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人社部：三項舉措實現“十三五”期間養老保險基金長期平衡

據新華社報道，人力資源和社會保障部養老保險司副司長賈江28日表示，“十三五”期間將通過“增收”、嚴管等措施改革和完善養老保險制度，綜合施策，實現養老保險基金長期平衡。

記者從全國老齡辦、民政部等部門28日聯合在京舉行的新聞發布會上了解到，截至2016年底，我國60歲以上人口已達2.3億人，占總人口的16.7%。根據國務院日前印發的《“十三五”國家老齡事業發展和養老體系建設規劃》，預計到2020年，全國60歲以上人口將增加到2.55億人左右，占總人口比重提升到17.8%。規劃要求，到2020年，城鎮職工和城鄉居民基本養老保險參保率達到90%。

賈江表示，為及早、綜合、科學應對我國人口老齡化趨勢，“十三五”時期，將主要通過幾項舉措改革和完善養老保險制度，健全參保繳費激勵約束機制，實現養老保險基金長期平衡。

一是在基金“增收”上下功夫。抓住城鎮化快速推進帶來的紅利，實行全民參保登記計劃，加大擴面征繳力度，實現應保盡保、應收盡收;進一步提高統籌層次，解決基金結構性矛盾，開展積累基金投資運營，提高基金抗風險能力;通過劃撥部分國有資本充實社會保障基金、做大全國社會保障戰略儲備、加大財政投入等措施，多渠道籌集資金。

二是嚴格基金支出管理。在確保基本養老金按時足額發放的基礎上，嚴格控制提前退休，防止基金跑冒滴漏;建立基本養老金合理調整機制，保持適度待遇水平。

三是發展多層次養老保險體系，減輕國家法定基本養老保險的壓力。主要是大力發展企業(職業)年金，鼓勵發展個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，滿足不同群體保障需要。

以下為實錄：

確立“四梁八柱”目標任務

織就“十三五”國家老齡事業發展和養老體系建設宏偉藍圖

——全國老齡辦、民政部、國家發展改革委、人力資源社會保障部、國家衛生計生委聯合舉行新聞發布會

3月28日上午，全國老齡辦、民政部、國家發展改革委、人力資源社會保障部、國家衛生計生委等五部委聯合舉辦《“十三五”國家老齡事業發展和養老體系建設規劃》(以下簡稱《規劃》)新聞發布會，全國老齡辦副主任朱耀垠主持會議，民政部社會福利和慈善事業促進司副司長孟誌強、發展改革委社會發展司副司長郝福慶、人力資源社會保障部養老保險司副司長賈江、衛生計生委計劃生育家庭發展司副司長蔡菲出席發布會，並回答記者問。人民日報、新華社、中新社、中央電視臺等40多家新聞媒體參加了本場發布會。

會上，全國老齡辦副主任朱耀垠首先介紹了《規劃》出臺的背景和意義、主要內容以及突出特點。據介紹，編制實施《規劃》，是貫徹黨中央、國務院積極應對人口老齡化決策部署的重要舉措，也是落實《中華人民共和國老年人權益保障法》的必然要求。本次《規劃》充分體現了《國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要》“積極應對人口老齡化”專章的要求，總共設置了11章33節內容，確立了“四梁八柱”的目標任務：即“多支柱、全覆蓋、更加公平、更可持續的社會保障體系更加完善;居家為基礎、社區為依托、機構為補充、醫養相結合的養老服務體系更加健全;有利於政府和市場作用充分發揮的制度體系更加完備;支持老齡事業發展和養老體系建設的社會環境更加友好”等四項發展目標，以及“健全完善社會保障體系、健全養老服務體系、健全健康支持體系、繁榮老年消費市場、推進老年宜居環境建設、豐富老年人精神文化生活、擴大老年人社會參與、保障老年人合法權益”等八大重點任務。《規劃》充分體現了以人民為中心的發展思想和“創新、協調、綠色、開放、共享”新發展理念要求，註重頂層制度設計和供給側結構性改革，致力於推動老齡事業和養老體系統籌融合發展。

會上，民政部、國家發展改革委、人力資源社會保障部、國家衛生計生委等相關司局負責人回答了記者提問。

——做大增量、盤活存量、提升質量，激發養老服務業發展活力。

問：《規劃》出臺對養老服務業發展具有什麽推動作用?

答：養老服務既是涉及億萬群眾福祉的民生事業，也是具有巨大發展潛力的朝陽產業。《規劃》是“十三五”時期養老服務業發展的指南針、指揮棒。一方面，《規劃》著力保基本、兜底線、惠民生，通過打好制度、政策和資金的“組合拳”，有效保障面向老年人的基本公共服務供給，進一步織密築牢老年人基本民生保障安全網，增強兜底保障能力。另一方面，《規劃》提出加快形成統一開放、競爭有序的市場體系，鼓勵市場提供多層次多樣化養老服務，繁榮養老服務市場，提升養老服務質量。具體來看，一是做大增量。《規劃》強調轉變政府職能，降低準入門檻，鼓勵民間資本進入養老市場，對“繁榮老年消費市場”單獨設立一章，要求支持養老服務產業與健康、養生、旅遊、文化、健身、休閑等產業融合發展，豐富養老服務產業新模式、新業態，加快形成產業鏈長、覆蓋領域廣、經濟社會效益顯著的養老服務產業集群。二是盤活存量。繼續以供給側結構性改革為主線，深化養老服務業放管服改革，鼓勵整合改造企業廠房、商業設施、存量商品房等用於養老服務，同時深化公辦養老機構改革，提升服務效能，增強活力，把寶貴的養老資源用好盤活。三是提升質量。具體來看，就是實現“四個轉型”：推動理念轉型，堅持以人為本，質量優先，讓提高供給質量的理念深入人心;推動管理轉型，依托大數據、“互聯網+”等現代手段提升養老服務的信息化、智能化水平，實現養老服務供求有效對接，促進管理水平再上新臺階;推動產品轉型，努力增加新品種，變粗放為精細，全面提高設計、研發、生產制造老年用品的能力，促進老年產品升級換代，加強質量管理，保障養老產品安全可靠適用;推動服務轉型，加強養老機構服務質量監管，建立健全養老機構服務評估制度，支持各類服務主體為老年人提供滿意的服務、放心的服務、可持續發展的服務。

——全方位激勵扶持，使養老服務業成為社會投資熱點。

問：“十三五”時期在鼓勵社會力量參與發展養老服務方面，民政部有哪些具體落實舉措?

答：2013年《國務院關於加快發展養老服務業的若幹意見》下發以來，民政部會同相關部門初步建立了激勵社會力量投資發展養老服務業的政策體系。目前，激勵效果正逐步顯現，全國民辦養老機構發展迅速，約占養老機構總數的40%，許多省份已經超過50%，養老服務業正成為社會投資熱點。這些激勵措施雖然取得一定成績，但與黨中央國務院的要求還有很大差距。問題主要集中在養老機構作為一般建設項目的審批和行業準入中存在的審批周期長、環節多、門檻高，以及優惠政策不落地等方面。

下一步，民政部將按照國務院要求，圍繞落實《規劃》各項任務，繼續加大對社會力量發展養老服務業的激勵扶持力度。一是結合《規劃》實施，抓好國務院辦公廳最近下發的《關於進一步激發社會領域投資活力的意見》的分工落實，持續實施好《國務院辦公廳關於全面放開養老服務市場提升養老服務質量的若幹意見》和民政部、發展改革委等13部門《關於加快推進養老服務業放管服改革的通知》等文件，完善配套措施，進一步降低制度性準入門檻。二是繼續落實好民政部等部門《關於鼓勵民間資本參與養老服務業發展的實施意見》、《關於支持整合改造閑置社會資源發展養老服務的通知》，以及規劃建設、購買服務、土地供應、稅費優惠、補貼支持方面的扶持政策，充分釋放政策效益。三是按照“激發社會活力，充分發揮社會力量的主體作用，健全養老服務體系”的指導思想，將吸引社會力量參與的措施納入發展規劃、改革試點、地方激勵、提高服務質量等工作中去，實行全方位激勵。

——加快養老保險、醫療保險制度改革，積極應對人口老齡化挑戰。

問：人社部如何貫徹落實《規劃》，積極應對人口老齡化?

答：截至2016年底，我國60歲以上人口已達2.3億人，占總人口的16.7%，65歲以上人口達1.5億人，占10.8%，據預測，我國老年撫養比將由目前的2.8：1達到2050年的1.3：1。我國人口老齡化呈現的人口規模大、速度快、高峰持續時間長等特點，對經濟社會發展具有全方位和極其深刻的影響，並直接對養老、醫療保險制度的可持續發展帶來重大挑戰，必須及早應對、綜合應對、科學應對。

從養老保險方面看，主要是改革和完善養老保險制度，健全參保繳費激勵約束機制，多措並舉，綜合施策，實現基金長期平衡。一是在基金“增收”上下功夫。抓住城鎮化快速推進帶來的紅利，實行全民參保登記計劃，加大擴面征繳力度，實現應保盡保、應收盡收;進一步提高統籌層次，解決基金結構性矛盾，開展積累基金投資運營，提高基金抗風險能力;通過劃撥部分國有資本充實社會保障基金、做大全國社會保障戰略儲備、加大財政投入等措施，多渠道籌集資金。二是嚴格基金支出管理。在確保基本養老金按時足額發放的基礎上，嚴格控制提前退休，防止基金跑冒滴漏;建立基本養老金合理調整機制，保持適度待遇水平。三是發展多層次養老保險體系，減輕國家法定基本養老保險的壓力。主要是大力發展企業(職業)年金，鼓勵發展個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，滿足不同群體保障需要。

從醫療保險方面看，一是針對人口老齡化加速增加醫保基金負擔的實際情況，健全醫療保險穩定可持續籌資和報銷比例調整機制，厘清政府、社會、個人的責任，監控基金運行風險。二是適應人口流動性增強的特點，建立和完善國家級異地就醫管理和費用結算平臺，加快實現跨省異地就醫直接結算，加強異地就醫監管。三是根據高齡化態勢不斷加劇的趨勢，探索建立長期護理保險制度，保障失能、半失能老人長期護理需求。

我們相信，只要未雨綢繆，綜合施策，是能夠應對好人口老齡化挑戰的。

——實施健康老齡化戰略，保障老年人能夠獲得適宜的、綜合的、連續的整合型健康服務。

問：《規劃》第五章的內容是“健全健康支持體系”，其中提到健康老齡化的理念，請問衛生計生委在推進健康老齡化方面，將有哪些具體舉措?

