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新總統的第一年，要做這件最困難的事。因年金問題的危機迫在眉睫，改革腳步卻已拖延了至少十年。 選戰正酣的一月上旬，監察院通過調查報告，要求衛福部檢討改進「老人虐待和無效醫療」問題。調查的起源，是一位退休多年、重病不治的老校長，因為子女捨不得放棄他每月八萬元的一八％優惠利息等退休金，竟被迫靠呼吸器維生，至今已八年。 這案例充分代表了現行退休金制度，造成的不公平。而且，台灣和歐洲、日本同樣被少子、高齡化的趨勢困擾，但歐、日早在十年甚至二十年前，就啟動年金改革工程，台灣卻停滯不前，對於獲得退休金「超額利益」的族群，幾乎動不了一根汗毛。 十年前，陳水扁政權開始向軍公教退休金開刀，但改革方案卻是「球員兼裁判」，由考試院的中高階文官主導，結果被批為「肥大官、瘦小吏」。後來修改方案，在立法院雖取得朝野協商共識，最後仍遭少數軍系立委杯葛推翻。 國會六成席次是最大後盾人的問題難搞定，仍須克服三不利 八年前，馬英九「完全執政」（國會席次過半），被視為改革的最好機會，但直到二〇一三年，因各種年金的精算報告出爐，破產危機浮上檯面，馬英九才將年金改革提高層級，召集行政、立法、考試三院長共商，還限時兩個月提出全面性方案、送立法院修法。 改革方案最後雖送進立法院，但因人人不滿意，結果遭到自家立院黨團抵制、拒絕排入議程。 十年來，兩位總統都做不到的事，新總統蔡英文做得到嗎？ 「大家會覺得，這次總要改得成吧！」蔡英文的年金政策最重要幕僚——台大社會工作系數授林萬億說，蔡英文承接了非改不可的社會氛圍。最大的有利因素，是民進黨在國會獲得「超級過半」的六成席次，要強力改革、推翻既得利益，蔡英文擁有更大的國會控制力和正當性。 但是，林萬億指出，蔡英文也面對三個不利。第一，是目前的公辦養老制度太複雜，包括五種社會保險、六種退休金制度、一種社會津貼，主管機關涵蓋內政部、教育部、國防部、銓敘部等七個部會。要讓社會大眾搞懂各種方案的利弊，是個困難的說明、說服任務。 第二，是改革影響到跨職業、跨世代的利害，使得在尋求各界對改革方案達成共識的過程中，「可能出現互相討價還價、結盟勒索。」 第三，從過去幾次改革中得知，掌握各種年金財務、人數流動等資訊的文官體系，傾向拿出有利於己、隱藏不利於己的資料，讓外部專家碰到諸如「算錯重來」等白費力氣的事。 其實，還有一個讓蔡英文和團隊「不敢說出口」的大難題。 最大關卡，是被改革的人爭取這群文官中堅分子讓利是關鍵也就是最需要「被改革」的一群，正是她四個月後接手的文官體系裡，最有行政經驗的中高階官員。 這源於二十年前軍公教採行退撫新制時，產生了一批橫跨新、舊制度的人，亦即既有一八％，又有月退金的「超額受益者」。當時在球員兼裁判下設計的方案，最有利於這群中高階軍公教。 簡言之，到達薪資最高級的軍公教人員，可計算退休金的薪資，已比勞工最高上限四萬五千八百元高，再加上部分退休金可享一八％優惠存款利息，退休後收入往往超過工作時，顯然太超過。 這群在制度扭曲下「超額受益者」，目前有許多是五十多歲就退休的「活力老人」，或是行政、教育界資深的「中堅份子」。他們最有能力進行遊說或抗議，同時他 們的行政經驗，也可能是新政府運作需要仰賴的。陳水扁時代的改革方案反「肥了大官」，馬英九時代的改革方案也是資深文宮受害最輕、資淺公務員受損最大，關 鍵因素都在這群超額利益者有能力「綁架」政府。 因此，蔡英文如何不被「綁架」，甚王爭取他們的信任，願「讓利」接受退休福利縮減？是她年金改革能否成功最大關卡。 想成功，過程越透明越好如網路直播會議、內容讓大眾監督 蔡英文在年金議題上的具體政見，目前只有上任後立即召開全國年金改革會議，並在半年到一年內達成結論。 不過無論蔡英文用何種策略讓這個「一年達成結論」的承諾兌現，她的年金改革，不脫三點：首先是延後請領退休金的年齡，目前叫OECD國家各種退休制度的平 均法定退休年齡約是六十四歲，台灣勞工是六十歲。德國等歐洲國家，目前已將退休年齡延後到六十七歲。而且台灣除了延退，也必須讓不分職業的可退休年齡規定 一致化。 其次，是降低所得替代率。目前英國不同退休制度的所得替代率，約在三成到五成之間；德國則將最高年資四十年的所得替代率，降到不及七二％。從這個標準來看，蔡英文的退休金所得替代率改革，應該也會朝整體七成以下的目標前進。 