等當地媒體報道，2008年12月22日、23日，時任江西省委書記的蘇榮前往撫州市視察工作，視察地包括廣昌縣。廣昌縣委領導班子全部陪同蘇榮考察，作為縣委常委、常務副縣長的毛宗保也在陪同視察的成員中。

1℃記者獨家獲悉，毛宗保是通過蘇榮的司機史建軍向蘇榮送錢送物，以求職務上升遷。毛宗保通過史建軍轉達給蘇榮的提職要求就是能當個縣長。

吉林省多名熟悉蘇榮的人士介紹，史建軍是蘇榮在吉林任職期間的司機，為蘇榮服務了很多年。雙方除了上下級關系，私交也不錯。蘇榮離開吉林後，史建軍應該是跟隨蘇榮前往其他地方任職。毛宗保如何與史建軍結識，以及史建軍目前的狀態，未有官方消息披露。

2010年7月，毛宗保行政級別提升為正處級，擔任撫州金巢經濟開發區黨工委副書記、管委會主任，這與他想當縣長的想法還有差距。就在這期間，“宜黃事件”的發生，使毛宗保迅速上位，實現了當縣長的夙願。

2010年9月10日上午，江西省撫州市宜黃縣鳳岡鎮發生一起因拆遷引發的自焚事件，村民鐘如琴、羅誌鳳、葉忠誠三人被燒成重傷，葉忠誠最終因傷勢過重而身亡。事發後，當時的宜黃縣委、縣政府處置不當。

2010年9月17日晚，撫州市委對這起事件的8名責任人作出處理決定，其中，負有重要領導責任的時任宜黃縣委書記邱建國、時任縣長蘇建國被立案調查。2010年10月9日，經撫州市委研究，江西省委組織部同意，任命毛宗保為任宜黃縣委副書記，提名其為宜黃縣長人選。臨危受命的毛宗保被稱為“救火隊長”。

一起負面事件成為毛宗保實現其仕途夢想的機會。當時並無人知道，毛宗保能借此事件上位，是通過史建軍這一蘇榮身邊工作人員成功疏通了蘇榮，蘇榮直接打招呼安排的結果。

擔任宜黃縣長近5年後，2015年8月，毛宗保的名字就已經消失在宜黃縣政府官網的“縣政府領導”一欄中。2016年1月，江西省人大常委會公告稱，毛宗保已辭去江西省第十二屆人大代表職務。

劉士余：完善上市公司治理架構 緊抓信息披露透明度

8月31日至9月1日，中國證監會、中國上市公司協會在京舉辦了上市公司治理國際研討會，證監會主席劉士余出席會議並致辭。

劉士余指出，在建立和完善社會主義市場經濟的改革進程中，中國十分重視公司治理。中國的企業改革和資本市場發展的實踐證明，高水平的上市公司治理標準決定著上市公司質量，是保障資本市場長期穩定健康發展的重要基礎。我國2002年借鑒經合組織《公司治理原則》與有關國家實踐制定的《上市公司治理準則》，在提升我國公司治理水平上發揮了重要的歷史作用，但與我國資本市場發展現狀和全球公司治理新的原則與標準相比，已明顯滯後。 劉士余強調，中國是G20/OECD《公司治理原則》的倡導國和支持國，要抓緊修訂《上市公司治理準則》，努力完善我國上市公司治理架構，切實提升公司治理水準，促進上市公司質量提升，夯實資本市場健康發展的基石，服務於中國和全球經濟發展。完善我國公司治理，既要立足於中國現行的法律、法規等制度安排，又要對接國際新的原則與標準，通過行政監管、行業自律和公司自身努力來解決“形似而神非”的問題。要緊緊抓住上市公司信息披露透明度與及時全面這個牛鼻子。要全面加強對上市公司董、監、高三個層面人員的持續動態培訓。

來自經合組織、世界銀行、國際金融公司、國際公司治理網絡和清華大學的專家學者，以及人民銀行、國資委、銀監會、保監會、證監會、中國上市公司協會和滬深證券交易所等單位的60余位代表參加了本次研討會，並就全球公司治理實踐和中國上市公司治理準則修訂等議題進行了廣泛深入的交流。

特斯拉首例自動駕駛致死事故其實發生在中國 當時未對外披露

14日，央視《法治在線》欄目曝光一起發生在河北邯鄲的特斯拉自動駕駛功能致人死亡事件。一男子駕駛特斯拉在高速公路行駛，前車躲避障礙物，該男子躲閃不及撞上道路清掃車發生車禍。這是國內首起被披露的特斯拉自動駕駛功能引發的致死交通事故。