答：健康老齡化，是指從生命全程的角度，從生命早期開始，對所有影響健康的因素進行綜合、系統的幹預，營造有利於老年健康的社會支持和生活環境，以延長健康預期壽命，維護老年人的健康功能，提高老年人的健康水平。

我國老年人慢性病患病率高、失能率高, 患有慢性病的老年人近1.5億人，失能和部分失能老年人約4000萬人，老年人對醫療保健、康複護理等服務的需求日益增加。為推動實現健康老齡化目標，我委積極謀劃，采取了一系列的具體舉措，一是加強頂層設計，將健康老齡化納入“健康中國2030”等國家戰略，聯合12部門專門制定《“十三五”健康老齡化規劃》，明確發展目標和主要任務。二是宣傳先導，大力開展慢性病防治健康教育工作，提高老年人健康素養。三是註重預防，加大健康管理和慢病防控力度。四是加強醫療服務體系建設，提升服務質量。五是強化康複護理，積極推進醫養結合。

下一步，衛生計生委將按照《“十三五”國家老齡事業發展和養老體系建設規劃》要求，以維護老年健康權益和滿足老年健康服務需求作為出發點和落腳點，大力推進老年健康服務供給側結構性改革，以生命全周期、健康服務全覆蓋為主線，加強宣傳教育、預防保健、醫療救治、康複護理、醫養結合和安寧療護工作，構建與國民經濟和社會發展相適應的老年健康服務體系，保障老年人能夠獲得適宜的、綜合的、連續的整合型健康服務。一是加強健康促進和疾病預防，開展適合老年人特點的以自我保健、疾病預防為主的健康教育，實施好國家基本公共衛生服務項目中的老年人健康管理項目，每年免費為65歲以上老年人提供一次健康管理服務，包括生活方式和健康狀況評估、體格檢查、輔助檢查和健康指導等;開展針對老年人等重點人群的心血管病高危人群早期篩查幹預、腦卒中高危人群篩查幹預、癌癥早診早治、腫瘤隨訪登記、慢性病綜合幹預等，並註重提高慢性病綜合幹預管理效果。二是發展老年醫療與康複護理服務，按照《醫療機構設置規劃指導原則(2016-2020年)》，加強老年康複醫院、護理院、臨終關懷機構和綜合醫院老年病科建設，提高基層醫療衛生機構康複護理床位占比，增強基層醫療衛生機構為老服務能力，提高服務質量和可及性。三是推進醫養結合，與民政部門聯合，完善醫養結合工作機制，建立健全醫療衛生機構與養老機構的合作機制，支持養老機構開展醫療服務，重點為失能、失智老人提供所需的醫療護理和生活照護服務。

專訪加拿大養老基金總裁：放長線投資中國

加拿大養老基金投資公司(CPPIB)是一家全球領先的專業投資管理機構，也是一家重要的在華外資機構投資者。

日前，加拿大養老基金投資公司總裁兼首席執行官馬勤(Mark Machin)在接受第一財經專訪時表示，對與中國全國社會保障基金(下稱“全國社保基金”)聯合投資的可能性持開放態度，特別是在海外市場的投資。

加拿大養老基金投資公司是全球基礎設施項目的主要投資者之一。當前全球基礎設施投資呈現一些新變化，比如中國提出了“一帶一路”倡議，並且成立了亞投行。美國總統特朗普也計劃在美國進行超過1萬億美元的基建計劃，讓投資領域發生巨大的變化。

馬勤表示，美國和加拿大基建市場的開發對全球基建投資者都是一個利好。

對於特朗普提出的基建計劃，馬勤表示，加拿大養老基金投資公司期待能夠增加在美國的基礎設施投資機會。

考慮聯合中方投資

第一財經：在中國出版《拯救未來：加拿大養老金“1997改革”紀實》是加拿大養老基金投資公司與中國共享經驗的舉措，加拿大養老基金投資公司是否考慮與全國社保基金進行聯合投資等更深層次的合作?

馬勤：當然有聯合投資的可能。我們與全國社保基金、國家外匯管理局以及中國其他主要的全球機構投資者都保持著積極的對話。隨著時間的發展，會有投資機會。我們過去曾與中投共同在全球投資，我們也向中投出售過資產。我們多年來保持與全國社保基金的緊密對話，特別是在他們開始尋找更多的國際投資的時候。

第一財經：中國還沒有類似於CPPIB這樣真正具備專業性和獨立性的投資基金。那麽，你對下一步中國社保基金改革怎麽看?需要在中國建立一個類似的CPPIB嗎?

馬勤：全國社保基金理事會與加拿大養老基金成立時間相近。我認為該理事會高層投資決策富有遠見，管理卓有成效，並秉持穩健的管理方式。自2000年以來社保基金理事會發展迅猛增長，長期看回報也是可觀的。在我看來，中國社保基金理事會與CPPIB有相近之處，差異在於能進行主動的海外投資的額度。全國社保基金的投資決策往往是需要授權進行的。我們與社保基金會的負債情況相差很大，負債結構可能也不同。同時，中國已經有中投等一些機構做了大量的海外投資。而我們在加拿大沒有中投這樣的主權財富基金，這是一個不同點。

引導私人資本投資基建

第一財經：CPPIB會增加基礎設施投資嗎?如果是，那麽會在哪些區域，具體哪些行業?

馬勤：對全球基礎設施投資者最大的一個制約因素，是投資機會是否足夠大，並且是否擁有足夠好的構架。而現在機會太少，因此競爭非常激烈，所以反映在價格上，彼此咬得非常緊。我們在過去幾年中一直在努力尋找許多新的成規模的基建投資項目。因為現狀是，非常多的錢追逐著非常少的機會。

當前基建投資者的一個利好是加拿大和美國基建市場的開發，亞投行的成立都應該會為基建投資創造更多機會。因為一直以來存在著一種錯配的情況，很多政府想發展更多基礎設施，投資者想投資更多基建項目，但是雙方存在著巨大的理解差距，政府不清楚投資者會投資什麽項目。我認為現在這些基礎設施投資機構和銀行中已經有人能夠真正了解如何構建這些項目。

一個簡單的例子是，對基建項目投資來說，5000萬美元的項目數額很小。但是通過一個團隊，卻可以進行多達5億、10億、20億的股權投資。因此可以把所有小的機會包裝在一起來創造大機會。

第二個制約因素是，規避風險是一件非常複雜性的事情。了解基建投資項目涉及的各種風險，以及誰來承擔這些項目風險是很重要的。如果所有風險分擔機制已經形成，那對機構投資者來說，投資大多數基建項目就會容易很多。按投資規模大小整合，了解所涉及的風險，確立合同和這些資產的風險承擔分配。充分了解風險調整後的投資回報也是非常重要的。

再者，政府需要向民眾解釋：如果政府需要私人資本投資基建，就要解釋清楚其需求以及為什麽有這樣的需求。政府還需要向民眾解釋私人資本也應獲取體面的回報。比如民眾為什麽需要為這條公路付費，或者需要為電力支付更高的價格。這些棘手的政治信息都需要政府來傳遞給民眾。全球很多基礎設施項目都因為這個原因而擱置。

第一財經：CPPIB去年受邀參加了亞投行行長金立群組織的商界閉門會。加拿大也已宣布加入亞投行，CPPIB在中國和加拿大之間，以及在加拿大未來的基礎設施銀行之中將扮演一個什麽樣的角色呢?

馬勤：加拿大養老基金投資公司在亞投行中沒有正式的角色，因為我們是一個獨立的投資機構。但由於我們是全球領先的基礎設施投資方，我們積累了大量專業知識，我們向加拿大以及我們所投資的相關國家政府分享相關經驗。

對於亞投行，我認為，金立群行長是一個非常聰明並且富有經驗的人，有一個強大的團隊在他身邊共同負責亞投行的運轉，我們也積極與亞投行開展對話。他們有很多非常有經驗的人，所以我認為亞投行的整體機構非常棒。

第一財經：你提到，在CPPIB的投資結構中，在美投資超過40%。在美國基礎設施投資的確切百分比是多少?你將增加對美國基礎設施的投資嗎?

馬勤：加拿大養老基金投資公司目前在美國基礎設施的投資在幾十億美元的規模，包括收費公路、電站和一些其他的資產。我們會增加對美基建投資。但是目前主要問題是缺少投資機會以及合理估值。如果基建項目供給方提供更多的機會，我們當然期待能夠增加在美國基礎設施投資的機會。

第一財經：那麽你認為中國養老金是否也應該投資國內或國外的基礎設施項目?

馬勤：做基礎設施投資必須有一個真正了解風險的專家團隊。比如是否了解如收費公路這種簡單的事：這條收費公路上的客貨流風險，未來平行的路線對收費公路的流量產生什麽影響，未來的自動駕駛汽車會改變道路流量。如果你要投資長達四五十年，要有長遠眼光看到發展趨勢，並評估所付出的代價相比回報是否值得。我認為基礎設施是一個好的資產類別，但要想投資好，必須有一個真正的專家團隊來操作。

關註中國消費和人口老齡化

第一財經：你對2017年中國經濟前景的評價如何?你對哪些部門和行業有信心?被高估的機會和風險是什麽?

馬勤：最近看到了一些對中國經濟相對樂觀的報告。經濟學家在過去幾年一直持有謹慎的態度。我們會繼續保持長遠眼光看待(中國)投資。我發現今年對中國經濟的樂觀主義觀點更多。我認為更關鍵的是中國經濟的平穩發展能讓中國的決策者在一個穩定的環境中繼續改革。有很多改革仍需繼續，而這些改革對於長期投資者大有裨益。加拿大養老基金不是為2017年投資，而是為了2027或2037年而投資。如果中國改革能夠以一個更快的步伐平穩地進行，將非常好。

第一財經：如何看待具體的領域和行業?

馬勤：加拿大養老基金投資公司布局的領域和行業是多元的。整體來說，考慮到個人消費在中國的重要性日益增加，我們喜歡面對消費者的行業，很多投資者都在著眼這一點。另一點就是人口老齡化，這是很重要的人口變化趨勢。中國將產生越來越多的退休人口，那麽任何解決這些退休老齡人口需要的行業，比如醫療和養老都是我們仔細研究的領域。

第一財經：現在似乎所有人都被特朗普的經濟政策打擊到了。是否還有一些有吸引力的經濟體，無論是發達經濟體還是發展中經濟體，你認為投資者應該關註並能尋找到一些機會?

馬勤：現在全世界都喜歡的一個經濟體是印度，因為它長期的人口增長態勢以及生產力不斷提高的情況。這里依然處於一個發展較低的狀態，而生產力與人口的同時增長將會創造更大的機會，並且很有可能在這一階段的發展後邁入一個新的層次，這是為什麽我認為印度有機會的原因。

第一財經：你如何看中國房地產行業的機會?