第三是提高年金保險費率，也就是每個人提撥更多薪資來支持年金財務，因為目前的費率經過精算仍是太低，長期仍會入不敷出。 林萬億表示，年金改革會議成功的關鍵之一，是「一定要在程序上層現出蔡英文的決心」，這包括各種利害關係的群體都要有代表（林萬億的理想規模是三十一名）。 可以預估，為展現決心、運用民氣，未來相關會議過程很可能會透明公開，例如網路直播，讓討價還價的內容受大眾監督。 「當大家越清楚（會議裡）發生什麼事，改革會越容易成功，」林萬億說。 這將是蔡英文上台後的第一場「年度大戲」。她過去在陸委會主委任內，曾經主導「經發會」兩岸組，達成三十六項共識，是各組中最有成效的。當時她用磨功和苦功，逐一拜訪各政黨代表，從不同利益中找出可能的共同點。 如今，以總統身分，恐不便再穿梭於各代表之間，親自「合縱連橫」，操盤年金改革會議的進度和效果。這是蔡英文將年金改革命運交給一場會議後，最難的技術考驗。 撰文者 田習如 | ||
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未來四年，民進黨政府對重大政策將有高度主導權；而王金平不續任立法院長後，朝野黨團如何互動協調，也值得關注。 這是個前所未有的新局面。 自一九九二年國會全面改選以來，台灣一共舉行了八次立委選舉，二○一六年，泛國民黨勢力首度無法在立法院取得過半席次。這也是民進黨創黨二十九年來，第一次同時贏得政權與國會多數，實現「完全執政」的目標。 磨合！ 龍頭換人 四黨團共同協商早在半年前，台灣走向第三次政黨輪替的趨勢就已十分明朗，蔡英文在選戰後期，花了相當大心力拉抬同黨立委候選人，並號召支持者集中政黨票，目的就是希望在國會取得穩定多數，以免再次落入前總統陳水扁執政時期「朝小野大」的困境。 選舉結果，民進黨在一一三名立委組成的國會當中斬獲六十八席，比率超過六成；面臨重大挫敗的國民黨，只保住三十五席；新創立的時代力量與親民黨，則分別贏 得五席與三席，得以各自組成黨團運作。未來四年雖然朝野角色易位，立法院仍將維持由「兩大兩小」四個黨團共同協商的現狀。 新局！ 素人激增 實現理念是關鍵儘管立院仍維持四個黨團的權力結構，但因為王金平無法繼續連任立法院長，再加上時代力量候選人一直以「打破密室協商」為重要選戰訴求，未來國會議事運作，可能面臨一段磨合調整。 「大換血」是每一屆新國會必然的現象。一六年二月一日，將有四十六名非現任立委進軍國會，其中不乏回鍋老將，也有更多新面孔；由於許多國民黨資深立委競選連任失利，本屆立委當選人平均年齡僅四十九．九四歲，是○八年國會減半以來最年輕。 除了平均年齡下降之外，「非專業政治人物」大量攻占經常由基層民代或卸任地方首長競爭的區域立委席次，是這次選舉的另一特色。 例如時代力量的黃國昌、林昶佐、洪慈庸；民進黨的呂孫綾、蘇巧慧；國民黨的蔣萬安等人，過去也許曾經參與公共事務，卻沒有議會實際政治經驗。這些「素人立委」與列名各政黨不分區立委的專家學者一樣，都必須在最短的時間內，熟悉立委職權與國會各項議事規則。 療傷！ 藍營慘敗 透過在野盡監督之責一六年，台灣民眾除了選出首位女性總統，本屆立法院也將有四十三位女性立委，較上屆多出五席，三八．○五％的女立委比率更創新高，代表台灣女性參政的意願與機會逐漸提高。 民進黨在國會單獨過半，意味著立法院一六年將首次出現非國民黨籍的立法院長；代表民進黨角逐二月一日立法院正、副院長的人選，近期就可望底定。目前黨內最 資深、同時長期擔任黨團總召的柯建銘，有機會以區域立委身分挑戰國會議長；早在九二年就曾當選立委、深受蔡英文信任的蘇嘉全，則是另一位有力人選。 首度淪為國會少數的國民黨，進入療傷止痛階段，名列國民黨不分區第一名的王金平，可能因輔選立委成績不佳，主動辭去立委資格負責；由於黨團欠缺有力領導者，待國民黨臨時中常會，由代理黨主席黃敏惠指定新任黨鞭人選後，才能進一步整合黨團戰力。 立委賴士葆指出，國民黨不是沒擔任過在野黨，角色調整不是問題，儘管未來四年席次居於劣勢，但他研判，國民黨不會以霸占主席台的方式牽制政府，但會透過協商與議事程序，對法案與預算嚴格把關。 在立法院擁有主動權的民進黨，則開始沙盤推演立法院開議後的政治議程，並針對不同議題，尋求與其他政黨合作可能。民進黨人士指出，攸關追討國民黨不當黨產的《政黨法》與《不當黨產處理條例》等草案，社會已經有高度共識，極可能是優先推動的法案。 