該車主23歲，在部隊從事司機工作，並有上萬公里的安全形勢記錄。但據事故後行程記錄儀中的視頻分析，事故發生時，特斯拉處於“定速”的狀態，並未能識別躲閃而撞上前車。

據央視報道稱，該事故發生於今年1月份，當時並未對外披露。也就是說，發生在中國的該事故，早於5月7日美國佛羅里達州的Model S發生的事故死亡事件，是特斯拉自動駕駛的全球首例致死事故。

另有業內資深人士對第一財經爆料，特斯拉自動駕駛出現的事故其實多數沒有被報道。

7月底，北京也曾發生特斯拉自動駕駛事故。當時車主特斯拉Model S車主羅先生在北五環使用自動駕駛時發生撞車剮蹭，原因是系統未能準確識別前方停靠的黑色桑塔納。 此後特斯拉目前已經從其中文網站上刪除了“Autopilot”和“自動駕駛”這兩個詞。

日前，為防止導致司機喪命的致命事故重演，特斯拉將Autopilot升級為Autopilot 8.0。從主要倚仗主攝像頭和圖像處理系統升級，升級後更多由雷達承擔，稱將使用起來更加安全。

首家文化國資股權激勵方案披露：東方明珠1800萬股股票激勵員工

9月19日，東方明珠(600637.SH)披露A股限制性股票激勵計劃，擬向激勵對象授予的限制性股票總數不超過18,122,778股，即公司股本總額2,626,538,616股的0.69%。其中首批授予總數為16,310,500股，占激勵總量的90%;另外在授予總數中設有預留股份，預留的股票數量為激勵總量的10%。

該計劃草案公告時股權激勵成本估計約為20,857.01萬元。根據東方明珠公布股權激勵方案當日的股價，用於股權激勵的股票價值約4.66億元，值得註意的是，這是國內文化國資股權激勵第一案，標誌了文化國資改革進入更深層次。

北大文化產業研究院副院長陳少峰接受第一財經記者專訪時表示，國有上市公司股權激勵應該國有企業改革的重要步驟和措施，隨著國資改革的深入，推出激勵方案是正確的改革方向，有利於推動國有企業競爭力進一步提升。

上海東方明珠新媒體股份有限公司是上海廣播電視臺、上海文化廣播影視集團有限公司(SMG)旗下統一的產業平臺和資本平臺。

東方明珠擁有國內最大的多渠道視頻集成與分發平臺及知名的文化旅遊資源，為用戶提供豐富多元、特色鮮明的視頻內容服務及一流的視頻購物、文化娛樂旅遊、影視劇、數字營銷及遊戲等傳媒和娛樂產品。

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公告顯示，激勵計劃首批授予的激勵對象總數為574人，占員工總數的9.3%。激勵對象包括公司高管、核心管理人員、核心業務骨幹和核心技術骨幹。首批授予限制性股票的授予價格為12.79元，即計劃草案公告前1個交易日公司股票交易均價25.58元的50%。激勵計劃有效期為自股東大會批準本計劃之日起7年。限制性股票的鎖定期為3年，解鎖比例為33%、33%、34%。

激勵股票授予條件分兩個方面：一、經濟效益指標：2015年度公司營業收入不低於210億元，且營業收入增長率不低於前三年平均水平和同行業企業的平均水平;2015年度歸屬母公司的扣非每股收益不低於0.42元，且不低於同行業企業的平均水平;二、社會效益指標：在政治導向指標上，近2年內，公司未發生造成嚴重影響的政治性差錯、重大技術性差錯和嚴重泄密事故;在受眾反應指標上，2015年度公司智能終端用戶不少於2,500萬;在社會影響指標上，確保獲得2015年度全國文化企業30強的稱號。

關於股票解鎖方案而設立了明確的條件，第一個解鎖期：經濟效益指標：2018年度相較2015年度營業收入複合增長率不低於10%;2018年度歸屬母公司的扣非每股收益不低於0.91元; 社會效益指標：在政治導向指標上，2018年度公司未發生造成嚴重影響的政治性差錯、重大技術性差錯和嚴重泄密事故，同時堅持公益媒體發布和公益性節目建設不斷加強;在受眾反應指標上，2018年度相較2015年度公司智能終端用戶年複合增長率不低於10%;在社會影響指標上，2018年度保持全國文化企業30強的稱號。

第二個解鎖期經濟效益指標為：2019年度相較2015年度營業收入複合增長率不低於11%;2019年度歸屬母公司的扣非每股收益不低於1.01元;社會效益指標：在政治導向指標上，2019年度公司未發生造成嚴重影響的政治性差錯、重大技術性差錯和嚴重泄密事故，同時堅持公益媒體發布和公益性節目建設不斷加強;在受眾反應指標上，2019年度相較2015年度公司智能終端用戶年複合增長率不低於10%;在社會影響指標上，2019年度保持全國文化企業30強的稱號。

