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商罪科海外蒐證破「泰興」案 警告上市公司高層:不要亂來

1 : GS(14)@2010-12-17 14:57:56

2010-12-17 ST
商罪科海外蒐證破「泰興」案 警告上市公司高層:不要亂來                                             
                                                       
                    
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   
                                     詐騙逾四十四億元的前上市公司「泰興光學」主席馬寶基父子等六人月初鋃鐺入獄,最高判囚十二年,判刑之重為警方歷來偵破商業罪案之冠。商罪科過去數年鍥而不捨,追查分析該案大量本地及海外的人證物證,終大舉攻破涉案父子姨侄及老臣子等齊築建的詐騙網絡,藉以警告「上市公司尤其高層,不要亂來」。  記者:余鳳明
案中「泰興光學」集團由馬寶基任主席,以及其子馬烈堅當行政總裁,至○五年,集團核數師就帳目問題辭任,即遭聯交所停牌,隨後再被廿九家債權銀行追債,並入稟高院申請清盤,清盤官揭發集團帳目混亂報警。同年七月四日,商罪科拘捕馬寶基父子、任司庫的馬寶基小姨林玉樺、職員林俊威(林的侄兒)、集團前老臣子及馬氏朋友等。
「集團大、公司多、業務臃腫,遍布世界各地,初時動用好多資源,分析實際情況,好似員工的關係。」商業罪案調查科(訛騙案調查組A組)警司陳崇成接受專訪時透露,警方調查初期曾摸索一番,「該公司的文件有自己一套儲存方法,……電腦有自己一套運作模式」,費盡心思進入集團電腦系統蒐證後,又向涉及本港及海外廿九家銀行跟進,及調查超過一百個銀行戶口和過萬宗交易記錄。
老臣子口密蒐證有難度
由於與集團聲稱有生意往來的公司亦逾百家,當中有真有假,警方逐一查證,針對遍及美國、加拿大、德國及英國的「公司」,警方更透過律政司轄下司法互助組,在海外法庭向海外證人取得重要綫索,去引證相關公司是否真實存在、交易額有否誇大等。案中主角關係千絲萬縷,亦增警方調查難度,陳祟成說,「公司入面的職員多老臣子,查問他們好困難,你可以想像得到。……一般案件都有這種情況,這案件更甚。」案件主管許康傑高級督察補充:「馬寶基全程不與警方合作,沒有和我們講話。」
親友扮海外公司瞞核數師
經過三年多抽絲剝繭,警方成功揪出集團的犯案圖譜,包括集團部分海外夥伴公司屬子虛烏有,成立「財務融資」子公司收集由銀行詐騙取得的貸款,再轉移至集團內;又製造虛假銷售單據,誇大營業額,並開設空殼公司假扮集團供應商,騙取銀行的出入口信貸。為瞞騙核數師,集團更派遣前老臣子及親友假扮海外公司代表。
許康傑指,在鐵證如山下,包括從銀行記錄翻查集團藉以騙取借貸的提貨及運貨單真偽,並向速遞公司求證等,警方檢控涉案人士串謀詐騙、串謀作虛假陳述、串謀偽造虛假文書及洗黑錢罪名,在高院經過長達約四十日審訊,其中六名被告罪成,馬寶基及馬烈堅各被重囚十二年及十年,其餘入獄四個月至九年半。
由九八至○九年,商罪科曾檢控十九家上市公司,其中十三家(未計泰興光學)罪成,但數今次泰興光學案判刑最重,反映此案的嚴重性。陳崇成相信,案中馬寶基父子缺一不成事,林玉樺亦擔當重要執行角色,「是上市公司高層,有能力、有控制權,才可以做到這些事……法官把案件量刑起點定為十五年,可以警醒上市公司高層,引以為鑑」,而核數師應具備把關能力。陳祟成指今次成果得來不易,重申「上市公司尤其高層,不要亂來」。
2 : GS(14)@2010-12-17 14:58:06

多利用空殼公司詐騙   

過去三年,警方商業罪案調查科曾追查廿七家懷疑涉刑事罪行的上市公司,綜合發現詐騙手法萬變不離其宗,涉案上市公司多利用開設空殼公司,假扮供應商作交易,誇大帳目,再偽造交易單據,進一步向銀行詐騙貸款,主要涉及公司高層指使行事。

三年查27上市公司

警方資料顯示,在○七年,商罪科曾調查四家上市公司,○八年遇百年難見的金融海嘯,遭調查的上市公司急增近四倍,達十九家,而去年就回落至四家,預料今年數字平穩。涉及懷疑詐騙款額由○八至○九年,達五十一億元(見表)。