至於《 兩岸協議監督條例》 、攸關電業自由化的《電業法》草案，以及牽涉廣泛的年金改革法案，則將等新內閣上任後再合作研議。 「國會怎麼改革，將會是立法院長人選底定後最重要的問題之一。」台灣指標民調公司總經理戴立安指出，根據過去民調資料顯示，民眾對於立委表現並不滿意，其中黨團協商一直被質疑是黑箱作業，新國會如何提出可行的制度改革，將會是社會關注焦點。 改革！ 列出清單 不同觀點可公開辯論柯建銘也同意戴立安的觀點，他主張立法院開議後，朝野各政黨就立即針對國會改革事項列出清單，將有共識的部分優先處理，「如果對國會改 革有不同觀點，那就公開辯論吧，什麼事都可以討論。」值得注意的是，國民黨雖然仍是國會第二大黨，但僅剩的三十五席立委，如果不與其他在野黨合作，將不足 以同時在立法院八個委員會中各取得一席召委。 也就是說，若各政黨席次不變，未來四年部分委員會的每周議程，將由兩位民進黨立委輪流安排，執政的民進黨在法案與預算審查上，主導權將遠勝於過去四年的國民黨。 若未來國會改革的重點是限縮朝野協商範圍，讓審查法案及預算的權力回歸院會與委員會，對於民進黨政府推動政務，將更為有利。
撰文 / 鄭閔聲
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經濟學博士出任行政院長，組閣前夕與本刊會面，暢談他對經濟問題的原則與立場，精彩內容一次曝光。 民進黨二度執政的核心組合，相當「非典型」。 不但總統兼黨主席蔡英文，不是傳統抗爭型的綠營政治人物，她的首位閣揆，也不像陳水扁八年任內的五位閣揆，全都是政治性高於其他專業考量。無黨籍的林全，將出任蔡執政的「執行長」，他也是民進黨政府第一位財經閣揆。 「不需要跟民進黨一鼻孔出氣。」這是一年多前，林全剛獲聘為民進黨智庫─新境界基金會執行長時，對《商業周刊》記者說的話。當時他對自己的角色定位很清楚：提供具體可行的公共政策論述，「不受民進黨既有框架的約束，除非 （民進黨）能說服我。」 如今，林全將從領導綠營智庫，進一步到領導綠色新政府。他仍能不受政黨競爭框架約束嗎？而相較於國民黨執政時期的財經閣揆，如蕭萬長、陳沖，都是文官出身，林全則是台灣第一位經濟學博士、經濟學者背景的閣揆。他對經濟問題的基本立場是什麼？ 主計長、財長任期 守財防赤字，堅持小政府 二十八年前，《商業周刊》創刊初期，曾邀林全擔任主筆。 當時他攻讀美國伊利諾大學經濟學博士後回台沒幾年，在中華經濟研究院擔任副研究員，是不到四十歲的年輕學者。 回顧林全當時為《商業周刊》撰文的主張，相信市場效率、小政府的經濟右派傾向頗為鮮明。例如，他認為：「只要訂出客觀的遊戲規則，做個公正的裁判，政府的角色就算扮演好了；切忌政策搖擺不定，讓企業無所適從。」 他也提出土地政策的全面檢討，「土地的使用、持有，與轉移，均受到種種『違反市場經濟』的待遇。……土地的經濟利用受到嚴重扭曲。其結果則是土地炒作集中在少數人手中、土地徵收困難重重、地方財政收支惡化，及農業保護與補貼成為全民的負擔等。」 四十四歲時，林全進入政府，從台北市財政局長、行政院主計長到財政部長，他最鮮明的特色就是「守財」，控制預算、嚴防赤字，延續他的小政府立場。即使面對陳水扁開出擴大老人年金的總統選舉支票，他當年的回應也很精明，他說，政策面他會尊重行政院的決定，但就預算面，「能否執行，要看找不找得到財源。」面對林全兩手一攤，當時民進黨上下奔走設法，後來想到從公益彩券原本要撥給國民年金(當時尚未成立)的盈餘，先分配給老人年金用，這才兌現了選舉政見。 卸下官職走人民間 向中間靠攏，看不同價值 但十年官場經歷下來，林全的立場也不是鐵板一塊。政治實務上要處理不同群體的利害分配問題，遠比單純的經濟學敦科書複雜。從他恢復民間身分後所發表的言論，可見其主張由右派漸往中間靠攏。 例如，林全曾在媒體專欄批評馬政府的自由經濟示範區，「台灣經濟的發展困境，在於競爭力不足，而非市場自由度不夠。」但他又指出，「沒有競爭力的產業可能只是缺乏市場價值，卻具有社會價值，例如農業或傳統文化產業。這些產業不應該，也不容許被淘汰。」相較他早年質疑農業保護和補貼造成全民負擔，立場已有調整。 民進黨智庫的財經學者中，林全仍較偏向小政府主張。像蔡英文三月上旬產業之旅所提出，新政府研擬成立一類主權基金」，以帶頭投資創新產業，智庫人士指出，其實早先內部討論時，林全是較為質疑的，因為政府不易管控被投資公司。