第三個解鎖期經濟效益指標：2020年度相較2015年度營業收入複合增長率不低於12%;2020年度歸屬母公司的扣非每股收益不低於1.12元。社會效益指標：在政治導向指標上，2020年度公司未發生造成嚴重影響的政治性差錯、重大技術性差錯和嚴重泄密事故，同時堅持公益媒體發布和公益性節目建設不斷加強;在受眾反應指標上，2020年度相較2015年度公司智能終端用戶年複合增長率不低於10%;在社會影響指標上，2020年度保持全國文化企業30強的稱號。

2018年-2020年各年度的經濟指標業績考核水平均不得低於同行業企業的平均水平。同時，2016年-2017年各年度歸屬於母公司所有者的凈利潤及歸屬於母公司所有者的扣除非經常性損益的凈利潤均不得低於授予日前最近三個會計年度的平均水平且不得為負，同時不得低於上一年度實際業績水平。

公告稱，如東方明珠某年度未達到上述解鎖條件，則激勵對象相對應解鎖期的限制性股票由公司以授予價格(或按本計劃第十一章規定調整後的授予價格)回購註銷，該年度未達解鎖條件不影響其他年度限制性股票。

可見，東方明珠股權激勵方案設定了完備的解鎖條件，符合市場競爭原則。作為文化國資股權激勵第一案，東方明珠的股權激勵方案也為後來者提供了參考依據。

陳少峰表示：“一家企業如果能夠有個合理的股權激勵方案，就比較符合市場規律，企業的競爭力也會提升，我們發展文化產業的核心是人才，如果國企沒有壟斷資源，就需要很好的激勵機制;股權激勵機制既可以留住人才，也可以讓人才的目標與企業發展目標一致起來，如果按照市場競爭原則來設計股權激勵機制，應該會取得很好的效果。”

據悉，隨著傳統媒體受沖擊，但娛樂產業呈現高速發展。東方明珠也順勢推出了“娛樂+‘戰略。東方明珠副總裁史支焱指出，東方明珠的定位是做中國最大的新媒體電視平臺，要引領家庭文化娛樂的消費方式。很顯然，面對激烈競爭的娛樂產業，東方明珠要鞏固並進一步擴大自己的優勢，需要充分發揮人才的潛力，調動員工積極性，股權激勵方案將在這方面起到很好的推動作用。

菜鳥披露盈利模式 從“溢價”中獲益

今年3月，菜鳥網絡進行了A輪100億元融資，估值500億元，有傳聞稱其B輪融資也在醞釀中。這個迅速壯大的公司是靠什麽賺錢的？外界對此認知一直比較模糊。最近，這家公司首次對外披露盈利模式。

菜鳥網絡CEO童文紅坦言，雖然此前菜鳥沒有對外清晰闡述過盈利模式，但其實是有盈利方向的。“我們是一家智能的數據賦能平臺企業，我們的方向一定是通過數據化、智能化的產品，讓物流合作夥伴、商家提升了訂單和貨物效率而賺錢，菜鳥也會因此獲得收益。”

但這句話仍比較抽象。據第一財經記者此前采訪菜鳥多位高管時了解，菜鳥的利潤空間是多元化的，比如最通俗易懂的一個來源是，菜鳥在做跨境和倉配，提供端到端解決方案，商家會付錢給菜鳥，菜鳥再把其中一部分付給物流合作夥伴。更有想象力的盈利空間在於，通過在全國編織的這張網提升貨的效率和庫存周轉率，節省成本，菜鳥從中盈利。比如商家發一單，連倉帶配需要十幾元錢，菜鳥如果賺10%的毛利就是1元多錢。但是如果這一單貨客單價200多元錢，菜鳥如果能夠幫他周轉提升10%，就節省了20元錢，菜鳥的盈利空間就在這20塊錢里面，而不是在物流打包發貨的1塊多錢里。

但菜鳥多位高管均對外稱，目前菜鳥處於初創與業務拓展期，賺錢並不是首要考慮問題，也不擔心未來的賺錢問題。

事實上，先給客戶帶來溢價，再從這部分溢價中分羹，這種盈利思路在阿里巴巴一些非電商業務中普遍存在。比如螞蟻金服集團旗下的口碑，近日對外宣稱其日均交易已經突破1000萬筆。它的可行收入來源之一是通過賦能商戶，節省商戶營銷成本，未來有可以從中分成。

與螞蟻金服一樣，菜鳥也屬於阿里巴巴集團的關聯公司，未來也是奔著獨立上市發展的。由於馬雲一直說菜鳥不送快遞，自然賺的也不是傳統快遞公司賺的那部分錢。那有關這家公司怎樣盈利，自然會備受關註。