馬勤：我們一般接觸的是零售、商業和辦公三類地產。在過去十年里，我們與成功的合作夥伴進行了成功的投資，並且我們將繼續投資。我們去年與凱德和龍湖地產投資了一些零售方面發展很好的房地產，也與嘉民投資了物流。

(實習記者石可可對此文亦有貢獻)

一財點睛丨政策激勵社會力量參與 養老服務迎發展良機

全國老齡辦、民政部等部門28日聯合在京舉行新聞發布會，對國務院日前印發的《“十三五”國家老齡事業發展和養老體系建設規劃》進行解讀。民政部社會福利和慈善事業促進司副司長孟誌強表示，下一步，民政部將繼續加大對社會力量發展養老服務業的激勵扶持力度。

在養老服務業快速發展的今天，如何應對日益明顯的社會化趨勢正成為養老服務業背後政策布局的一大考驗。實際上，鼓勵社會化養老早已是政府明確推動和發展的政策方向。此前，多部委聯合印發《關於加快推進養老服務業放管服改革的通知》，進一步調動社會力量參與養老服務業發展的積極性，降低創業準入的制度性成本，營造公平規範的發展環境。

業內人士表示，到2020年我國老年消費市場規模將達3.3萬億元。在準入條件方面的進一步放開，將有利於各界資本進一步參與到養老服務市場建設中來。

券商研報指出，從發達國家經驗看，金融財政政策在支持養老服務業發展、服務個人養老方面的作用十分明顯，比如日本的介護保險(LTCI)、美國的商業護理保險和住房反按揭貸款等。我國在養老金融政策落實中或仍亟須相關法律和政策予以配套支持，後期相關政策落地，將促養老產業進一步發展。PPP在養老行業中的應用，有望給養老服務產業註入新的資金支持。

我們認為，中國老齡產業發展政策環境良好，市場需求逐漸釋放，市場供給不斷擴大，社會力量參與老齡產業的熱情日益高漲，迎來前所未有的發展機遇。目前已有多家上市公司介入養老產業的物業開發投資、醫療服務、後勤服務、醫藥和器械等產業鏈環節，但多數還在初期探索階段，尤以原處在產能過剩行業的制造業及房地產公司被動轉型居多。所以，在前期提出轉型目標和進行初步並購帶來的亢奮過後，如何構建盈利模式、業績如何值得持續跟蹤。

老齡用品業市場日漸升溫，老齡用品、輔具和保健品等需求旺盛。A股上市公司中養老服務概念股包括：金陵飯店(601007.SH)、雙箭股份(002381.SH)、南京新百(600682.SH)、天宸股份(600620.SH)等。

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稅務總局發布“雙創”稅收優惠政策指引 將陸續推出教育、養老等稅收優惠指引

26日，第一財經記者從國家稅務總局媒體吹風會上獲悉，稅務部門近期推出了《“大眾創業 萬眾創新”稅收優惠政策指引》(以下簡稱《指引》)，助力廣大創業創新者更好享受稅收政策紅利。

截至2017年3月，我國針對創業就業主要環節和關鍵領域陸續推出了77項稅收優惠措施，尤其是2013年以來，新出臺了67項稅收優惠，覆蓋企業整個生命周期。

稅務總局政策法規司副司長羅天舒在吹風會上表示，為了幫助企業在解讀稅收政策的路上清障搭臺，稅務部門於近期推出《指引》。針對創業者不熟悉稅收知識的痛點，稅務部門“授人以漁”，轉變政策落實的方向性，打造方便企業自行查詢稅收優惠政策的“一本通 ”，讓廣大企業家清楚了解本企業處於什麽階段、適用哪些稅收優惠。

小微企業作為創業就業的主渠道和經濟發展的生力軍，《指引》介紹了對小微企業免征增值稅以及減半征收企業所得稅的優惠政策。據統計，2015年、2016年小微企業優惠政策減稅額都超過了1000億元。

與此同時，稅收優惠政策對科技創新的激勵作用同樣明顯，2016年促進創新的優惠政策新增減稅約800億元，為企業轉型升級提供“加速度”。全年高新技術企業新增2.5萬家，高技術制造業增加值增長10.8%。

很多企業尤其是初創企業，由於缺少專業財務人員解讀稅收政策，有時與稅收優惠的紅利失之交臂。中央財經大學教授樊勇表示，稅收政策搞不太清楚，優惠減免享受不到，並非政策本身門檻高，而是創業者缺少直觀便捷讀懂稅收政策的渠道。

稅務總局政策法規司綜合處處長劉宜介紹，以往都是從政策視角出臺文件，稅務部門這次從企業視角梳理解讀政策，納稅人對照著“一本通”，可以按需“ 抓藥”，因地“施肥”。

在政策解讀上，《指引》從享受主體、優惠內容、享受條件和政策依據等角度分別加以介紹。劉宜舉例說，假設一位高新技術企業負責人在《指引》中查找適合自己的優惠政策，發現主體是“國家重點扶持的高新技術企業”可以享受所得稅優惠，若是自己的企業符合包括“經過各省科技行政管理部門同本級財政、稅務部門組成的高新技術企業認定管理機構的認定;註冊成立一年以上等”在內的10項條件，就可以享受“減按15%的稅率征收企業所得稅”的稅收優惠。

在內容歸集上，《指引》涵蓋現行有效的77項稅收優惠政策，根據企業在不同階段的不同需求，從初生、成長和成熟壯大三個環節制成企業發展的指引。

《指引》第一部分歸納了小微企業和特殊群體創業就業等方面的稅收優惠政策，同時還介紹了對扶持企業成長的創新創業平臺和創投企業、金融機構給予的稅收優惠。

第二部分介紹了研發費用加計扣除、固定資產加速折舊、以及對重點行業領域稅前扣除等所得稅優惠政策。對企業固定資產實行加速折舊，尤其是生物藥品制造業、軟件和信息技術服務業等6個行業、4個領域重點行業的企業用於研發活動的儀器設備不超過100萬元的，可以一次性稅前扣除。

第三部分總結了稅收優惠政策對科技創新活動各個環節領域的支持，加快創新型企業搶占科技制高點的步伐。對高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅，對軟件和集成電路企業，可以享受“兩免三減半”等企業所得稅優惠，尤其是國家規劃布局內的重點企業，可減按10%的稅率征收企業所得稅。

羅天舒表示，在目前《指引》的基礎上，稅務部門將及時根據新出臺的稅收優惠政策進行補充完善，同時還要陸續推出教育、醫療、養老、制造業等主要領域的稅收優惠政策指引，從需求著眼，引導納稅人全方位享受稅收政策紅利。

誰來為養老負責?公募瞄準第三支柱“風口”

誰為將來的養老負責?

在我國人口老齡化趨勢加劇和財政支出壓力加大的背景下，作為養老金第一支柱的基本養老金替代率和企業年金為主的第二支柱的覆蓋範圍受限，越來越多的養老金研究人士指出，有必要建立以個人賬戶養老金(IRA)為主的第三支柱，鑒於美國的成功經驗，金融機構也對此密切關註。

“第三支柱將是個巨大的風口，基金公司關註度很高。”北京一家基金公司養老金團隊成員向第一財經表示。

國際經驗表明，公募基金在第三支柱發展中扮演了日益重要的角色。公募基金也被認為會成為第三支柱的主力軍。第一財經也了解到，國內很多大型基金公司正投身於第三支柱的研究，以期未來參與其中。

養老保險可持續性疑難

單單依靠基本養老金作為第一支柱及第二支柱的企業年金已難以支撐養老保障體系的重擔，第三支柱的建設迫在眉睫。

第一財經了解到，我國基本養老金一支獨大，第二支柱發展滯後，第三支柱尚未建立;反觀發達國家，第二支柱、第三支柱日益成為養老金體系的主體。

數據顯示，截至2016年底，美國第一支柱的公共養老金規模是2.9萬億美元，占養老金資產比重11.1%，第二支柱職業養老金規模15.4萬億美元，占養老金資產比重58.9%，第三支柱的個人養老金規模7.85萬億美元，占養老金資產比重30%。

截至2015年底，中國第一支柱基本養老金規模3.5萬億元人民幣，占養老金資產比例是79%，企業年金的規模是0.93萬億元人民幣，占養老金資產比例為20.9%，個人養老金的規模則為0。

《中國養老金發展報告2015》也稱，個人賬戶累計記賬額快速增長，即使把城鎮職工基本養老保險積累的所有資金用於填補個人賬戶，個人賬戶仍然會有較大空額。

“除非通過公共財政轉移支付或國有資產劃轉，否則，在當前的費率機制下，基本養老保險自身的可持續性已經成為問題，基本沒有下調費率的空間。”中國證券基金業協會會長洪磊也表示，在目前的“單位+個人”分擔的繳費機制下，無論是強制性的第一支柱，還是自願性的第二支柱，都無法對全體國民提供足夠有效的養老保障。

第一財經了解到，從國際經驗看，完整的養老金體系要涵蓋第一支柱的基本養老金、第二支柱的企業年金和職業年金，以及第三支柱的個人補充養老制度。且各地經濟社會發展水平不一、歷史形成的差異化政策複雜等因素，使得作為“存量”的第一支柱和第二支柱難以獨立支撐養老保障體系的重擔。

“我國養老金的規模是以政府為主導的第一支柱為主的，在結構上還是有一些失衡，百姓更多的是依賴政府的投入來提高收入。也可以借鑒美國的經驗，延伸到退休後繼續工作人群養老問題的探討，有必要建立第三支柱的保障體系。”一位養老金公司高管表示。

養老金偏愛基金資產

2016年3月，《全國社會保障基金條例》發布，包括基本養老金、企業年金、職業年金、全國社保基金在內的各類養老金市場化投資運營已經不存在政策障礙。

國際國內經驗也表明，養老金保值增值離不開第三種模式，即大類資產配置和組合式投資管理。由於股票資產的長周期平均收益率明顯高於債券資產、定期儲蓄以及黃金等實物資產，這也是各國養老金相繼放開並持續提高股票投資比例的最重要原因。

“我們具備的一個優勢是，在養老金投資管理方面，擁有了一個較好的起點，全國社保基金的市場化、專業化運作已經取得了很好的經驗並可供借鑒。在發展第三支柱方面，中國沒有歷史包袱，可以避免路徑依賴，發揮後發優勢，在吸取各國經驗的基礎上構建適合自己的投管運營體系。”此前，證監會副主席李超表示，建立養老金投資的專業標準和投資文化。在養老金投資產品方面，要發展出專業化、專屬性養老金投資管理工具，契合養老金持有人的風險收益需求。