但團隊中有人躍躍欲試，他不忍潑太多冷水，同意在數百億元規模的範圍內「先試試看」，與團隊其他成員提出的數千億元規模差一大截。 未來主政作風不變 傾向保守，凡事先看風險 由此可知，林全未來主政，也會與他當年任官時作風相似：凡是要額外花錢的政策，他會傾向保守，拒絕舉債支應，找得到其他財源再推，或先縮小規模試行。 蔡英文在發布林全組閣時，特別提到他擅長在分歧的意見中，釐清問題的本質。其實蔡本人的思考專長也在於此，而且，林全還與她同樣具有謹慎、凡事先考慮風險的特質。 因此，這兩人的執政組合，雖不至於再如民進黨初次執政時，常有躁進之舉，但也不容易期待他們跨出大步，或快速前進。然而，台灣政府需要快步跟上國際的事，多年下來已經累積太多了。林全經常提到，解決台灣當前經濟問題的關鍵在於提升產業競爭力，事實上，更關鍵的還有政府本身的競爭力。 當蔡英文強調林全的內閣不會只是「財經內閣」，更會是一個「改革內閣」、「溝通內閣」時，不免令人好奇，他們諸事求全、避免衝突的習慣，會不會讓新政府的財經、改革目標，老是停留在「溝通、溝通、再溝通」的階段？ 準閣揆談產業政策》 你要走向國際，政府就會幫你忙 在確認組閣前夕，林全與商周圍隊會面，暢談幾個企業界關心的議題。他直率提出個人看法，以及新政府財經政策的思考原則。以下為訪談摘要： 台灣還要石化業？ 石化業在台灣不要去跟韓國、中國大陸比「量」，而要看歐洲、日本石化業為何還能存在。日本和德國都讓國內石化業走向高質化，石化園區與都市融合，不排廢水、沒有汙染。新政府要讓大家知道，民進黨執政下只有這條路，你不走高質化，那只好讓新業者進來。否則高汙染的石化業繼續走下去，台灣不會成功的。 聯發科讓中資入股？ 政府的目標很簡單，要讓台灣IC設計業走向國際。如果只是走向中國大陸，那會令人憂慮。因為中國大陸會培養自己IC設計產業，不會讓你台灣的IC設計業超過它的。而且定向中國大陸、變成一個中資公司後，還能走向國際嗎？外國也許會對你設下市場障礙。所以前提是你的長遠策略是要走向國際，那政府就會幫你忙，再一起思考你與中國大陸之間的關係要怎麼搭配。 新產業舊官僚怎麼辦？ 新產業出來，卻用舊法規去管，是很大的問題，可是要那些舊法規的人換個想法去管新產業，也很危險，因為他不曉得那是什麼東西。所以需要一個新的立法，讓新產業有較大空間去發揮。政府的眼光也要夠快，能看到新產業的機會。 年金改革出什麼菜？ 如果沒有各政黨背書，年金問題很難解決，因為這裡面有太多矛盾在，改革一定會傷到每一個人，沒有加入的政黨也會代表其他利益團體，反對年金改革會議的結論。所以輿論一定要去要求各政黨都參加年金國是會議，先就幾個大原則達成初步共識，例如，先確定是不是要延長退休年齡、提前退休的人要不要少領退休金，如果有共識，以後就不要再吵這些事。先把原則問題確認，才有下一步。 長照政策會怎麼做？ 國民黨一長照政策是每年要花一千多億元辦保險，但長照產業都還沒有建立，保險開辦之後只能請外勞，那台灣長照產業永遠起不來。民進黨的做法是先找最需要的人先照顧，不是每個人都有權利申請長照，這樣剛開始所需要的錢就不會很多，每年四百億左右，同時先把產業做起來，未來才有再推全民長照險的可能性。 撰文者田習如 | ||||
這個國家，早在一九八四年就發動年金改革，並被世界銀行當成年金改革的典範。經歷十四年的大改革，竟能讓全民信服，還能兼顧公平及永續。它究竟厲害在哪裡？ 台灣現在呼之欲出的年金改革，是由準政務委員林萬億幕後策畫，而他的改革核心，就是來自瑞典在九○年代的年金改革。其實，瑞典的年金制度，出了兩個「世界第一」。 一九一三年，瑞典就是全世界第一個採用全民強制性年金制度的國家。在原本的舊制中，勞工一毛錢都不用出，老年給付都靠稅收財源，是完完全全的社會福利。 然而，瑞典的福利不是白吃的午餐，原本制度下，八○年代租稅負擔率（稅收占國內生產毛額比率）平均高達五成（台灣當時約為一八％）；而且，靠稅收退休能領到的錢不多，雖然政府在原本制度上疊上一層隨收隨付制的補充年金，退休替代率也只能撐到五○％左右。 最重要的是，瑞典政府發現，當人口結構開始老化、經濟成長降低時，這個仰賴稅收及隨收隨付制的年金制度，如果未來不做調整，財務可能就會出問題。 