瑞典兩個「世界第一」台灣年金的關鍵解方他山之石》提早31年預見危機改革成果全民都服氣

2016-03-28 TCW

這個國家，早在一九八四年就發動年金改革，並被世界銀行當成年金改革的典範。經歷十四年的大改革，竟能讓全民信服，還能兼顧公平及永續。它究竟厲害在哪裡？

台灣現在呼之欲出的年金改革，是由準政務委員林萬億幕後策畫，而他的改革核心，就是來自瑞典在九○年代的年金改革。其實，瑞典的年金制度，出了兩個「世界第一」。

一九一三年，瑞典就是全世界第一個採用全民強制性年金制度的國家。在原本的舊制中，勞工一毛錢都不用出，老年給付都靠稅收財源，是完完全全的社會福利。

然而，瑞典的福利不是白吃的午餐，原本制度下，八○年代租稅負擔率（稅收占國內生產毛額比率）平均高達五成（台灣當時約為一八％）；而且，靠稅收退休能領到的錢不多，雖然政府在原本制度上疊上一層隨收隨付制的補充年金，退休替代率也只能撐到五○％左右。

最重要的是，瑞典政府發現，當人口結構開始老化、經濟成長降低時，這個仰賴稅收及隨收隨付制的年金制度，如果未來不做調整，財務可能就會出問題。

選後的迫切危機

推翻舊制七黨聯合起草法案瑞典退休研究中心首席經濟學家桑丹（Annika Sundén）曾指出，當時瑞典退休金的計算薪資基礎，是退休前收入最高的十五年平均薪資，雖然比起台灣的計算方式已很嚴格，「但仍然造成退休金支付上的不公平，再加上提早退休的狀況越來越嚴重，因此也引發了社會討論。這可說是年金改革的起點。」她說。

一九八四年，政府便著手開始研究年金改革的可能性，桑丹也是瑞典第一批研究者。「如果當時沒有開始討論，依照預估，我們的退休金在去年（二○一五年）就會破產。」她說。相較於瑞典在擔心三十年後的事，距離人口老化的高標「超高齡社會」也還早，台灣的退休基金都將在未來十年陸續虧損、破產，並進入超高齡社會，瑞典人真的想得很遠！

一九九○年，瑞典經濟衰退、失業率增加，再加上原本年金設計上的缺點，年金改革已是全民期待。

一九九一年大選時，原本執政的社民黨下台，勝選的四大黨，組成中間偏右的聯合政府，在當選後，就以改革年金制度作為最優先的政策。

而聯合政府的目標，就是完全翻新舊制度，他們當選後，馬上成立「國會年金改革工作小組」，研擬方案。這個小組，也就是台灣新政府五月將組成的「年金改革委員會」原型。不過，瑞典的改革團隊，主要由執政的四個黨派與在野的三個黨派，總共七黨聯合起草法案。

仍遇反對聲浪

光尋求共識就花了三年討論然而，瑞典的年金改革，在當時仍然引起國內少數批評，因為年金改革工作小組拒絕讓利益團體參與討論，把退休者團體擋在門外。瑞典紀錄片導演尤瑟森就拍了一部《誰想要退休？》的紀錄片，指責年金改革是「黑箱作業」。

面對社會不同的聲音，工作小組在討論上也遇到困難。「一開始，每個黨要的東西都不一樣。」當初主導工作小組的自由黨議員康伯格，曾在接受媒體採訪時說。「但是，經過一番痛苦漫長的討論，我們終於達成共識。」多久？這一討論，就是三年。

一九九四年，康伯格終於完成改革方案的起草，送至國會審議。「但那都是形式了，因為這法案就是我們七黨一起討論出來的，全國的意志都在上面了。法案最終以八五％的高票數表決過關。」康伯格說。

改革一：確定提撥制

費率一致以終身平均薪資計算這個瑞典四百多萬保險人期盼的新制度，維持隨收隨付制的精神，但把第一層原本「確定給付制」（如台灣勞保和退撫）改為「確定提撥制」（如勞退新制），變成「所得年金」及「附加年金」。

只要是有工作的人，不分公務員及勞工，都依個人薪資所得繳納一八．五％的總保險費（其中勞工負擔七個百分點，雇主負擔一○．二一個百分點，政府補足尾數），存在每個人的帳戶。

而你的個人帳戶，會透過每年寄發橘色信封來向每一位公民解說。在這個橘色信封裡，有保險人個人帳戶內累積的存款及利息，未來退休後每個月可領退休年金；若想拿到五五％所得替代率，必須工作到何時，還有基金操作績效等資訊。現在瑞典民眾更能在網站上查詢，也提供了各種預測工具，幫助民眾規畫退休。