“舉一個例子。為55歲的人和25歲的人分別做養老金投資，我覺得應該采取不同的投資策略。因為55歲的可能就10年，就投資用了;25歲的管理時間可能是40年。那投資策略確實是不一樣的。”美國信安金融集團前董事長施伯文也認為，主要在於投資的期限有多長，“如果投得穩定、保守，但是風險低回報也就低一些。”

據悉，大部分國家對第三支柱的投向不做過多限制，提供了包括共同基金、銀行存款、商業保險等多種工具。在2015年美國第三支柱資產中，共同基金占比達到48%，股票和債券比例達到41%，銀行儲蓄占比7%，商業保險產品占比為5%，體現多元化的投資趨勢。

截至2014年底，企業年金、全國社保基金委托管理規模超過1.3萬億元，超過60%由公募基金管理。截至2015年10月末，公募基金受托管理規模1.1萬億元，其中企業年金3600億元，全國社保基金7576億元，是我國養老金投資管理的主力軍。

一位共同基金投資公司人士表示，美國養老金的投資亦偏向於基金，基金的優勢首先是風險分散化，通過多元化投資，養老金投資才能分散風險，並且在多年時間內實現投資收益。養老金的投資更多是通過關註企業的基本面，而不是短期的漲跌。

公募基金的機會

2016年12月，全國社保基金理事會選出了首批21家基本養老金投資管理機構，其中有14家基金公司，目前已有資金進入實際運作階段。

經過長期發展，公募基金也被認為在個人養老金顧問服務體系及未來的第三支柱投資管理中的優勢明顯。

統計顯示，自基金成立日至2016年2月19日，偏股型基金年化收益率17.57%，超出同期上證綜指9.98個百分點;債券型基金年化收益率8.59%，超出3年期銀行定期存款基準利率5.84個百分點。

鑒於美國IRA近50%是投資於共同基金及養老金與美國資本市場的良性互動，國內眾多大型基金公司正致力於如何參與養老金第三支柱建設，希望抓住下一個“風口”。

因此，擺在基金公司面前的一個機會是，如何建立符合第三支柱要求的養老型基金產品線，能夠匹配參加者風險收益特征、降低業績波動、穿越經濟周期的FOF產品，比如目標日期基金或目標風險基金等。

業內人士認為，在第三支柱建設中，公募基金產品要為合格準入體系提供基礎資產池，一方面需要發揮公募基金在產品設計方面的能力，有針對性地開發適合第三支柱投資產品;另一方面要發揮公募基金工具化的作用，使公募基金產品成為養老金投資的標準化工具。

洪磊也指出，養老金的投資運作方面，應當堅持分工、低成本運作和嚴格監管，針對產品設計、信息披露、估值核算和公平交易等建立統一標準，推動各類養老產品在風險控制、長期收益和管理成本上充分競爭，讓投資人利益優先原則在個人養老賬戶上得到落實;引入法律監督、審計監督和公眾監督，避免個人養老資產脫離投資人利益，淪為投機者謀取個人不當利益的提款機。

“養老金市場如果發展得好，實際上可以直接地對資本市場形成助力，同時對經濟發展形成促進。在這個維度上來說，養老金的規模實際上和經濟發展的速度，是可以“畫一條直線過去的’。”施伯文也對第一財經表示。

浙江省首現參保人數負增長，養老保險解憂還看年輕人

劉林在北京一家動漫公司上班，每個月的工資中有300元是他和公司“友好協商”得來的。上班之初，劉林就主動向公司提出不參加社會保險的要求，公司決定每個月額外發300元作為“補償”。

劉林知道這是違法的，但他依然冒險選擇不交，原因是一方面不知道能在北京待多久，怕交了再轉移太麻煩，更重要的則是他發自內心地認為交社保並不“劃算”，尤其對社保中占到“大頭”的養老保險，沒什麽信心。

“現在就經常聽說養老保險收不抵支，誰知道幾十年後到我們退休的時候，還能領到多少錢呢?”劉林說。就像很多年輕人一樣，相對於看起來渺茫的養老保險，劉林寧願先拿到更多的現金來應付當前的生活。

劉林生於1987年，職業生涯可能尚未定型。34歲的上海人小莉就不同了。她從某單位辭職後，在上海徐匯開了家手機電玩店，並繼續拓展網店的業務。“社保之類的五金我都交了”，掛靠在某個熟人的公司，全部自己出錢就行。她告訴記者，有可能還會再到正規單位求職，以後接起來方便。“無論怎樣，老了之後是一個保障或補充。”

雖然劉林擔憂養老保險制度是否會破產可能只是杞人憂天，但年輕人不願意參保，卻是當前養老保險制度所面臨的一個真命題。

在老齡化的沖擊下，現收現付的養老保險制度本來就面臨著繳費者少、領取者多的風險。若本來就減少的年輕人還不願意繳費，那養老保險基金的收入將受到更大的挑戰。

清華大學就業與社會保障研究中心主任楊燕綏對第一財經記者表示，現行的養老保險制度對於年輕人來說，既看不到實在的收益，又缺乏激勵性，而且還充滿陷阱，政府必須加快養老保險改革的步伐以增強制度對年輕人的吸引力。

年輕人為什麽不願參保

按照《社會保險法》，像劉林這種與公司“合謀”來逃避養老保險繳費的做法是違法行為，一旦被社保稽查部門發現，會對公司進行查處和處罰。然而，劉林開畫室的同學王明也選擇不交社保，卻沒有這樣的“風險”。

王明在北京北四環的一個小區中租了一間房子，教孩子們學畫畫，每個月刨去房租、水電等支出後，能有1萬多元的收入。

他曾經了解過北京的參保政策，靈活就業人員可以參加養老、醫療和失業三險，每個月需要交1000元左右，這筆錢對於“個體戶”王明來說不是個小數目，更關鍵的是，靈活就業人員必須有北京戶口才能參保。即使掏得起錢，“北漂”的王明也沒有資格參加。

現行的養老保險制度為正規就業和靈活就業制定了不同的繳費政策：有工作單位的職工總費率為28%，單位繳費20%進入社會統籌，個人繳費8%進入個人賬戶;對於沒有正規工作的人員則可以按照靈活就業人員來參保，總費率20%全部由參保人自己繳納，其中12%進入社會統籌，8%進入個人賬戶。

楊燕綏說，參保門檻太高，是阻礙年輕人參保的首要原因。個人繳費20%對於創業起步或靈活就業的年輕人來說是一個不小的負擔。一般而言，繳費基數也在每年上調。

同時，現行的社保制度仍是基於正規就業的框架設計，對於靈活就業形態缺乏規範管理，比如，很多地區對靈活就業參保者仍然有戶籍限制，而且制度流動性也不好，導致年輕人一旦離開一個城市就會“斷保”。

南京財經大學公共管理學院教授林治芬對第一財經表示，現行養老保險制度的一些缺陷造成了年輕人對制度缺乏信心。

1997年我國在全國範圍內統一了個人賬戶的記賬規模和管理模式，全面建立了具有中國特色的“統賬結合”的城鎮職工養老保險制度。但在實際運行中，個人賬戶資金也被挪用來發放退休人員的養老金，中國的養老保險制度本質上仍然是現收現付制。

林治芬說，統賬結合的制度本身，無論哪一塊對於年輕人來說都缺乏吸引力。就社會統籌來說，年輕人知道中國的人口結構已經發生變化，到他們老了的時候，為他們繳費的年輕人會更少，前景並不光明;就個人賬戶而言，他們現在所交的錢當作稅收一樣貢獻給退休人員發養老金了，與自身利益的關聯度不大。

非正規就業倒逼改革

楊燕綏說，尤其是對於靈活就業人員，養老保險政策不能采取任何強制措施讓他們參保，這是一個政策失靈的角落。根據相關測算，我國還有1.8億勞動年齡的人口應該參保而沒有參保，這種情況不僅對於養老金制度來說是不利的，而且這部分人養老的權益也難以保障。

靈活就業者的繳費情況也受到戶口以及當地政策的影響。

究竟有多少年輕人沒有參保並沒有準確的官方數據。中國保險行業協會、人社部社會保障研究所等五家機構發布的《2015中國職工養老儲備指數大中城市報告》曾表示，基本養老保險未覆蓋人群主要集中於30歲以下的年輕職工，比例高達20.1%，也就是說，這個年齡段每5個人就有1個沒有參加基本養老保險;而這一年齡段未參保人數占全部年齡段未參保人數的70.9%。

值得註意的是，雖然近年來我國每年城鎮新增就業崗位都在1300萬人以上，但與過去相比，在新增就業中存在很大比例的靈活就業。

過去，靈活就業主要存在於低端就業中，如今靈活就業的層次得到了很大提升，受年輕人青睞的自雇型就業、自由職業、“雙創”企業，以及基於互聯網平臺發展起來的分享經濟和電商經濟等從業者都可以歸入靈活就業。

人口老齡化是現收現付制所面臨的最大挑戰，參保人的多寡是決定制度是否可持續的重要變量，吸引更多的年輕人加入養老保險制度是改善養老保險基金財務狀況的一條出路。

近年來，人力資源和社會保障部一直在推進擴大養老保險覆蓋面(擴面)的行動。經過兩年多來的試點之後，今年正式在全國範圍內實施“全民參保登記工作”，靈活就業人員也是今年擴面的重點之一。

從第一財經了解的情況來看，養老保險擴面的難度比較大。中國社科院世界社保研究中心發布的《中國養老金發展報告2016》顯示，雖然城鎮職工基本養老保險總參保人數在2015年仍然有所增長，但企業和其他人員的參保人數增速下滑，總參保人數的增速進一步下降。

報告還稱，從各個省份城鎮職工基本養老保險制度參保人數看，2015年廣東省的參保人數超過5000萬人，浙江省則成為第一個參保人數負增長的省份;與2014年相比，2015年絕大部分省份參保人數的增速都有所下降，下降幅度最大的廣東，由14.98%下降至5.76%，浙江的下降幅度也比較大，由7.27%下降至-1.72%。

調結構增強制度吸引力

林治芬認為，用行政化擴面來增加制度收入的空間已經不大了，要吸引更多的年輕人加入這個制度，必須對養老保險制度本身進行改革。

林治芬說，首先應該降低靈活就業人員參保的費率，建議將靈活就業者和正規就業者的參保費率統一並同步降低，在增加制度吸引力的同時也避免參保人的道德風險。

楊燕綏表示，應該繼續完善個人賬戶制度，建議對8%的個人賬戶進行分割，可以將4%用來做真正的積累。如果參保人在賬戶中每存一元錢，就可以得到相應的單位配款、政府稅收讓利以及市場化運營的分紅來支持他，這對於年輕人來說能起到很好的激勵作用。