選後的迫切危機 推翻舊制 七黨聯合起草法案瑞典退休研究中心首席經濟學家桑丹（Annika Sundén）曾指出，當時瑞典退休金的計算薪資基礎，是退休前收入最高的十五年平均薪資，雖然比起台灣的計算方式已很嚴格，「但仍然造成退休金支付上的不公平，再加上提早退休的狀況越來越嚴重，因此也引發了社會討論。這可說是年金改革的起點。」她說。 一九八四年，政府便著手開始研究年金改革的可能性，桑丹也是瑞典第一批研究者。「如果當時沒有開始討論，依照預估，我們的退休金在去年（二○一五年）就會破產。」她說。相較於瑞典在擔心三十年後的事，距離人口老化的高標「超高齡社會」也還早，台灣的退休基金都將在未來十年陸續虧損、破產，並進入超高齡社會，瑞典人真的想得很遠！ 一九九○年，瑞典經濟衰退、失業率增加，再加上原本年金設計上的缺點，年金改革已是全民期待。 一九九一年大選時，原本執政的社民黨下台，勝選的四大黨，組成中間偏右的聯合政府，在當選後，就以改革年金制度作為最優先的政策。 而聯合政府的目標，就是完全翻新舊制度，他們當選後，馬上成立「國會年金改革工作小組」，研擬方案。這個小組，也就是台灣新政府五月將組成的「年金改革委員會」原型。不過，瑞典的改革團隊，主要由執政的四個黨派與在野的三個黨派，總共七黨聯合起草法案。 仍遇反對聲浪 光尋求共識 就花了三年討論然而，瑞典的年金改革，在當時仍然引起國內少數批評，因為年金改革工作小組拒絕讓利益團體參與討論，把退休者團體擋在門外。瑞典紀錄片導演尤瑟森就拍了一部《誰想要退休？》的紀錄片，指責年金改革是「黑箱作業」。 面對社會不同的聲音，工作小組在討論上也遇到困難。「一開始，每個黨要的東西都不一樣。」當初主導工作小組的自由黨議員康伯格，曾在接受媒體採訪時說。「但是，經過一番痛苦漫長的討論，我們終於達成共識。」多久？這一討論，就是三年。 一九九四年，康伯格終於完成改革方案的起草，送至國會審議。「但那都是形式了，因為這法案就是我們七黨一起討論出來的，全國的意志都在上面了。法案最終以八五％的高票數表決過關。」康伯格說。 改革一：確定提撥制 費率一致 以終身平均薪資計算這個瑞典四百多萬保險人期盼的新制度，維持隨收隨付制的精神，但把第一層原本「確定給付制」（如台灣勞保和退撫）改為「確定提撥制」（如勞退新制），變成「所得年金」及「附加年金」。 只要是有工作的人，不分公務員及勞工，都依個人薪資所得繳納一八．五％的總保險費（其中勞工負擔七個百分點，雇主負擔一○．二一個百分點，政府補足尾數），存在每個人的帳戶。 而你的個人帳戶，會透過每年寄發橘色信封來向每一位公民解說。在這個橘色信封裡，有保險人個人帳戶內累積的存款及利息，未來退休後每個月可領退休年金；若想拿到五五％所得替代率，必須工作到何時，還有基金操作績效等資訊。現在瑞典民眾更能在網站上查詢，也提供了各種預測工具，幫助民眾規畫退休。 瑞典新年金從確定給付制，改為名義上的確定提撥制，不僅讓國家財政從原本下一代養上一代的沉重負擔中解放出來，同時也對退休給付的條件改得更嚴格。 原本計算薪資是以十五年最高平均薪資計算，瑞典改為十六歲後到退休的終身平均薪資。同時，基金也對全國所有人公平對待。「不論你是誰，同一世代，大家投進去的錢一樣多，退休後拿到的也會一樣。」康伯格說。 瑞典在設計新年金時，為了確保基金財務能長長久久，不用每隔幾年就年金改革，還幫基金裝了一個「自動導航裝置」。 改革二：自動平衡機制 每年計算 兩年未達平衡就調整
這是瑞典的另一個世界第一。它是全世界第一個採用「自動平衡機制」（Automatic Balancing Mechanism, ABM）來調整退休金給付的國家。基金每年會計算資產、潛藏負債，並納入經濟情況的變化，和國民平均壽命、退休年齡、薪資成長等變數連動，看財務是否能夠平衡。當連續兩年平衡率低於一（年金潛藏債務超過資產）時，就會自動啟動平衡機制，調低該年度退休金的給付，直到年金財務恢復平衡為止。 「會這樣設計，是因為我們經歷過痛苦的政治協商。所以，大家都想省事一點，讓年金的運作『去政治化』。」康伯格解釋。 這個機制，成為瑞典基金永續的一大關鍵。當台灣卡在年金改革的政治角力中，誰也不肯退讓；瑞典的自動平衡機制，配合原本就公平的給付制，讓全民真正共同承擔，還能維持世代平衡。 舉一個最極端的例子，按照基金統計，在一九九○年出生的瑞典年輕人，將比一九四○年出生的老人，少領一四％退休金，多工作兩年。