瑞典新年金從確定給付制，改為名義上的確定提撥制，不僅讓國家財政從原本下一代養上一代的沉重負擔中解放出來，同時也對退休給付的條件改得更嚴格。

原本計算薪資是以十五年最高平均薪資計算，瑞典改為十六歲後到退休的終身平均薪資。同時，基金也對全國所有人公平對待。「不論你是誰，同一世代，大家投進去的錢一樣多，退休後拿到的也會一樣。」康伯格說。

瑞典在設計新年金時，為了確保基金財務能長長久久，不用每隔幾年就年金改革，還幫基金裝了一個「自動導航裝置」。

改革二：自動平衡機制

每年計算兩年未達平衡就調整

這是瑞典的另一個世界第一。它是全世界第一個採用「自動平衡機制」（Automatic Balancing Mechanism, ABM）來調整退休金給付的國家。基金每年會計算資產、潛藏負債，並納入經濟情況的變化，和國民平均壽命、退休年齡、薪資成長等變數連動，看財務是否能夠平衡。當連續兩年平衡率低於一（年金潛藏債務超過資產）時，就會自動啟動平衡機制，調低該年度退休金的給付，直到年金財務恢復平衡為止。

「會這樣設計，是因為我們經歷過痛苦的政治協商。所以，大家都想省事一點，讓年金的運作『去政治化』。」康伯格解釋。

這個機制，成為瑞典基金永續的一大關鍵。當台灣卡在年金改革的政治角力中，誰也不肯退讓；瑞典的自動平衡機制，配合原本就公平的給付制，讓全民真正共同承擔，還能維持世代平衡。

舉一個最極端的例子，按照基金統計，在一九九○年出生的瑞典年輕人，將比一九四○年出生的老人，少領一四％退休金，多工作兩年。表面上看起來，好像是年輕人吃虧，但按照預期壽命統計，他能比現在退休的老人多活四年，因此還能多領兩年退休金，算起來，並沒有吃虧。

「身為福利國家，我們需要每一個人盡可能地工作，國家才有稅收。因此，我們在設計退休時，也盡量鼓勵老年工作。」康伯格說。

改革三：漸進式退休

老人工作領薪資還可領年金當時除了將退休年齡從原本的五十五歲延後到六十一歲（現為六十五歲），新年金還引入漸進式退休制度。如果在六十七歲前都繼續工作，漸進式退休者可一邊工作領取薪資，並領取部分年金，還可累計額外的年金權利，讓老人樂於工作。

瑞典的年金改革，因為公平，社會在團結氛圍下沒有分裂；又因應人口老化客觀條件，能夠永續。世界銀行把瑞典的經驗，當成年金改革的教科書，稱讚它是全世界最成功的例子。從流程到制度的設計，也都值得台灣學習。

二○一六年，台灣已有如瑞典當時期待改革的社會氣氛，但我們沒有瑞典當初充裕的時間，可以慢慢討論。政府能否善用機會，打造讓全民安心退休的新年金制度，就看台灣版的年金改革委員會，能否順利。

撰文 / 楊卓翰

PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=191060

多媒體公司Moment Factory，辦過巨星演唱會、設計過機場空間，本刊專訪其洛杉磯辦公室創意總監，談如何抓觀眾眼球。

今年六月十五日，上海迪士尼正式營運前一晚，眾所矚目的開園慶典登場。

黑暗裡，夢幻童話城堡被燈光照射得金光閃閃，由絢爛煙火揭開序幕。偌大舞台上，在上海交響樂團的磅礡音樂聲中，城堡前突然出現大南瓜的投影像，破開後，變身銀藍色馬車，窗戶中折射公主剪影，重現《灰姑娘》經典場景。

之後表演者輪番上陣，小精靈、七個小矮人等投影角色在城堡上表演，實體與虛擬相輝映。而當音樂家郎朗彈奏起《冰雪奇緣》主題曲，城堡投射即時演奏畫面，燈光、煙火跟隨音樂節奏不斷變換，五彩繽紛，氣勢驚人。

長達兩小時的表演視覺設

計，幕後推手是世界知名的多媒體娛樂公司Moment Factory。

總部位於加拿大蒙特婁，在洛杉磯、巴黎與倫敦設辦公室，成立十五年來，經手超過三百五十場世界大型活動，包含歌手瑪丹娜、邦喬飛等人的演場會;微軟、索尼和洛杉磯國際機場等的空間設計。