林治芬認為，即使個人賬戶不做實，也應該改變當前“統籌”“個賬”之間一本糊塗賬的模式，把個人賬戶的賬“記實”，定期向參保人交代個人賬戶收益的狀況，讓他們能夠實實在在地感受到自己的錢沒有白交。

社保是多層次養老保險體系的重要支柱，各級財政對其補助支出也在不斷增長。

林治芬也表示，僅靠理財或是商業保險來養老並不適合大多數人，社保是多層次養老保險體系的重要支柱，年輕人不應該放棄這一支柱。雖然距離退休時間還長，但時間長更有利於點滴積累，年輕人也理應盡早為自己的養老做準備。她建議，年輕人采用“低基數、長年限”的繳費方式來參保，以獲得養老保險的最大收益。

令人高興的是，支持小莉做法的人群也在增長。網友“我就是死胖子”的意見頗有代表性——雖然抱怨養老保險體制的人特別多，“尤其是當你交的錢不知道被怎麽用了的時候”，但是真正敢不參保的，只有一種人：買得起商業保險的人。換言之，人壽或養老類的保險對大部分人而言是剛性需求。

老人“以房養老”理財疑陷騙局 房“詐”

為了維權，7家被騙老人的子女共同制作了長達1.5米的詳細情況說明，包括房屋信息、銀主信息、受托人信息等等。（南方周末記者 滑璇/圖）

（本文首發於2017年8月10日《南方周末》）

數十位北京老人在參加一個“以房養老”理財項目後，失去了房子，並背負巨額借款。子女們懷疑，這是一個精心設計的圈套：銀主、受托人、中間人、買房人巧妙配合，各種合同公證則可能替他們規避了法律風險。

司法部已責成北京市司法局組成核查工作專班，盡快查清事實，特別是公證員盡職審核方面的問題。

北京市司法局：公證機構為60歲以上老年人辦理賦予強制執行效力公證或涉及處分不動產的委托公證時，老年人必須由成年子女陪同，必須進行錄像。

近年來，公安部多次發文，嚴禁公安機關介入債務、合同等經濟糾紛，以防公權力被濫用。發現報案的老人眾多，公安機關立了案。

李淩至今記得，她與母親的一次爭吵。

2015年5月，母親張培向她介紹了一個“以房養老”理財項目：只要押個房本，從銀主處借到幾百萬，再交給人去理財，一個月就可收取十萬以上的利息。

張培、李淩名下各有一套房產，母親希望全押進去，李淩覺得“太懸”。沒聊多久，分歧成了爭執，李淩摔門而去：“我絕對不投。你要是能接受自己的房子沒了，你就去投。”

轉眼到了暑假，向來節儉的張培居然自掏腰包，請女兒歐洲四國遊，一路上還想給她買這買那。李淩當時以為，大概母親年歲大了，想開了。

李淩不知道，彼時的母親早已押了房本，正憧憬著號稱每個月11.5%的高額利息。和她母親一樣，把安身立命的房子拿出來的老人，多達幾十位。

他們的“理財人”叫廣艷彬，時年36歲，額寬唇厚、身材微胖。他在很多老人眼中敦厚老實，對老人畢恭畢敬，稱七十多歲的阿姨為“大姐”。

一年後，老實人和“以房養老”露出了真實面目——自動上門的不是高額利息，而是搬家公司和彪形大漢。老人們被告知，房子已被過戶到別人名下。

面對房、財兩空，老人們如夢方醒。他們的子女懷疑，這是一個精心設計的圈套：銀主、受托人、中間人、買房人巧妙配合，各種合同公證則可能替他們規避了法律風險。

主流媒體高度關註此事。2017年7月26日，《人民日報》刊發《誰“偷”了老人的房子？》。報道援引法律援助律師的話稱，“這就是以‘理財’之名實施的新型‘房詐’，是披著合法外衣專門針對老年人群體的‘銀發收割’。”

7月27日，司法部責成北京市司法局組成核查工作專班，盡快查清事實，特別是公證員盡職審核方面的問題。發現違規辦證的，須依法依規嚴肅處理，存在違法行為的堅決移送司法機關。

8月3日，司法部網站刊發司法部部長張軍的講話。張軍指出，近期有些地方陸續出現一些違規公證個案，影響極壞，教訓十分深刻，暴露出少數公證員防範意識不強，質量觀念淡漠，屢屢突破底線。必須切實吸取教訓，查補工作漏洞，強化公證質量管理和隊伍管理。

糊塗合同，糊塗賬

2016年5月19日上午，67歲的李樹達與廣艷彬相約在西直門西環廣場見面。前一天，在朋友的介紹下，李樹達與廣艷彬剛剛相識。

在西環廣場塔3辦公樓12層的北京市方正公證處，李樹達第一次見到了龍某武。廣艷彬介紹，龍是他的“合夥人”，“合作了很長時間”。

龍某武要來李樹達的身份證、戶口本、房本等資料，跑到旁邊複印，之後在隔斷式的開放辦公區里找了一處工位，叫著李樹達一起坐下。

李樹達記得，龍某武拿了一摞A4紙打印的文件，一手蓋住紙上的內容，另一手掀開紙張的下角，讓她逐頁簽字，“他一直催著說阿姨快點，下午咱還有別的事呢”。

離開公證處時，李樹達都不知道自己簽了哪些文件，甚至把公證處誤認作龍某武的公司。直到5個月後，女兒張雪飛帶她前去討要公證書等文件，李樹達才恍然大悟。

在方正公證處，李樹達簽了三份合同。

第一份是借款合同，李樹達向銀主王某借款230萬元，月息2%；借款期限1個月，如逾期不還，則自願接受法院強制執行，並自願放棄抗辯權。

另兩份是委托合同，受托人都是龍某武，他被授權代為查詢、簽署房產抵押、解押等手續，代為出售房產並代收房款。需要指出的是，委托合同與借款合同沒有任何關聯。

數十名聲稱被騙的老人，絕大多數都簽過類似的三份合同，很多人的借款合同中還有房屋抵押條款。但他們都不知道自己簽了什麽，也一直沒拿到公證書。

根據2006年司法部發布的《公證程序規則》，公證處制作的公證書正本，由當事人各方各收執一份。但公證處表示，老人們異口同聲地在詢問筆錄中聲明：公證書由出借人、受托人或他們指定的人領取，所以公證書制作完成後並未通知老人。

從公證處出來，許多老人當天就被拉到不動產登記機構，去辦理房屋抵押手續。李樹達說，在不動產登記機構，她的房本被拿走了。

之後，銀主通過卡對卡轉賬，將約定好的借款打到老人的銀行賬戶里。但事實證明，老人們的借款，僅有一部分通過卡對卡轉給了廣艷彬，去進行所謂“理財”。

借款一到賬，老人們就被要求轉賬。因涉及較大金額，他們得去銀行櫃臺辦理，每次都有龍某武等受托人或中間人陪同，有時甚至由他們直接操作。

71歲的王奕龍收到借款200萬元，但用於“理財”的僅128萬余元。據他回憶，剩下的71萬余元中有一筆50萬元、一筆15萬元，是在龍某武要求下，先從他的卡里取出，再轉賬。這樣一來，他只能從銀行查到自己的取款記錄，但查不到轉賬流向。此外，王奕龍還被要求從ATM機上取出幾萬現金，交予另一中間人邵某。

聲稱被騙的老人，都有這樣的糊塗賬。少的幾萬，多的幾十萬。經子女們梳理，公證費、首月借款利息、中間人索取的辛苦費等，這些相對清晰，但遠遠無法把賬做平。有人懷疑，其中可能有銀主的“砍頭息”（民間放貸者從本金扣留一部分錢，但借據記載的數額不變）。

至此，老人們抵押了自己的房子，換得遠低於房屋實際價值的借款。這些錢除了部分給銀主和中間人外，大部分落入“理財人”廣艷彬手中。

韓奶奶家的房子，在不知情的情況下被過戶。家中的物品被扔出。韓奶奶和老伴幾乎天天乘坐兩個小時的公交，從昌平到朝陽“守房”。（南方周末記者 滑璇/圖）

空頭承諾，高利息

自簽字的那刻起，老人們就期盼著通過“理財”獲得高額回報——月息5%到15%，遠高過他們每月需要償還銀主的利息。

老人們甚至都不必操心還錢的事。因為廣艷彬承諾，銀主的利息，也由他來支付。

然而，南方周末記者註意到，老人與銀主約定的借款期限大多為一個月，但與廣艷彬約定的理財期限多為三至六個月。

也就是說，當銀主的借款到期時，即使借款利息能按時歸還，但理財本金還在廣艷彬手里。老人到期無法還款已是板上釘釘。

欠款牽連著房子，命運全押在廣艷彬身上。但廣艷彬給老人們的，只有一張附有他個人身份證複印件的手寫借條。

從法律關系上說，廣艷彬欠老人的錢，老人欠銀主的錢。但廣艷彬與銀主之間沒有債權債務關系。他是否能替老人還錢，全靠自覺。

2015年下半年後，廣艷彬開始拖延向一些老人償息。一種借口是，利息還能繼續投資，利滾利，收入更加豐厚。

一開始，大多數老人是相信的，比如張培。自投資後，她從廣艷彬手里只拿到還給銀主的利息。去要理財利息時，她從廣艷彬的電腦中看到，自己的虛擬賬戶里“都是錢”。

“可那賬戶都是假的。廣艷彬承諾給我媽的利息，根本沒拿到。”李淩說。

張培和廣艷彬的約定比較特殊：張培自己直接向銀主償息。在加入理財項目的大半年里，廣艷彬每月按時把給銀主張某的5.6萬元利息打到張培賬上。張培從銀行取出現金，直接交給銀主——銀主告訴她，現金還款可以為其避稅。

張培當時還不知道，她與銀主在借款合同中特別約定了“以雙方實名銀行轉賬為準”的還款方式。9個月下來，她還給銀主的利息達到50.4萬元，但從未要過收條，銀主後來根本不承認。

至於其他老人，則是由廣艷彬向銀主或銀主的中間人償息。銀主的中間人，也是委托出售房產合同中的受托人。廣艷彬總是拿出給中間人的轉賬記錄，有時20萬，有時80萬，然後告訴老人：這是好幾家的利息，其中就有你們家的。

那些轉賬記錄，是否真如廣艷彬所言是替老人還款，誰也說不清。據老人們轉述，多位中間人之一的龍某武就曾不認賬：這是利息，不過沒有你們家的。

2017年8月8日晚間山東衛視播出的《調查》節目中，龍某武說：“我不認識廣艷彬，我是後面出了這個事以後我才認識他。之前我都不認識他。就做委托這一塊，別的沒有。”