對於菜鳥的業務，童文紅表示可以用“三件事情”來概括，第一件事情是做基礎設施，包括數據基礎設施、與合作夥伴等一起建設和升級物流基礎設施；第二件事情是在此基礎上做數據產品，幫助商家和合作夥伴提升物流效率，全局優化物流；第三件事情是做標準，把大家的力量集合在一起，形成菜鳥聯盟，提供標準的公共服務品牌、公共售後服務體系等。

據她透露，A輪融資結束後至今，仍有不斷有世界級的投資者通過不同渠道接觸，想再參與。但目前菜鳥現金儲備充裕，暫時不會啟動新的融資。

上交所發函關註寶武合並 要求披露去產能等情況

寶鋼股份9月27日晚間發布公告稱，公司收到上交所問詢函，要求公司補充披露關於交易方案及被吸並方的資產權屬瑕疵及經營等情況。同時，上交所要求公司披露寶鋼和武鋼目前是否有壓減產能的任務指標;此次吸收合並對於落實去產能政策等的具體體現，以及兩公司前述壓縮產能的計劃是否會因合並而受影響。

《問詢函》具體內容如下：

一、關於本次交易方案

1.草案披露，本次交易完成後，寶鋼股份每股收益可能存在下降的風險。根據德勤出具的備考審閱報告，假設本次重組於2015年1月1日完成，本次交易會導致寶鋼股份2015年度、2016年1-6月的每股收益和凈資產收益率下降。請公司結合武鋼股份的持續盈利能力等補充披露本次交易是否符合《上市公司重大資產重組管理辦法》第四十三條第一款的規定。請財務顧問發表意見。

2.草案披露，本次交易中武鋼股份的債權債務將由武鋼有限承繼，自交割日起，武鋼有限股權由寶鋼股份控制;武鋼股份已經獲得截至2016年6月30日尚在履行的、融資合同中存在限制性條款的全部金融債權人和部分一般債權人關於同意相關債務轉移的同意函，寶鋼股份已經獲得截至2016年6月30日尚在履行的、融資合同中存在限制性條款的全部金融債權人關於同意本次合並的同意函。請公司補充披露：(1)截至目前武鋼股份和寶鋼股份尚未取得相關債權人同意函的具體情況及其對應的債務比例;(2)上述未取得同意函的債務中，是否存在明確表示不同意本次交易或要求提前清償的債權人，如有，其對應的債務能否在合理期限內償還完畢;(3)如本次交易未獲同意，是否會對本次交易構成實質上的法律障礙，公司擬采取的應對措施。請財務顧問和律師發表意見。

3.草案46頁第一段披露，武鋼股份現有的全部資產、負債、業做相應更正。請財務顧問發表意見。

二、關於被吸並方的資產權屬瑕疵及經營情況

4.草案披露，武鋼股份尚有本部實際擁有和使用合計面積為94,329.27平方米的29處房產因歷史原因登記在武鋼集團名下，武鋼集團承諾本次合並完成後2年內過戶至本次吸收合並方案確定的武鋼股份資產接收方或下屬子公司名下，請公司補充披露：(1)上述房產登記在武鋼集團名下的原因及主要考慮;(2)上述房產未於本次交割日後12個月內隨同其他資產一並移轉至武鋼有限的原因，並結合上述情況說明上述房產過戶是否存在法律障礙。請財務顧問和律師發表意見。

5.草案披露，武鋼股份尚有正在使用的房屋合計980,261.30平方米因歷史原因尚未取得房屋所有權登記證書。請公司補充披露未取得房屋所有權登記證書的原因，說明標的資產是否符合《上市公司重大資產重組管理辦法》關於資產權屬清晰的條件，後續權證取得是否存在法律障礙。請財務顧問和律師發表意見。

6.草案披露，武鋼股份2010年籌劃配股交易時，武鋼集團承諾在國際商標註冊完成後，將盡快完成商標轉讓工作。2016年9月22日，武鋼股份召開第七屆董事會第五次會議，審議通過豁免原有商標轉讓承諾的議案。請公司補充披露豁免原有商標轉讓承諾的原因及合理性，豁免議案還需經過哪些決策程序，豁免轉讓的商標占武鋼股份無形資產的金額比例。請財務顧問和律師發表意見。

7.草案披露，武鋼股份持有武漢市汙染物排放許可證(臨時)，請公司補充披露武鋼股份持有臨時汙染物排放許可證的原因，預計取得汙染物排放許可證的時間，如到期不能取得的應對措施。請財務顧問和律師發表意見。