人也是表演的一部分

利用科技，讓人與創意互動

《商業周刊》獨家專訪Moment Factory的洛杉磯辦公室創意總監馬克(Marc-Andre Baril)，他從軟體工程師一路當上創意長，去年九月派任洛杉磯，積極拓展亞洲市場，攻下上海迪士尼開幕秀。年僅三十一歲的他，如何在不同場合展現創意，帶領團隊執行任務？

「科技能創造沉浸式環境，空間的定義將被改寫，」馬克說，現在結合投影、燈光、聲音和特效等多種技術，不僅能讓人輕鬆身歷其境，更讓空間瞬間改變，「人，也會是表演的一部分。」洛杉磯機場的湯姆布蘭得利航廈，即是一例。當初接下改造任務，馬克心想:「讓旅人的片刻休息，也能獲得樂趣。」於是他和團隊架設起十面八公尺高的多媒體互動牆，裝上感應器，能感測周邊環境，當人走過，螢幕上的水流、吉他弦等畫面也跟著跳動。

一旁二十二公尺高的時間塔，則是全美機場中最大的多媒體建築，四周外牆播放叢林、女舞者、默片等主題的報時秀，與遠方螢幕互動，站在一旁，宛如置身劇情中。

這些創意是怎麼來的？一開始，由製作人和創意總監並肩合作，前者掌握預算和策略，後者專注於創意發想，最後再納進技術指導，了解科技的執行狀況。

「每個人都具有創造力，更重要的是營造舒服空間。」馬克說，身為領導者，必須了解設計者的習性，有些人喜歡從零開始、天馬行空的發想，有些人則習慣在既有限制中想像，這些都無關對錯，領導者要避免給予壓力，「壓力是創造力的殺手。」

討論過程中，重點並非是設計師個人，而是觀眾。「我們不強調誰誰誰的設計比較好，而是一起發想:觀眾期待什麼？他們會有什麼感受？」馬克認為，好的創意是來自合作與溝通，不是彼此較勁。「創意是各種想法不斷堆疊、不斷前進的成果。」

設計過無數表演，什麼是最重要的元素？「科技運用是為了加分，而不是搶走原有的風采和內容。」他坦言，有的客戶一開始便要求使用最新的科技，他總是提醒:觀眾並不在乎，半年之後，新科技也將會淪為舊科技。「唯有好的概念與故事，才能一直流傳。」

四年前，美國超級盃(Super Bowl)中場秀，瑪丹娜在十二分鐘連唱四首歌，換上羅馬女戰士、啦啦隊等造型，舞台上方十多台投影機，依照主題投射出半個足球場大的3 D立體光雕投影，襯托出瑪丹娜的舞蹈表演，讓人目不暇給。

他回憶，製作期間，從動態圖像設計師、3D動畫師和互動設計

師等人，都是從研究瑪丹娜的歌曲、MV和表演開始，包含鏡頭分鏡、造型等。「每首歌都具有意義，必須分解當中的元素，科技最後才進來。」舞台上的任何科技效果，都是歌曲的延伸，成為配角。他說，無論是表演、空間規畫和活動展演等，都得先抓緊核心思想，而不是被科技綁架。

不做過多特效

創造感動，讓觀眾記一輩子

「過多特效會讓觀眾無感，培養一瞬間的感動，才能讓人記得一輩子。」馬克認為，設計沉浸式的環境，就如同說故事一般，要懂得掌握觀眾的情感節奏，而非急著展現各種聲光科技。

事實上，有了好點子，即便是簡單科技，也能傳遞不凡效果。兩年前，他與團隊在加拿大魁北克森林中打造「魔法森林」(Foresta Lumina)，長達兩公里、煙雨迷濛的小徑中，抬頭是橘色古燈籠、神話裡的蠱惑字符，一旁樹木和草叢被多彩燈光覆蓋，並用投射機投影出熊、鬼魅和精靈等角色，伴隨蟲鳴鳥叫和空靈配樂，像置身奇幻世界，吸引近萬名旅客參訪，獲得主題娛樂獎(THEA award)。

被問到近期目標，他突然指向桌上的手機說，人手一機的時代，觀眾看表演時，總習慣拿手機拍攝，眼光只停留在螢幕。「我們要讓觀眾回到秀!」他說，「互動」會是未來的表演模式，觀眾將和表演者、空間有更多連結。例如，舞台效果能直接傳送到手機，讓觀眾成為表演的一分子。

當科技成為傳播助力，凌駕一切的時刻，馬克提醒了我們：找到好故事、專注於內容，科技使用才有意義。

撰文者李雅筑