表面上看起來，好像是年輕人吃虧，但按照預期壽命統計，他能比現在退休的老人多活四年，因此還能多領兩年退休金，算起來，並沒有吃虧。 「身為福利國家，我們需要每一個人盡可能地工作，國家才有稅收。因此，我們在設計退休時，也盡量鼓勵老年工作。」康伯格說。 改革三：漸進式退休 老人工作領薪資 還可領年金當時除了將退休年齡從原本的五十五歲延後到六十一歲（現為六十五歲），新年金還引入漸進式退休制度。如果在六十七歲前都繼續工作，漸進式退休者可一邊工作領取薪資，並領取部分年金，還可累計額外的年金權利，讓老人樂於工作。 瑞典的年金改革，因為公平，社會在團結氛圍下沒有分裂；又因應人口老化客觀條件，能夠永續。世界銀行把瑞典的經驗，當成年金改革的教科書，稱讚它是全世界最成功的例子。從流程到制度的設計，也都值得台灣學習。 二○一六年，台灣已有如瑞典當時期待改革的社會氣氛，但我們沒有瑞典當初充裕的時間，可以慢慢討論。政府能否善用機會，打造讓全民安心退休的新年金制度，就看台灣版的年金改革委員會，能否順利。 撰文 / 楊卓翰 | ||||
年金改革委員會主委是陳建仁，不過在幕後，策畫改革的，是台大社工系教授林萬億。他曾在扁政府底下規畫過年金改革，經過挫敗，十年之後，他有什麼自信「重操舊業」？ 《今周刊》問（以下簡稱問）：過去每一屆總統都說要年金改革，但最後都失敗。你自己也曾執行過年金改革，學到什麼教訓？ 林萬億答（以下簡稱答）：我們要看背景和歷史因素。台灣的年金制度太複雜，光是這盤菜怎麼煮出來的，都看不懂，更不知道怎麼改。這裡面沒有壞人，就是因為當初制度設計不良，讓互相攻擊的氛圍一直延續十幾年，是社會滿遺憾的地方。 我在二○○六年時，也執行過一次改革，就是處理軍公教一八趴（退休軍公教人員優惠存款）。當初法案都送到立法院，經歷政黨協商，王金平院長出面主持，他也簽字，以為問題解決了。結果其中一位立委，最後翻盤不接受，又沒了。 我承認，那一次（失敗的原因）很顯然是只改了其中一個片段，就很容易被看出來到底誰損失，會被聚焦放大。如果大家聚焦在單一議題，就更不容易看到整體、更無法全盤思考，社會也不能接受。 經過了這麼多次改革，對於很多問題，有些解方其實已經出來。但整體來講，缺的是民主程序、資訊透明化，缺了更多元參與，缺了能回應台灣當前年金問題，需要的改革幅度。所以在這個條件之下，未來的年金改革必須針對這些問題調整。 問：聽起來，這次改革規模會更大。過去小改革都不成功，這次有什麼不一樣？ 答：如果只有一個人，哪怕一根小辣椒，都會把你辣死。但你讓很多辣椒，分給所有人吃，就沒什麼好辣的了。大家都在裡面，都要共同處理問題。所以聚焦特定少數人身上，改革反彈一定大到不行；如果讓所有人共同承擔，反彈聲音反而會小，我賭的是這個。 我們規畫年金改革，看起來好像都沒有端出菜來。因為重點是，端誰的菜？有些人看做菜的是林萬億，就先翻桌了，連討論都不肯。 好吧，大家都先不說你要煮什麼，我們先來談明天多少人要吃、什麼時間吃、有人吃素、怕胖的不要煮太油等，這些最基本的東西。所以我們才需要年金改革委員會，邀請所有人參與，坐下來先把基本條件談好。 過去年金改革，都是由上而下去改，政府制定方案，然後與民間溝通。開了兩、三百場公聽會，其實都是告知，聽到的聲音也沒有反映在政策上。現在我們邀請大家共同參與，經過必要的民主程序，資訊透明，大家就一步一步，共同協商。 問：蔡英文說年金改革一年內做到，不會搞成急就章嗎？ 答：你不要忘了，現在都是大家討論過的事情，從二○一二年底就一直討論到現在。你們《今周刊》也提了不少啊。現在我們就是要來檢視，哪些方案可行？大家覺得問題出在哪裡？ 過去很多公務員說，政府資料是假的，勞工也說精算不正確。好，我們五二○之後，拿到政府資料，把所有資料公開，給大家看。資料確認，我就上網，你們找專家來，不對告訴我，真的錯就改。 基本上我們的立場是，盡量開放大家討論。有些制度可能明年實施，有些五年後實施，就像退休年齡、提高保費也是循序漸進，但你要告訴大家，這些要提高到什麼程度。 問：這次年金改革的過程，有參考什麼國家嗎？ 答：我有模仿一些瑞典經驗。他們九○年代開始改革，那時候我就去過瑞典考察拜訪主要部門。我覺得這是一個很重要的議題，結果沒想到這些事情就正好用得上。 當初他們也成立國家年金改革委員會，不過只要把幾位公（工）會領袖請來，就沒事了。但我們不是，要請很多人來。 有的人會說，為什麼（委員會代表）是他不是我？沒辦法，因為要開會，三十五個人會議室已經很大了；人再少，大家會覺得，又是那幾個人在決定。 大家的國家、大家的未來，如果共同承擔還覺得不滿意，我就不知道有什麼絕招了。 撰文 / 洪依婷 | ||||