三、關於去產能情況

8.在目前國家大力推進供給側改革、鋼鐵行業去產能的宏觀背景下，本次交易引起市場廣泛關註。請公司補充披露：(1)寶鋼股份和武鋼股份目前是否有壓減產能的任務指標;(2)本次吸收合並對於落實去產能政策、實現產業結構轉型升級、提高行業集中度的具體體現;(3)兩公司前述壓縮產能的計劃是否會因合並而受影響。請財務顧問發表意見。

四、其他問題

9.草案披露，寶鋼股份擬購回退出A股限制性股票激勵計劃的激勵對象尚未達到解鎖條件的限制性股票1653萬股。請公司補充披露公司退出股票激勵計劃相關的會計處理，說明是否適用股權支付會計準則中加速行權的處理方式，並分析對公司的財務影響。請財務顧問和會計師發表意見。

上交所要求公司在2016年10月11日之前，針對上述問題書面回複，修改《吸收合並報告書》並披露。公司將根據《問詢函》的要求，積極組織相關各方準備答複工作，盡快就上述事項予以回複並履行信息披露義務。回複期間，公司股票將繼續停牌。

中集集團：因對外財務資助未及時披露領深交所監管函

深交所消息，中國國際海運集裝箱(集團)股份有限公司因子公司對外財務資助和對外擔保未及時披露，於10月20日收到了深交所的監管函。

深交所最新發布的監管函顯示，經查，中集集團子公司中集安瑞科於2015年12月21日與擬收購標的公司南通太平洋、南通太平洋的大股東簽訂了財務資助框架協議，約定由中集安瑞科向南通太平洋提供貸款及融資擔保，總額不超過15億元。中集安瑞科於2016年6月1日向交易對方發函終止收購協議，並要求終止相應的財務資助和擔保協議。截至公司2016年半年度報告披露日，中集安瑞科給南通太平洋的實際貸款余額為4.82億元，以銀行存款為南通太平洋的銀行貸款提供的擔保金額為10億元。然而，上市公司未按照相關規定及時履行子公司對外財務資助和對外擔保的信息披露義務。

另查明，由於相關款項的可回收性存在重大不確定性，中集安瑞科於2016年半年度財務報告中就相應的預付款、貸款以及擔保計提了大額資產減值準備合計約12.1億元，導致公司2016年半年度業績虧損，公司方才於2016年7月15日以業績預告的形式披露了上述相關信息。

深交所認為，公司的上述行為違反了《股票上市規則(2014年修訂)》第9.11條、《主板上市公司規範運作指引》第7.4.3條以及《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》的規定。基於此，深交所希望公司及全體董事、監事、高級管理人員吸取教訓，嚴格遵守《證券法》、《公司法》等法規，杜絕此類事件發生。

東北特鋼破產重組“拉鋸戰”開幕 至今未披露財務信息

東北特殊鋼鐵集團有限責任公司(下稱“東北特鋼”)日前發布公告稱，大連市中級人民法院已於10月10日依法裁定受理債權人提出的對東北特鋼集團重整申請，並於同日指定東北特鋼集團清算組擔任東北特鋼集團管理人。

公告指出，東北特鋼債權人自本公告發起之日起向管理人書面申報債權，並稱東北特鋼集團的債務人或財產持有人應當向管理人清償債務或交付財產。此外，將於12月1日召開東北特鋼重整案第一次債權人會議。

按照《中華人民共和國企業破產法》規定，破產重整程序啟動後，債權人依法申報債權，破產管理人在人民法院和債權人的監督下，將在最長9個月內提交重整計劃草案，並最終由人民法院裁定是否批準執行。

一位持有東北特鋼債券的券商人士告訴第一財經記者，破產重整方案出臺的最終截止日期是明年7月份，這中間或許將是一場漫長的“拉鋸戰”。

令債權人不滿的是，東北特鋼至今仍未披露相關的財務信息，這使得最終債權人能夠從多大程度上討回利益充滿不確定性。

近日，中國銀行間市場交易商協會發布了自律處分的決議，指責東北特鋼作為債務融資工具發行人，未能按照相關自律規則的規定及時披露2015年年度報告及2016年第一季度財務信息，且截至2016年第8次自律處分會議召開時仍未披露。

交易商協會因此給予東北特鋼嚴重警告處分，責令東北特鋼立即糾正違規行為,並針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改，並暫停東北特鋼債務融資工具相關業務。

不過，根據東北特鋼在8月2日就2015年度三期短融以及第一期超短融的第三次持有人會議決議給予的答複，受債券違約事件影響，發行人當前面臨的內外部環境存在較大不確定性。發行人將在債務解決方案最終確定後，組織審計機構依照企業會計準則編制並披露相關財務信息。

此外，也有債權人認為，破產管理人主要來自遼寧省政府或許會有失公允。

據媒體報道，大連中院目前已指定東北特鋼集團清算組、大連特鋼清算組、大連棒線材清算組分別擔任東北特鋼集團等三家公司管理人。三家公司管理人組成人員相同，由遼寧省國資委、遼寧省金融辦、遼寧省發改委、遼寧省工信委、北京金杜律師事務所有關人員組成。