節目中，龍某武還否認自己當過銀主，“我又沒錢又沒什麽的”。不過，有老人出示的借款合同顯示，出借人為龍某武。

一兩個月不還錢，中間人只是電話催促。時間長了，他們就會上門“拜訪”。有時，白天晚上咣咣咣地敲門，“讓鄰居聽見了，還以為我們幹了什麽見不得人的事”。

債務壓力下，有的老人拿出自己辛辛苦苦攢下的體己錢還息，有人甚至被逼寫下二十幾萬元的現金借條。

正當老人們朦朦朧朧意識到什麽地方不對時，房子的問題爆發了。

廣艷彬給李樹達的借條上，借款期限為三個月；李樹達與銀主王某簽訂的借款合同上，借款期限為一個月。也就是說，李樹達註定不能按時向銀主還款。（南方周末資料圖/圖）

房被賤賣，人被趕

2016年10月16日，周日。張雪飛照例帶女兒出門上課，丈夫也不在家。中午快11點時，她突然接到丈夫電話：“咱媽是不是把房賣了？有人過來搬家了。”

在小區的甬道里，張雪飛就看見了自家東西。家里，搬家公司的人正在打包，還有幾個光頭文身、戴著大金鏈子的壯漢。

“媽，你是不是把房賣了？”

“沒賣。”

“沒賣，那房產證呢？你趕緊拿出來看看。”

“房產證沒在我手里。”

聽到母親李樹達的回答，張雪飛心知不妙，馬上報警。“人警察來了一看，對方拿著房產證呢，只能說那你們配合搬家吧。”

初冬的半夜，一家三代四口在西壩河附近租下一套40平米的一居室，總算有了棲身之所。

南方周末記者了解到，自2016年9月下旬起，多名參與“理財”的老人陸續失去房產，連人帶東西被扔到大街上。直到最近媒體頻繁曝光，“清戶”仍未停止。

2017年7月22日，78歲的韓奶奶和老伴被“清戶”。家里的物品由塑料布蓋著，堆在樓下的過道上。韓奶奶告訴南方周末記者，這是附近施工的工人幫忙整理的。洗衣機、電冰箱、電視等值錢的東西，都沒了。

其實自2016年5月起，就有多名老人的子女通過手機短信、銀行轉賬記錄等線索，無意中發現了父母的蹊蹺。

子女們雖然不清楚究竟發生了什麽，但大多意識到這極有可能是個騙局。他們對父母雖有怨責，還是毫不猶豫地選擇了維權。

可多數老人的房子依然沒保住。李樹達、劉超美等多名老人的房產被出售、過戶。按照老人簽下的委托合同，龍某武等受托人，有權自行出售老人的房產，無需任何理由。且委托合同與老人、銀主間的借款合同沒有任何關系。即使老人不借錢，房子也能賣。

許多房子被以市值的五六成甚至更低價格出售。李樹達的房子位於東北三環內的新源西里，56.98平米，成交價260萬元；劉超美的房子位於西南五環外富錦嘉園，97.26平米，成交價260萬元；高玉宜的房子位於東四環外的金蟬北里，80.95平米，成交價203萬元；董巖的房子位於北三環邊的知春里，72.9平米，市價600余萬元，網簽價僅1000元。

從買家的信息中，子女們還發現了一些可疑的關聯。比如，李樹達的房子賣給了李某航，李某航與龍某武為同一信息咨詢有限公司的股東。高玉宜的房子賣給了劉某仙，房款的打款人是何某光——另一位老人的銀主。

同時，房產的買受人之間也有千絲萬縷的聯系。比如，購買高玉宜房產的劉某仙，她的女兒某媛是劉超美家房產的買受人；而王奕龍家房產過戶給了一家文化傳播有限公司，公司法定代表人逯某自稱是某媛的男朋友。

子女們猜測，老人的房子被受托人低價賣到“自己人”手里。一旦再以市場價轉手，就可獲得高額利潤。

房子保衛戰

阻止過戶，是保住房子的最後一線希望。

董巖的兒子董方發現問題時，父母的房子已被核驗了一個多月。彼時，董巖過世不久，在律師的建議下，董方馬上到法院提起遺產繼承訴訟，狀告自己的母親、兄妹，同時到不動產登記機構提出房屋異議登記。

“幸虧當時的政策是，有異議登記就不能過戶。就這麽著，我們把房子摁住了。”董方告訴南方周末記者，辦完手續的五六天後，母親接到銀主電話，要求撤銷異議登記，“說明他們在過戶了”。

咨詢律師後，張培立刻到公證處聲明撤銷委托，並對撤銷行為進行了公證。撤銷委托後，受托人再去賣房就屬於違法。

張培把自己的經驗告訴其他老人後，拿著撤銷公證書興沖沖跑到海澱區不動產登記機構，希望為撤銷委托行為備案。

沒想到，不動產登記機構卻以沒有相關規定、沒有先例為由，讓她吃了閉門羹。“我找了賣房過戶的各個窗口，要求把撤銷委托的公證書放在他們那，他們都不同意。讓我沒事就過來查。”張培說。

於是，在望京與女兒同住的張培，每兩三天就要去不動產登記機構查詢，以防房子被過戶。北京城又大又堵車，從朝陽坐公交到海澱，單程要兩個多小時。

2016年7月13日，張培陪王奕龍到不動產登記機構查詢房屋權屬，順帶查詢自家房產時，被告知：你的房子已經被賣了，所有手續已經辦完，只差最後一道過戶手續。

當時，張培只隨身攜帶了撤銷委托公證書的複印件。工作人員看過後表示：公證書必須拿原件，要想阻止過戶，明早九點一開門就來；如果過戶的人趕在你前面，我們只能辦理。

還好，張培第二天去得早。房子還在。

2017年8月3日，事情被曝光後，南方周末記者陪同一名老人到朝陽區不動產登記機構為撤銷委托公證備案。

先後兩批工作人員均告知，備案無法辦理，“就沒這項業務”。但在房產權屬查詢窗口，一名工作人員答複老人：可以帶著委托公證原件或複印件、撤銷委托公證原件和房主身份證前來備案。

張培的房子只是暫時保住了。當受托人不能出售房產時，銀主還可以申請法院強制執行。這是具有強制執行條款的借款合同及相關公證帶來的法律後果。

對於銀主來說，如果法院拍賣老人抵押的房產，所得款項優先清償銀主借給老人的本金和利息。不夠的部分老人再補，剩余的部分還給老人。而法院拍賣房產的價格普遍較低。

2016年8月，張培收到了海澱法院的執行通知書。她之前以現金方式償還的50萬利息，因沒任何證據（連收條也沒有），在法律上無法獲得確認。她也可以讓法院不賣她的房子，前提是，需償還銀主本金加利息共計217.6萬元。

為了保住房子而產生的各種訴訟，並不只發生在老人與銀主、中間人之間。有老人過世的，提遺產訴訟，好似一派兄弟鬩墻、與父母爭奪財產的景象；房子已過戶的，就起訴買房人，主張購房合同無效，等等。

“不管官司能不能贏，至少要讓法院先把房子查封。不然買房的人再把房子轉第二手、第三手，想再找回來就不太可能了。”高玉宜的兒子說。

公證處的責任

在臨時出租屋里，李樹達向女兒張雪飛講述了“投資理財”的整個過程。第二天一早，張雪飛便帶著母親向西環廣場進發。

“事實上，在廣艷彬涉嫌詐騙的這一系列案子里，銀主、中間人、受托人、買房人不止一個，而且不斷變化。沒變的只有方正、國立、中信這三家公證處。”董方說。北京市一共有25家公證處。

不止一位老人說，之所以完全放心，是因為“公證處是國家的公證處”。張雪飛說：我們從不回避老人應當承擔的責任，但公證處也並非完全沒有責任。

他們指出，老人在不知道合同內容的情況下簽字、簽字時公證員未在場，說明公證處沒有盡到應盡的法律後果、風險等告知義務。

李樹達所簽的三份合同，均由方正公證處公證員楊某舟公證。她說，在辦理公證及簽名時，自始至終從未見過楊某舟。就連實際經手的公證員助理顧某，也沒和她說過幾句話。

2015年7月，董巖夫婦在國立公證處也簽了類似的合同並進行公證。該公證處一段3分鐘的詢問錄像顯示，公證員馮某曾對借款合同中的強制執行條款做出提示，但對委托賣房合同只字未提。這樣的公證錄像，並非個例。

子女們對比多份詢問筆錄發現，這些工作、學歷背景各不相同的老人，給出的回答幾乎一模一樣，不乏“融資”“抗辯”“受讓人”一類的專業術語。其中還有不要公證書、要求受托人領取賣房款等不合常理的內容。

“只要你簽了這委托合同，你們家房子跟你就沒什麽關系了。房子什麽時候賣、賣多少錢，連收錢都交給別人了，房子核驗、網簽、過戶什麽的，都不用你管。”董巖的兒子董方說，“一個心智正常的人，要是知道合同里寫的這些，可能簽嗎？”

劉超美是在中信公證處辦理的公證。據她介紹，當時老伴不在北京，而房子是夫妻共同財產。為完成委托公證，中間人做了一份假的離婚調解協議送到中信。協議中由原告×××負擔訴訟費的字句里，竟出現了老兩口之外第三人的名字。這樣的協議，依舊蓋上了中信的紅章。

2017年7月31日，南方周末記者來到方正公證處。曾為多名老人公證的公證員楊某舟的辦公室里坐著三個人，自稱正在辦理公證。而楊某舟卻坐在前臺，他對南方周末記者表示，當天要在那里值班。

對於老人的事，方正公證處主任王士剛作出回應。他認為，既然老人們在所有文件上都簽了字，就要承擔法律責任。至於簽字時是否有公證員在場、是否存在“蒙簽”，“你可以到法院，讓法院判斷”。

王士剛還表示，公證時錄音錄像不是法律法規的硬性要求，但有些公證員確實錄了。“如果提起訴訟，到時候有錄像之類的證據，我會拿出來。”

方正公證處的工作人員向南方周末記者出示了幾名老人的公證卷宗。其中，不止一名老人在公證申請表上親筆寫下這樣的話：我委托某人辦理出售位於某地的房產，相關手續內容見委托書。

高玉宜告訴南方周末記者，這些是受托人一個字一個字念著讓自己寫的。寫的時候沒猶豫過嗎？沒想過房子會被人賣掉嗎？她的兒子回答，“也想了一下，但對方一直在催，表現得很不耐煩。這麽高的利息，我媽有點求著人家。所以卡了一下也沒多想，還是按著要求寫了。”

王士剛還曾告訴老人家屬，有的銀主、受托人是公證處的老客戶。為他們辦理公證的公證員楊某舟，在該處的民間借貸公證領域“排老二”。

8月2日，北京市司法局和北京市公證協會提出了一系列規範公證辦理的措施，即日起施行。內容包括：公證機構為60歲以上老年人辦理賦予強制執行效力公證或涉及處分不動產的委托公證時，老年人必須由成年子女陪同，必須進行錄像。