你一定聽過「Web2.0」，它就像是WWW的升級版， 特色就是讓使用者成為共同開發者，善用眾人智慧，產生前所未有的力量。 「年金改革2.0」也是一樣的概念。這一次，執政者打開大門，邀請公民一同參與改革，要透過民主與群眾智慧，破解台灣年金爭議長久的枷鎖。 我們的時間很有限，年金破產的倒數正在滴答滴答， 你跟我，都得放下歧見，在時限內一起完成不可能的任務！ 在我們的島上，養著一頭怪獸。傳說是這樣的：把牠從小養到大，餵牠，對牠好，等你老了，怪獸就會報恩，吐出好多好多的金子，足夠整個島的人下半輩子無憂無慮。這頭怪獸，我們叫牠「年金獸」。 但是慢慢地，伸手向「年金獸」要金子的人越來越多，餵養的人卻越來越少；理所當然，牠正在走向死亡。然而，人們不許牠死，還要牠如常吐出「說好的金子」。於是，年金獸只有一條路可走，牠必須掠奪更多的養分。 為了續命，牠排擠掉這塊土地上原本應該用來建設的資源，甚至讓人們舉債支應，向未來的世代借錢……。牠吞食著島嶼的現在與未來，成了名副其實的怪獸。 這是個過於簡化的故事，但「年金獸」確實存在，每個國家都有。聰明的國家，在發現「年金獸」不對勁時，馬上想辦法處理。解決的方法，就叫「年金改革」：提高繳費金額，或是採行更嚴謹的給付，讓年金制度不至於破產，大家仍有金子可分。 但在台灣，我們一直找不到彼此認同的方法進行年金改革，視若無睹似地，只能看著怪獸一口一口吞噬整個社會：今年二月，最新的勞保基金精算報告出爐，在改革延宕多年之下，台灣因勞保提撥不足的潛藏負債，竟然又比三年前增加了一．五三兆元，達到八．三六兆元。 而依據二○一六年度中央政府總預算案，結算至一五年六月底，各級政府潛藏負債高達十七．九兆元，其中，勞保、軍公教舊制退休金、軍公教退撫基金等三大「年金獸」，潛藏負債總和就達十七兆元。 不過，如果你仔細觀察，會發現狀似麻木的台灣社會中，有一種情緒正在醞釀。 就在總統選舉結束，新政府準備上任之際，過去不斷失敗、意見不斷分歧的「年金改革」，史上第一次，社會從上到下，有了前所未有的共識。我們，準備好要跟「年金獸」一搏，給牠好看了！ 即將在五月二十日就任的總統當選人蔡英文，選前的政見之一，就是「就職後一年內推動年金改革」。由副總統當選人陳建仁當召集人的年金改革委員會，也開始運作。這並不特別，陳水扁與馬英九這兩位總統，也都曾鄭重宣示要進行年金改革，卻也都留下社會更嚴重的對立與傷痕(見左表)。不過，在太陽花學運兩年後的今天，社會氣氛與國會結構，也都有了重大改變。 空氣中，聞得到改革氣息，這可以從《今周刊》所進行的兩份獨家調查中看到證據。 新契機！ 有表態的立委 全數支持年金改革首先，《今周刊》在今年三月委託台灣指標公司所做的「民眾年金改革態度調查」中，發現支持或期待政府年金改革的民眾，與過去做過的歷次民調相比，已經逐年提高，在今年支持率來到最高峰。 同時，對剛被選出來的新國會，我們也首次進行「二○一六年立法委員年金改革意見調查」，以公開記名的方式，詢問每一位立委是否支持新政府進行年金改革。 按照年金改革歷史，立法院眾委員對相關法案的態度，應該分散在光譜的二極，沒有交點。然而，令我們驚訝的是，從《今周刊》發出一一三份、回收一○二份有效問卷當中發現，除了七名不願表態的立法委員，九十五名立委竟「全體」、「公開」贊成年金改革。也就是說，立院一一三名立委中，包括民進黨、國民黨、時代力量、親民黨，有八四％的立委，已表態支持新政府進行年金改革。 令人驚訝的是，不但大家對年金改革的支持度統一，就連改革方式，共識度也很高。在一○二份的有效問卷裡，共有七十六名、也就是七四．五％的立委，認為「軍公教和勞工應同時改革」，而不應選擇性地先改任何一邊。 要知道，台灣在過去十六年，經歷兩任總統的年金改革，最致命的問題就是因為「先拿某一族群開刀」，因而在理性討論外，掀起了更多複雜的歷史與族群情結。被這情結波及的，首先就是○六年軍公教「十八趴」(退休軍公教人員優惠存款)改革時，處在第一線的銓敘部前部長朱武獻。 朱武獻回憶，在考試院推出刪減「十八趴」的法案後，「有一個人打電話到辦公室，說要給我好看，砍我的腳。」