警司陳祟成指出,上市公司常見詐騙手法,與「泰興光學」的部分罪行類近,包括先行成立空殼公司,偽冒供應商進行生意往來,又誇大業績,再偽造交易單據,以便向銀行詐騙貸款「套現」等。

甚少由職員主動舉報

不過,由上市公司內部職員揭發問題主動舉報罕見,通常待公司「爆煲」遭清盤,才由清盤官或銀行方面舉報。陳說:「似乎是一個常見的現象,在帳目有問題才走出來。」

截至去年底,本港共有超過七十六萬家註冊公司,有逾一千三百家公司在港上市。記者余鳳明
3 : GS(14)@2010-12-17 14:58:35

2010-12-17 HJ
親友拒頂證涉案機構龐雜 警全球蒐證破泰興詐騙案   

前上市公司、眼鏡製造商泰興光學,當年曾經是基金愛股,備受股民熱捧,但原來撐起風光表面的,竟然是不存在的「北美大客」,利用低科技影印剪貼的虛假借貸文件。05 年泰興爆煲,遍地眼鏡碎片,被刺傷「出血」的包括損失27 億元的多間貸款銀行、損失17.5億元的基金投資者,還有小股民;估不到連調查案件的警方商業罪案調查科亦「大出血」,為此案罕有地花費了逾30 萬元行政開支。

商罪科警司陳崇成接受本報專訪時指出,泰興串謀詐騙案是近年成功檢控最重大的上市公司詐騙案之一,警方歡迎法院重判3 名主要被告。即前主席馬寶基,被判入獄12 年,前行政總裁馬烈堅(馬寶基兒子)及前司庫林玉樺(馬寶基小姨)認罪後,分別被判入獄10年和9 年半。

陳崇成相信,判刑反映了案件的嚴重性,表達了絕不容忍上市公司作出違反誠信的行為。他希望案件能對上市公司的管理層和董事起警剔作用,顯示警方有能力和決心打擊一切商業詐騙行為。

商罪科自98 年至09 年共檢控19 宗涉及上市公司的案件,當中13 宗的被告成功被定罪,判刑一般為4、5 年,以至7 年。而商罪科由07 至09 年,分別接獲4宗、19 宗、4 宗涉及上市公司的舉報【表】,但難以評論是否有上升趨勢,估計與當時的經濟環境有關,例如08 年爆發金融海嘯,可能令舉報增加。

動員百警探律政司助取文件泰興案的詐騙手法包括以不存在的客戶誇大營業額,製造亮麗業績;以虛假文件誇大真正客戶的銷售額,從而向銀行取得更多信貸融資,以及成立空殼公司訛稱是供應商,再向銀行申請信貸。

但亦用了較少見的招數,就是收購財務公司,作洗黑錢用途,將貸款轉回泰興假扮貨款收入。

商罪科於05 年6 月23 日接獲清盤人舉報,7月4 日派出逾百名探員全港搜證和採取拘捕行動,拘捕3 名主腦。主理案件的高級督察許康傑憶述,期間3 人一直守口如瓶,拒絕與警方合作;加上其他參與者很多是親屬和老臣子,增加警方取證的困難。

警方先從泰興的文件着手,抽絲剝繭分辨出虛假交易部分。由於泰興有50 間附屬公司,分布內地、歐美;而涉案的貸款銀行29 間,遍布世界各地,警方需要透過律政司司法互助組協助海外取證,從美加、德、英等地取得20 多份海外證供。撰文張婷婷

核數師3年換4間不願響警號   

66 歲的馬寶基曾獲稱為「眼鏡大王」,這可說是實至名歸。60 年代,他一手創立寶光眼鏡山寨廠,由一個由潮州來港、小學程度、不懂英語的小廠家,成功到海外拓展市場;而小姨林玉樺於75 年起,開始在山寨廠「一腳踢」,當中還包括管賬。

到了80 年代,開始賺大錢的馬寶基坐勞斯萊斯,搞婚外情,與較自己年輕十多二十年的女友陳惠英同居,誕下女兒。為了賺取更多錢,他開始計劃將公司上市,易名泰興光學。

其47 歲的兒子馬烈堅88 年由英國大學畢業回港,加入公司負責營銷。93 年上市後成為行政總裁兼管財務部門,發現公司原來一直在做假賬,終於在長輩的游說下參與其中,更曾向老臣子求教「做靚盤數」的方法。本案揭發的賬目問題,主要集中在04 至05 年最後兩年。