地方大國企東北特鋼是一家具有上百年歷史的特殊鋼企業。據該公司董事介紹，由於長期以來投資巨大，導致債務負擔較大，帶來的財務成本已經超出企業承受範圍。今年以來，企業發行的企業債券已經連續9次違約，累計本金58億元。

今年7月份，隨著東北特鋼多只債券密集發生連環違約，當時遼寧省政府曾形成一個東北特鋼重組脫困方案，提出七成金融債務債轉股，遭到了持有人的一致反對。最終，東北特鋼承諾“不惡意逃廢債”、“不單方面債轉股”。

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機密郵件披露希拉里“拿錢”內幕

當地時間19日，第三場美國總統大選辯論在賭城拉斯維加斯落下帷幕。然而當前，美國民主黨總統候選人希拉里的助手們最擔心的事情或許不是特朗普，而是克林頓家族同外國遊說團體以及華爾街銀行的關系。

這是上周“維基解密”披露的希拉里競選主席波德斯塔(John Podesta)的1.7萬封電子郵件中泄露出的信息之一。讓希拉里競選團隊惴惴不安的是，在選舉日11月8日前，“維基解密”還將公布3.3萬份電子郵件，猶如一顆“定時炸彈”。

“拿錢”

從“維基解密”披露的希拉里陣營郵件中，可以找到其團隊運營的蛛絲馬跡。

在2015年4月的郵件中，希拉里的助手認真地商量了能否接受來自代表外國政府的遊說團體的競選捐贈。希拉里的競選經理穆克(Robby Mook)最初表示反對，認為要想出一個界定哪些外國政府被視為可以接受遊說的方法非常困難。

然而，某次在他和其他助手談論到逐一審核遊說者時，有人提出為外國政府遊說在一定程度上並不比為有爭議的美國公司遊說更糟糕，穆克最終被說服改變主意。他寫道：“一個徹頭徹尾的大轉變，我可以接受只是拿錢，然後處理所有攻擊。”

希拉里陣營通訊主管帕爾米耶里(Jennifer Palmieri)也同意，她力勸：“拿錢!”

在和波德斯塔的郵件中，穆克還提出，應該嘗試說服伊利諾伊州立法機關將初選至少推遲一個月，這樣將幫助確保共和黨被一個更加極端的候選人卡得不能動彈，從而在大選中表現更糟。他建議波德斯塔聯系曾在奧巴馬政府任白宮辦公廳主任的戴利(Bill Daley)，看他能否說服伊利諾伊州眾議長推遲初選日，並強調說這是“希拉里的請求”，不是“奧巴馬的請求”。

“克林頓家不會忘記朋友們的付出。”他寫道。但最終初選日沒有改變。

隱瞞

在希拉里宣布將參加總統競選的前一周，助手們擔心希拉里的丈夫、美國前總統克林頓持續接受金融機構的演講費用的問題，他們曾評估過這可能在民主黨初選中成為一個大問題。

不過，希拉里仍然堅持，認為丈夫應該繼續演講，接受相關費用。

穆克在給希拉里的親信助手阿伯丁(Huma Abedin)的郵件中陳述了為何他覺得希拉里錯了：“我知道這不是她想要的答案，但我強烈地感覺到演講是個錯誤。”

之後，穆克和其他助手決定取消原計劃在摩根士丹利進行的一場演講，阿伯丁說為了不讓希拉里不高興，她必須跟希拉里說那場演講是克林頓自己取消的，而不是助手。

“HRC(希拉里)非常不希望他取消那場演講。”阿伯丁在郵件中用希拉里名字的首字母代替她稱，“我將不得不告訴她克林頓選擇取消，不是我們要求的。”

比爾•蓋茨曾是備選

在今年3月17日的一封郵件中，希拉里的一群主要助手給她發了一份長長的清單，里面有40個競選搭檔候選人的名字。

為了讓希拉里更易於挑選和操作，他們把這些候選人按照拉丁裔、女性、白人男性、非裔、軍方官員和商業高管等標簽分成6個不同類別。

除了現在的搭檔、弗吉尼亞州參議員凱恩(Mr Kaine)，希拉里的競選團隊還曾考慮過一些更加非常規的選擇，其中包括微軟創始人比爾和梅琳達•蓋茨夫婦(Bill and Melinda Gates)、紐約前市長彭博(Michael Bloomberg)、蘋果公司CEO庫克(Tim Cook)，以及星巴克CEO舒爾茨(Howard Schultz)。在郵件中，波德斯塔寫道：“讓我知道是否有你想要刪減或增加的人。”最終，希拉里選擇了凱恩為競選搭檔。