據《人民日報》報道，今年5月3日，針對“北京市國立公證處接連發生數起為不真實的事項出具公證書，導致當事人房產在不知情的情況下被買賣或抵押的情況”，司法部對該公證處予以一系列處分，並吊銷了曾多次為老年人辦理牽涉“房詐”公證的公證員李某、馮某的執業執照。

馮某曾為本案多名老人辦理公證。

子女對被騙的父母雖有抱怨，但還是全心投入了法律維權行動。（南方周末記者 滑璇/圖）

“不歸警察管”

在被趕出房子的那一天里，張雪飛一家前後報警5次。派出所的民警只認房本。

此後，他們不斷到公安機關報案。先是去了老房子所在的片區派出所。窗口的工作人員聽說是房子過戶的事，說了一句：得去簽合同的地方。

第二站，方正公證處所在的片區派出所。工作人員說，你得去轉款（銀行所在地）的派出所。

這一次，張雪飛撥打了110。“110說你是朝陽的，要去朝陽區公安分局的經濟犯罪偵查支隊。”

到了紅領巾橋的朝陽經偵，大門都沒進去。門口的傳達室給了她一個經偵電話，半個小時的講述後，對方告訴她：你得找朝陽刑偵。刑偵的人表示，這屬於經偵的受案範圍且犯事的人在西城，你得去西城經偵。

輾轉到了西城經偵，工作人員說我們這里不接報案，報案得去派出所。“再說了你這是自己簽的合同，不歸警察管，得去法院。”張雪飛向南方周末記者複述。

確實，公安部曾多次出臺文件，嚴禁公安機關介入債務、合同等經濟糾紛。這是為了防止公權力被濫用，個別人借公安之手報複、打擊民事領域的對手。所以公安機關看到報案人手里有合同、公證書等文件，一般會勸當事人到法院解決。

2016年10月底的一天，接近淩晨快兩點，張雪飛還和愛人開著車在西直門橋上漫無目的地瞎走。方正公證處就在一公里內。兩人不知道還能幹什麽、還能找誰，兜兜轉轉一番，進了最近的一家派出所。今晚，報不上案就不走了。

正是那天晚上，派出所的民警收了張雪飛的材料，之後又轉到西城經偵。但民警告訴她：收材料不等於立案，要想真的立案，至少要湊四到七家。

不只張雪飛，子女們把能跑的地方都跑了，公安、信訪、司法等等，不一而足。這些原本互不相識的人，在公證處、派出所偶遇，最終走到一起。

他們慢慢學會了用手機、錄音筆錄音取證，用手機軟件查詢企業工商資料，還把與案件相關的各種文件裝訂成冊、排出目錄序號，相約著到各處討要說法。

為了解決報案、立案的事，幾位老人的女兒穿戴整齊，打算在公安局門口撒潑。可都是受過高等教育的知識女性，憋了半天，誰也張不開嘴。

2016年11月，廣艷彬因涉嫌非法吸收公眾存款，被西城公安分局經偵支隊立案。2017年2月27日，廣艷彬因涉嫌詐騙，被北京市檢察院第二分院批準逮捕。

公安機關之所以立案，是因為發現前來報案的老人很多。如果只是個案，確實可能是老人簽合同、做公證時的疏忽。但如果同樣的情況大面積爆發，問題就不那麽簡單了。

據北京老年維權服務工作站統計，截至目前，僅廣艷彬涉嫌的、由北京市西城區公安分局移送檢察院的案子就有30起左右。工作站已向社會發出預警。

這期間，李樹達等三位老人到北京電視臺錄制了《生活廣角》欄目，講述各自遭遇。節目中，北京某著名律師事務所的高級合夥人律師承諾，“你們三個人的官司，我免費為你們代理。”

下了節目，老人們找到這名律師。律師表示，你們的案子比較複雜，刑事、民事加在一起，一家要你們28萬。

“保廣行動”

並非所有老人都想通過法律途徑維權。

2016年國慶期間，李淩來到一個叫田新顏的人家中。到達時，田家已經坐了一屋子老人。田新顏從2014年便加入廣艷彬的“理財”項目並不斷拉人。她曾告訴其他老人，自己賺來的錢已在北京、深圳各添置了一套房產。但2016年春節過後，廣艷彬曾多次向老人們表示：自己的資金鏈已然斷裂。

“我當時的想法是，咱們得聯合在一起報案。因為報案必須人多。”李淩向南方周末記者講述，但聊著聊著，老人們的話頭就不對了。

“他們說自己都拿了錢，不能報案。然後就開始商量，怎麽再發展其他人把廣艷彬（資金）的窟窿堵上，自己就可以踩著別人出去。大家基本上都贊同了。”

從田新顏家出來，北京正下著雨。李淩的心情糟糕至極。

事實上，當初被廣艷彬拉攏的老人，有著不同的層級和角色。為廣艷彬介紹生意的老人，多數可以從中獲利。有的按人頭提成，每拉一人拿兩三萬；有的按比例提成，多的可以拿到“理財”金額的5%；有的甚至作為中間人，分別與廣艷彬和下家的老人簽合同，克扣下家應得的利息。

當然，也有人只是希望與親友分享賺錢機會，比如張培。看到她突然變得慷慨大方甚至出國旅遊，王奕龍等人也加入進來。以至於後來在共同維權時，李淩做的第一件事，就是替母親道歉。

同年10月，張雪飛也參加了類似的聚會。一個自稱“老梁”的人召集了十幾位70歲左右的老人——其中8人的房子已被過戶，相約在廣安門附近的一個酒店包房里見面。大家誰也不點菜，坐在一起喝水，沒多久就被酒店轟了出來。

“會議”隨即在大街上召開。張雪飛回憶，“老梁的宗旨就是，你找公安，公安不會給你房；你找媒體，媒體不會給你房。唯一能幫你把房子拿回來的只有廣艷彬，所以我們不能報案，必須保護他。得保護他的行蹤，不能讓別人知道他去哪、住哪。”

讓她感到有趣的是，這個由老梁主導的“會議”，一切都要按議程走。老人們要對每項議程舉手表決，但凡有人不同意，就無法進入下一個議程。

後來又有人召集過會議，召集人帶著律師，給急於拿回房本的老人出主意——轉銀主，即還不上第一個銀主的錢時，向第二個銀主繼續借款。第二次的借款金額，除了第一次的本金外還包括利息、違約金等，至少要多出幾十萬。

張雪飛告訴南方周末記者，通州的一位老人初次向銀主借款時只有110萬。但轉了三次銀主後，債務已累積到240萬。“欠110萬的時候，如果房子被賣了，自己還完債還能剩下大半。等到欠240萬的時候，還能剩下什麽？他們真的是要榨幹老人的每一點殘值。”

廣艷彬被捕前後，又有一批老人發起了“保廣行動”。十幾個老人自願簽署對廣艷彬的諒解書，還自掏腰包為他拼湊保釋金。

目前，廣艷彬涉嫌詐騙案由於證據不足，已由檢察機關退回公安機關補充偵查。但除廣外，銀主、中間人等，並未受到牽連。

2017年7月30日，龍某武繼續在微信朋友圈中發布質押、轉單等廣告，還配發了一張露出半張臉的自拍。照片里，龍某武坐在床邊，床上堆滿了一摞一摞紅紅的鈔票。7月22日的朋友圈則是：“65歲單方轉單能接的留言！”

“保健品朋友”

聊起老人們的現狀，子女們總是不甘心。有人還開玩笑般的提出：這事要是不解決，咱幾個也攢個局。

尤其有些老人至今似乎仍執迷不悟，包括想撈廣艷彬以自救，相信他說的“我就是命不要，也得幫您把房子找回來”。

陷入圈套的幾十位老人，極少有子女在國家公職機關上班，且生養女兒的居多。一名老人表示，她曾聽到廣艷彬在電話中講，某人家有三個兒子，不能要。

有多位老人告訴南方周末記者，自開始接觸，廣艷彬便叮囑：做“以房養老”項目，千萬不能讓孩子知道，不然孩子就不讓做了！

“我要知道肯定不讓做啊，這一聽就是騙子。”一名老人的兒子告訴南方周末記者，母親從幾年前開始購買保健品，“填進去”多少錢已經算不清了。有多名子女表示，介紹父母與廣艷彬相識的，正是買保健品時結識的朋友。

李淩最後放棄了繼續維權，決定自己從銀主手中贖回房子。她原想，自己平時花費不多，母親省吃儉用，湊出本金應該不成問題。孰料，母親沒有任何積蓄，近年來用在保健品以及其他所謂投資理財項目上的錢，高達七八十萬。

幸好朋友們借了她一百多萬元，在法院強制執行前，張培還上了銀主的兩百多萬本金和利息。這意味著，即使將來廣艷彬等人被追究刑責，這些錢也無法追回。

但和錢相比，家人和生活更重要。李淩永遠忘不了2016年冬天，娘倆用2000塊錢過完了兩個月。她感覺，自己四十多年累積下來的人生，在那個冬天“一切清零”。

韓奶奶和老伴現在住在昌平，每天坐兩個小時公交，到安貞附近的老房子樓下守著。老兩口有個女兒，癌癥晚期，還不知道房子被賣的事。不久前，老伴也查出了癌癥。他和韓奶奶互相留了遺書。

李樹達和女兒張雪飛一家，還在那個冬夜里租到的一居室中蝸居。鄰居正在裝修，電鉆、錘子整天響個不停。張雪飛一邊為房子奔波，一邊待產。二胎的預產期只剩下不到一個月。

“我也埋怨我媽。但是我也想，她為什麽非要去掙這份錢？她身體不好，每個月看病買藥自費的部分就得兩千多，她一個月的退休金才三千多。她是不想拖垮我們這個小家。”張雪飛說。

劉超美和老伴被“清戶”後，“一不做二不休”，重新換鎖搬了回去。現在，他們的房子新裝了牢靠的大鐵門，家里還有兩條狗。聊起被騙的事，她說：“我們這群老傻蛋，凈幹蠢事。這是血的教訓。”

“我進去得早，當時還是月息15%。後來人越來越多，利息就沒那麽高了，”劉超美回憶。她質疑過所謂高利潤回報，但廣艷彬告訴她，他的項目是“澳大利亞悉尼國際娛樂城”，涉及境外賭博，每月賺取投資額的60%，然後把15%分給劉超美這樣的投資者。廣艷彬還給劉超美看了電腦中的賬目往來，“錢很多”。