文件錯漏多申貸仍過關

泰興爆煲後,清盤人入稟法院向91 年至02 年的核數師畢馬威會計師事務所索償4.6 億元,質疑該行在99 至02 年間疏於職守,未有指出公司在99年已陷財困,只選擇在02 年辭職。他們表示,若畢馬威及時指出問題,可以令股東及債權人得知實況。

畢馬威於02 年請辭後,安永會計師事務亦於04 年底離任,之後的德勤會計師事務所在05 年中請辭,並指出泰興有12 份分銷文件失蹤,以致他們無法完成審計工作,最後接手的是陳葉馮會計師。短短3 年間,4 位核數師走馬上任,無疑是問題賬目的警號,可惜卻沒有一個核數師願做「吹哨人」。

泰興案揭示的另一問題,就是銀行處理信貸申請把關不嚴。案中的假文件只是泰興幾名中低級職員自行設計或利用真實單據影印剪貼而成,曾經試過將同一個簽名貼在12 份文件中,而被核數師質疑;警方又發現不同銀行的借貸文件,有着相同的發票編號,但卻仍然能順利取得貸款,可見銀行的把關水平實在有需要提高。
4 : GS(14)@2010-12-17 15:38:43

會計仔先生:
http://www.inv168.com/phpBB3/viewtopic.php?f=48&t=60696
告唔入的, 佢係外國既shell co 做假, 9成係搵d 不知名既公司係外國audit, KP 可以話自己係rely on 佢地既work done, 係reasonable & 有行駛所謂professional judgement. 睇個勢係dum 本用真物流公司用貨櫃運報紙, 香港audit 只check 到shipping 單, 正常procedure 係唔會check 到ga.
5 : 鱷不群(1248)@2010-12-17 20:39:23

好似幾好玩,警方商業罪案調查科有無興趣高薪聘請我
6 : GS(14)@2010-12-18 14:20:50

5樓提及
好似幾好玩,警方商業罪案調查科有無興趣高薪聘請我


請埋我啦,做公務員都好
商罪 科海 外蒐 蒐證 證破 泰興 警告 上市 公司 高層 不要 亂來
PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=272108

青瓦台阻檢察組入內蒐證

1 : GS(14)@2017-02-05 10:48:16

【閨蜜干政】涉嫌縱容閨蜜干政的南韓總統朴槿惠,繼續對調查採取不合作態度,當獨立檢察組昨日手持法庭發出的搜查令,試圖進入青瓦台(圖)蒐證時,遭警衞以總統府是軍事重地為理由攔住,雙方對峙5小時後,檢察組撤走。約20名檢察組人員此行欲搜查青瓦台的警衞室、醫務室等。雖然首爾中央地方法院發出的搜查令明示「總統朴槿惠是收受賄賂的嫌疑人」,但青瓦台引用禁止搜查涉及國家機密地方的法例,拒絕檢方入內,只願意交出文件及其他資料。搜查令有效期至本月28日,暫未知檢方會否再嘗試到青瓦台蒐證。青瓦台今次引用的法例是否適用有爭議,因該例還列明,除非搜查有損國家利益,否則不准阻攔,而青瓦台未有解釋為何檢方的行動有損國家利益。美聯社/法新社




來源: http://hk.apple.nextmedia.com/international/art/20170204/19917406
青瓦 臺阻 檢察 組入 入內 內蒐 蒐證
PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=325385

須自行蒐證 律政司可申終止

1 : GS(14)@2017-02-11 18:32:54

【話你知】根據《裁判官條例》第14條,任何人都可向裁判法院申請私人檢控,如果裁判官接納,會向被告發出傳票。有法律界人士指,若律政司及警方對某些刑事案件不作檢控,相關受害人可循私人檢控途徑追究,但申請者需自行調查舉證,須提供足夠證據,裁判官才會接納其案件;蒐證工作由原告人及代表律師「一手包辦」,耗費龐大人力物力,「要包辦搵證據、證人,但又冇執法者嘅調查、拘捕權力,過程好困難」。該法律界人士又指,審訊過程中,律政司可介入,成為檢控的一方,若律政司認為有人濫用私人檢控權利,更可申請終止檢控。




來源: http://hk.apple.nextmedia.com/news/art/20170210/19923856
自行 蒐證 律政司 律政 可申 終止
PermaLink: https://articles.zkiz.com/?id=326206

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