“郵件門”最初爆發於此次大選的初選階段，之後希拉里陣營不斷有新郵件被披露，以至於公眾見到“郵件門”已失去新鮮感，有分析認為，如此長時間、慢慢地披露郵件，讓公眾覺得希拉里從初選開始就為相同的問題所困擾，讓其表里不一的形象在選民心中根深蒂固。

根據哥倫比亞廣播公司(CBS)18日公布的民調，僅有三分之一的選民認為，希拉里相信自己所說的，另外三分之二的選民認為她說的是人們想聽的。相較而言，盡管希拉里在全美民調中領先特朗普11個百分點，但近五分之三的選民認為特朗普確實相信自己所言。

下周股市投資日歷：逾2300家上市公司披露三季報

重磅新聞

下周解禁市值合計148.38億元

下周兩市將有24只股票，共計10.10億股限售股迎來解禁，解禁市值合計148.38億元，環比本周增一倍。

下周解禁股票中，解禁市值超過1億元的股票有12只：其中恒立液壓(601100)是解禁市值最大的股票，金額高達53.16億元，也是是解禁股數最多的股票，解禁股數為3.83億股。其次，合力泰(002217)、理工環科(002322)、盛運環保(300090)、海康威視(002415)、樂金健康(300247)等股票的解禁金額也比較大。

從解禁股份比例來看，解禁股份比例超5%個股，共有6家，分別為恒立液壓、理工環科、合力泰、樂金健康、農發種業、以及盛運環保。

逾2300家上市公司披露三季報

根據上市公司定期報告預披露時間安排，下周是上市公司三季報集中披露的一周，共計有2365家公布業績，占全部A股的80.5%，其中有1484家進行了業績預告，預增397家，預減104家，續盈117家，續虧119家，首虧84家，扭虧129家，略增347家，略減146家，不確定有41家。

新股機會

下周新股發行已經披露8家，周二至周五每天各有兩家。包括富森美、海天精工、絲路視覺、吳江銀行、貝達藥業、快克股份、東方中科、國檢集團。8只新股累計發行數量共計約3.83億股，預計募集資金金額共計42.16億元。

10月25日海天精工網上申購

10月25日，海天精工開始網上申購，申購代碼為780882。本次公開發行不超過5220萬股人民幣普通股，其中，網下初始發行數量為3654萬股，占本次發行總量的70%，網上初始發行數量為1566萬股，占本次發行總量的30%。

投資看點：寧波海天精工股份有限公司致力於高端數控機床的研發、生產和銷售，產品廣泛服務在包括汽車、機車、船舶、機械、電力、模具、柴油機等行業。

10月25日富森美網上申購

10月25日，富森美開始網上申購，申購代碼為002818。本次公開發行不超過4400萬股，其中，網下初始發行數量為3080萬股，占本次發行總量的70%，網上初始發行數量為1320萬股，占本次發行總量的30%。

投資看點：成都富森美家具股份有限公司為國內專業致力於大型建材家居商業賣場投資開發、運營管理、營銷策劃的現代商貿服務型企業，主營產品包括裝飾建材家居和汽配市場的開發、租賃和服務。

10月26日絲路視覺網上申購

10月26日，絲路視覺開始網上申購，申購代碼為300556。本次公開發行不超過2780萬股人民幣普通股，其中，網下初始發行數量為1680萬股，占本次發行數量的60.43%，網上初始發行數量為1100萬股，占本次發行數量的39.57%。

投資看點：深圳絲路數字視覺股份有限公司自2000年成立以來,將CG技術和藝術相結合,依托長期積累的技術實力和前瞻性的創意設計能力,為建築、設計、展館、廣告、動漫、遊戲、影視、文體娛樂活動等行業的客戶提供涵蓋CG靜態、CG動態、CG視覺場景綜合業務的數字視覺綜合服務。

10月26日吳江銀行網上申購

10月26日，吳江銀行開始網上申購，申購代碼為732323。本次公開發行不超過11150萬股人民幣普通股，其中，網下初始發行數量為7805萬股，占本次發行總量的70%，網上發行數量為3345萬股，占本次發行總量的30%。

投資看點：江蘇吳江農村商業銀行股份有限公司是經中國銀行業監督管理委員會批準由原吳江市農村信用合作社聯合社改制成立，是自銀監會成立後新監管框架下全國第一家掛牌開業的農村商業銀行。

10月27日快克股份網上申購

10月27日，快克股份開始網上申購，申購代碼為732203。本次公開發行不超過2300萬股人民幣普通股，其中，網下初始發行數量為1380萬股，占本次發行規模的60%，網上初始發行數量為920萬股，占本次發行規模的40%。