盡管贖回了房子，但為了還朋友的債，張培和李淩又把那套房子賣掉了。簽約時，張培和買家發生了爭吵。買家對李淩說：阿姨給人的感覺，就好像全世界都在騙她。

李淩知道，那個單純、善良、輕易信人的媽媽，再也回不來了。

（應受訪人要求，張培、李淩、劉超美、高玉宜、董巖、董方、田新顏為化名；南方周末實習生方一灣、席莉莉對本文亦有貢獻）

老人本想以房養老，卻被騙走房子！昨天司法部出手了

據公安部治安管理局消息，北京一位受害老人的女兒張女士介紹，自己的母親就被人以“以房養老”項目的高回報騙得房產。其中去簽約的地點就是北京方正公證處。

陷阱還是原來的陷阱

眾所周知，公證處是依據《中華人民共和國公證法》設立的，不以營利為目的、依法獨立行使公證職能、承擔民事責任的證明機構。而北京方正公證處卻偏要劍走偏鋒。

據公安部治安管理局消息，張女士稱，2016年5月，一位阿姨向其母親推薦“以房養老”的理財形式，稱完全沒風險。

張女士的母親隨即被介紹給了廣某。廣某告訴她，只需把房產證交給他3個月，抵押到的錢交給他理財，老人每個月都能拿到9萬多元的利息。3個月期滿後，本金全部退回，老人可以再用本金贖回房產證。

去年5月19日，受害老人與廣某介紹的“銀主”的中間人簽署了多個文書。

第二天，中間人帶她在北京市西城區不動產交易大廳辦理了房屋抵押手續，隨後將190萬元分兩筆打入她的賬戶，並在幾分鐘後轉給了廣某。

廣某則給老人手寫了190萬元的借條，並註明“此借款定於2016年8月20日一次性還清，用款共3個月”。

隨後的3個月中，老人一共只拿到15萬元左右的利息，本金也沒有歸還。

直到去年10月17日，張女士一家三口和母親被一群黑衣人清出了唯一的住所。帶頭清理房產的龍某告訴張女士，她母親借了幾百萬元做珠寶生意，房子抵了債。

後來張女士了解到，此前母親去簽約的地方並不是什麽“以房養老”的公司，而是北京市方正公證處。

在公證處，張女士調取了母親公證過的文書，包括一份借款合同和一份委托書。而正是由於這份委托書，母親的房產在她完全不知情的情況下被過戶了。

每經小編調查發現，北京方正公證處（原北京市第二公證處）成立於1995年，是市屬正處級自收自支事業單位。2002年正式對外掛牌。承辦全市範圍內的金融、房地產、涉外、一般民事法律業務。

文件已公證 維權有點難

遭遇此騙局的不僅僅是張女士母親一人，據公安部治安管理局消息，2016年10月，多名老人都被清出自己的原住房，他們的子女開始嘗試通過報警、找律師等途徑幫助老人維權。

僅由北京市公安局西城分局移送檢察院的相關案件就有30多起。因涉嫌詐騙，廣某已經於2017年2月27日被北京市人民檢察院第二分院批準逮捕。

老人們當時辦理公證手續的公證處包括北京市方正公證處、北京市中信公證處和北京市國立公證處。

據北京晨報消息，北京市司法局正在對相關公證處2015年以來辦理的涉及60歲以上老年人的強制執行公證和委托公證進行專項排查。

已經查明涉及媒體報道犯罪嫌疑人廣某的強制執行公證、委托公證共25戶、107份公證書，其中到市司法局提出投訴的10戶。

根據投訴人反映的問題，北京市司法局調查核實，初步認定，8戶當事人申請辦理的公證書，未發現明顯違反《公證法》的情形，但在辦證流程、告知、送達等環節上有瑕疵；2戶當事人是否有權處分其名下房產的事實和證據有待作進一步核實。鑒於涉案單位北京市方正公證處一段時期以來內部管理不善、出現公證質量問題，方正公證處部分工作人員被處分，決定免去該公證處主任職務，方正公證處停業整頓。

武婕律師對此表示，老人們維權面臨一定困難，此外，由於無法確定老人簽署文件時是否知道法律後果等，很難取得對老人有利的證據。目前，部分被騙老人仍然希望通過法律手段挽回損失。

司法部出手了

據新華社14日消息，為嚴肅公證執業紀律，規範公證執業行為，加強公證工作管理，確保公證質量，司法部近日印發《關於公證執業“五不準”的通知》，通知提出了進一步具體規範公證執業的五項措施：

一、不準為未查核真實身份的公證申請人辦理公證。公證機構、公證員應嚴格審查公證申請人的身份，未經證件視讀、單獨談話、交叉印證、身份證識別儀核驗等程序，不得辦理公證。申請人使用臨時身份證，公證員未到公安部門核實的，不得受理公證申請。

二、不準辦理非金融機構融資合同公證。在有關管理辦法出臺之前，公證機構不得辦理自然人、法人、其他組織之間及其相互之間的融資合同公證及賦予強制執行效力公證。

三、不準辦理涉及不動產處分的全項委托公證。公證機構、公證員辦理涉及不動產處分的委托公證時，不得辦理一次性授權全部重要事項的委托公證，不得在公證書中設定委托不可撤銷、受托人代為收取售房款等內容。

四、不準辦理具有擔保性質的委托公證。公證機構、公證員在辦理涉及不動產處分的委托公證時，應當嚴格審查申請人的真實意思表示，審查其與受托人是否具有親屬關系，不得辦理名為委托實為擔保，或者可能存在擔保性質的委托公證。

五、不準未經實質審查出具公證書。公證機構、公證員應當盡到更高標準的審查註意義務，不得片面依賴書面證據材料而忽視溝通交流，不得只重程序合規而輕實體內容審查。

針對老年人群體被騙案例時有發生，每經小編提醒大家，以下三條註意事項需了解：

一，不要輕信投資高額回報的言論，克制賺錢心切的心理。老年人應多與家人、子女協商，必要時咨詢專業人士，了解公司運營狀況，經多方論證再謹慎做出投資理財決定。

二，要正確分析投資理財的後果，重視簽字的效力，認真閱讀合同或協議，充分、清晰理解條款內容，準確預判不能到期還款的法律後果，切不可草率簽字。

三，要有風險意識，特別是在決策環節，如果投資公司要求老年人用一套房屋作抵押借款投資，卻不辦理符合法律規定的抵押登記，而是要求辦理委托代理售房的公證，那麽就一定要提高警惕。

每經編輯 湯亞文

（每日經濟新聞綜合北京青年報、新華社、公安部治安管理局、北京晨報等）

保險版“以房養老”落地南京

從試點情況來看，截至2017年7月底，全國只有幸福人壽一家保險公司開展此項業務，共有65戶家庭90位老人完成承保手續，其中無子女家庭32戶，有子女家庭33戶，參保老人平均年齡為71歲。（視覺中國/圖）

8月23日，江蘇保監局、南京市金融辦、南京市民政局聯合召開南京市老年人住房反向抵押養老保險試點工作推進會，會議公布了《南京市住房反向抵押養老保險試點工作方案》，並進行了“幸福房來寶”首單簽約儀式，這意味著保險版“以房養老”正式落地南京。

所謂“以房養老”，即住房反向抵押養老保險，是一種將住房抵押與終身養老年金保險相結合的商業養老保險，即60周歲以上擁有房屋完全產權的老人，將其房產抵押給保險公司，繼續擁有房屋占有、使用、收益等處置權，並按照約定條件領取養老金直至身故。老人身故後，保險公司獲得抵押房產處置權，處置所得將優先用於償付養老保險相關費用。

江蘇保監局、南京市金融辦、南京市民政局研究制訂的《南京市住房反向抵押養老保險試點工作方案》明確了試點工作目標任務：一是健全社會養老保障體系。貫徹國家、省、市有關“以房養老”政策文件要求，促進保險業進一步參與養老服務業；二是豐富老年人的養老選擇。探索出一條養老融資的新路徑，為有房產但養老資金短缺的老年人提供新的養老融資選擇；三是創新聚焦富民方式。堅持服務民生導向，引導社會公眾客觀理性看待，樹立利用市場手段解決養老問題的觀念，積極利用政策紅利和新型金融工具提升老年人生活質量。

《南京市住房反向抵押養老保險試點工作方案》還明確了試點期間的工作保障：江蘇保監局為試點工作業務指導和監管部門，市金融辦、民政局（老齡委）為牽頭部門，市司法局、房產局等部門為參與部門，共同推進南京市住房反向抵押養老保險試點工作。同時強化風險防控，加強試點業務全流程風險分析和控制，強化消費者保護，妥善處理投訴、接訪、退保、申訴事件。

2014年7月1日，保監會在北京、上海、廣州、武漢正式開展老年人住房反向抵押養老保險試點，這意味著保險版“以房養老”正式開閘。

從試點情況來看，截至2017年7月底，全國只有幸福人壽一家保險公司開展此項業務，共有65戶家庭90位老人完成承保手續，其中無子女家庭32戶，有子女家庭33戶，參保老人平均年齡為71歲。

（來源：21世紀經濟報道）

零散土地有用 北京市屬國企轉型改建“社區養老”

辦公樓變身養老院、工業廠房變身開放式園區……昨天，北京青年報記者了解到，市國資委近期提出鼓勵市屬國企將零散土地用於城市留白增綠，將零散土地用於停車場、菜籃子供給及文體活動設施建設，將出租到期的存量房屋優先出租給社區。

昨天上午，北青報記者來到位於北四環亞運村地區的首開寸草學知園，這里是首開集團與知名養老機構合作，將疏解騰退後的存量房屋資源用於社區養老設施建設。該養老機構從去年起開始營業，能為50多位老人提供入院護理服務，同時可為周邊老人提供日間照料和居家上門服務。可以看到，養老機構首層為日間照料中心，設有餐廳、康複訓練區、助浴間和多功能活動區，二、三層為居住區，同時設有公共活動空間和護士站，方便老人隨時獲得幫助。

“這里以前是辦公用樓，如今改造成為帶有融合式養老理念的養老機構，對社區老人開放，這樣周邊的老人隨時可以過來活動和就餐，因此受到周圍老人的歡迎。”寸草學知園負責人表示。不僅首開集團一家，市屬國企轉型後不少都將疏解後土地用於養老驛站和衛生醫療設施建設。據了解，京城機電控股主動騰退了位於西城區報國寺地區1280平方米的辦公場所，用於廣內街道辦事處建設“養老照料中心”；將位於朝陽區東三環南路42號的物業用於兒童醫院建設，推動了城東地區幼兒醫療資源的均勻分布，提升周邊地區醫療服務水平。首旅集團正在改建新北緯飯店，啟動養老服務設施建設。

（來源：北京青年報 記者：彭小菲）