投資看點：常州快克錫焊股份有限公司主營產品包括，以錫焊技術為核心的電子裝聯專用設備的研發、生產和銷售，提供的產品和服務包括錫焊工具和機器人、裝聯作業的關聯性設備以及柔性自動化生產線。

10月27日貝達藥業網上申購

10月27日，貝達藥業開始網上申購，申購代碼為300558。本次公開發行不超過4100萬股，其中，網下初始發行數量為2870萬股，占本次發行總量的70%，網上初始發行數量為1230萬股，占本次發行總量的30%。

投資看點：貝達藥業股份有限公司是一家由海歸博士團隊創辦的以自主知識產權創新藥物研究和開發為核心,集研發、生產、營銷於一體的國家級高新制藥企業。公司自2003年成立以來,始終致力於擁有自主知識產權的國家一類新藥的研發和生產,針對的領域為惡性腫瘤、糖尿病、心腦血管等嚴重影響人們健康的疾病。

10月28日國檢集團網上申購

10月28日，國檢集團開始網上申購，申購代碼為732060。本次公開發行不超過5500萬股人民幣普通股，其中，網下初始發行數量為3300萬股，占本次發行總量的60%，網上初始發行數量為2200萬股，占本次發行總量的40%。

投資看點：中國建材檢驗認證集團股份有限公司主要從事建築材料、建築裝飾裝修材料、建設工程質量的檢測，並為客戶提供產品質量、環保、安全、節能認證、管理體系認證服務。

10月28日東方中科網上申購

10月28日，東方中科開始網上申購，申購代碼為002819。本次公開發行不超過2834萬股人民幣普通股，其中，網下初始發行數量為1710萬股，占本次發行總量的60.34%，網上初始發行數量為1124萬股，占本次發行總量的39.66%。

投資看點：北京東方中科集成科技股份有限公司是一家高新技術企業，主要向客戶提供包括儀器銷售、租賃和系統集成在內的一站式綜合服務，公司的客戶涉及工業電子制造、通信及信息技術、教育科研、航空航天、微電子、新能源、生物醫藥、節能環保等行業和領域。

板塊掘金

10月24日至27日 十八屆六中全會

中國共產黨第十八屆中央委員會第六次全體會議於10月24日至27日在北京召開。十八屆六中全會的主要議程是，中共中央政治局向中央委員會報告工作，研究全面從嚴治黨重大問題，制定新形勢下黨內政治生活若幹準則，修訂《中國共產黨黨內監督條例(試行)》。會議分析研究當前經濟形勢，部署下半年經濟工作。

縱向來看，十八屆三中全會研究全面深化改革，十八屆四中全會研究全面依法治國，十八屆五中全會研究“十三五”規劃建議，也是為全面建成小康社會布局，十八屆六中全會研究全面從嚴治黨，恰好構成了“四個全面”戰略布局。

十八大以來，黨中央把全面從嚴治黨提升到“四個全面”戰略布局高度，習總曾指出：“網絡發展到哪里黨建工作就要覆蓋到哪里”。從嚴治黨必將推動基層黨建信息化需求。雖說A股素來有“逢會就跌”的歷史“優良傳統”，但是“智慧黨建”這個概念確實本次全會的重要方面。

概念股：飛利信、人民網、榕基軟件、中國軟件、數字政通等。

10月27日 蘋果秋季發布會

美太平洋時間10月27日上午10點於加州Cupertino總部舉行第二場的秋季發布會。據媒體目前透露出的消息來看，OLED和指紋識別，或成為此次發布會的產品亮點。

有消息稱，在外觀上除了采用全新、超薄設計外，還有傳聞已久的OLED功能觸控按鍵。新一代 MacBook Pro 或將會配備 OLED 觸控條，搭載全新的觸覺反饋指令系統，還有可能會加入像 iPhone 一樣的 Touch ID 指紋掃描系統，方便用戶在設備上使用 Apple Pay。新款的MacBook Pro將采用全新超薄的設計，還會提供Touch ID指紋識別功能。

概念股： 永太科技、中穎電子、濮陽惠成、東旭光電、 深天馬A等。

10月30日至11月1日 世界物聯網博覽會

世界物聯網博覽會將於10月30日至11月1日在無錫舉行。本屆物博會由工信部、科學技術部、江蘇省人民政府共同主辦，被認為是物聯網領域規格最高、規模最大的國家級博覽會。

物聯網涉及八大產業鏈環節，包括芯片提供商、傳感器供應商、無線模組廠商、網絡運營商、平臺服務商、系統及軟件開發商、智能硬件廠商、系統集成及應用服務提供商。

概念股：全誌科技、艾派克、華工科技、宜通世紀、榕基軟件思創醫惠、中國聯通。