歹徒隔天還寫恐嚇信給朱武獻，說不滿他提出的改革方案，要取他性命，嚇得朱武獻趕緊到木柵分局報案。「後來查出來，是一名新北市的里長。」朱武獻說。 「過去改革，都只是『切片段』，公務員部分拿出來改，勞工部分拿出來改。」○六年以政務委員身分，規畫「十八趴」改革的台大社工系教授林萬億說。他也承認，當時「十八趴」單獨提出改革，容易造成對立，造成年金改革更大的困難。 林萬億當年苦心研究的年金改革案，最終在馬英九執政時作廢。考試院前院長關中上台後，也嘗試推動更完整的軍公教改革方案，最後仍因阻力太大而停擺。當時民進黨也堅持，除非軍公教先改，否則勞工不改。整套年金改革，也就空轉了兩年。 所幸，那樣的時代已經過去了。當這次調查中，民進黨的大部分立委，都不再堅持「先改軍公教再碰勞工」的傳統意志，而主張全民同步改革，自然就催生了一個前所未有的改革契機。 「氣氛已經轉變了。民進黨也好、國民黨也好，都深切地認知到，年金改革得大家齊步走。」民進黨不分區立委、前公平稅改聯盟召集人王榮璋觀察。 不過，戰勝「年金獸」，不能光是靠民間和民意代表的意志。若沒有比之前更好、更能令人信服的改革政策，蔡英文的新政府，也只是浪費了這個大好民氣。 誰能想到，十年後，這年金改革的機會，又將回到林萬億的手上。這次，全台灣都在看，他有機會把事情做對。這次，他選擇了一條台灣從來沒人走過的改革路線。 不能說！ 年金改革政策三緘其口 一度急死競選團隊林萬億身材並不高大，與他面對面坐下，更顯得他有些瘦弱，但是他的肩膀，卻要撐起整個社會的期待。蔡英文在上一屆總統選舉時，就大大地借助林萬億對公共政策的智慧，請他起草「十年政綱」政策。 這次選舉，蔡英文仍然信任林萬億；但是，他卻提出了一個讓她在競選中不斷被攻擊的策略：「年金改革的政策，不能說。怎樣都不能說。」林萬億這樣建議競選團隊。 「那時候(年金改革)的版本，大家手上不是沒有，我之前寫過的也在網路上，」林萬億說：「大家都很急，要我把結論給出來。但我們後來一句話都不說，都在談基本原則。」這，正是林萬億經過扁政府改革失敗，不斷思考，醞釀出來的改革第一步。 很快，對具體政策三緘其口的蔡英文，被對手評為「空心菜」。但是，「我們把那關都度過、忍過了。」他說。在今年選舉後，林萬億成為蔡英文內閣中首波被證實的閣員之一，再次擔任政務委員，及挑起年金改革的重任。 直到他對《今周刊》透露，未來蔡英文要如何「在一年內，完成兩任總統都做不到的年金改革」時，林萬億整套盤算已久的年金改革，才終於亮相。 被犧牲！ 過去的改革失敗，問題在人民覺得沒有參與「過去年金，和先進的民主國家改革過程比，都有一個問題。」林萬億緩緩地說：「我們永遠是從上到下去改，由主管機關去擬定版本，然後才去向人民說明。」「然後就開了二、三百場的說明會，其實都只是告知。「人民提供了一些意見，也沒有明顯被反映在哪個版本中。」這情況下，人民覺得沒有參與，被改革者覺得他們都是被犧牲。」因此，林萬億不斷建議蔡英文團隊「不要說」，「因為你說出來，就是承諾，就要實行。」他觀察，人民已經期待不要再選舉喊價，這一次他們忍下來，承諾做到，與人民第一個信任就建立起來。 除此之外，他也認為，過去改革的幅度不夠大：「雖然不論身分別，退休制度都共同要改，我們一直分別討論，勞工歸勞工、軍公教歸軍公教，還是被當成分別的年金制度，兩邊沒人服氣，不信任彼此，就僵在那裡。」勞工、軍公教，這兩個長達十幾年來的問題，林萬億用一個方法解決。他參考瑞典的年金改革流程，發展出一套「由下而上」的民主討論機制。一切，就以「年金改革委員會」為開端。這不但攸關年金改革成功與否，台灣能否在史上第一次、由民間由下而上完成的重大政策，也仰賴著這個委員會的運作成敗。 全公開！ 資料全部上網 沒有黑箱 這個五二○後即將啟動的委員會，與過去馬英九責成行政院所組成、最終默默解散的「年金改革小組」有著鮮明差異。 第一個不同，就是它設在總統府，由陳建仁當召集人兼主委。 一名參與過多場退休金改革的人士就說：「改革，全國五院，全部都得出到力！當初關中提出了方案，但是他的層級不夠，沒辦法跨院整合。」這個委員會更特別的是，它將邀集所有受年金影響的團體，包括軍公教與勞工、雇主等代表一同參與。但這不是政令宣導，而是要請這些在過去互相攻擊、衝突的利益方，自己站出來面對彼此，討論出所有人都能同意的改革方案。 「現在的問題是，要讓大家相信，這是一場對所有人的改革。沒有特定對象，沒有特別偏愛、不利誰，大家一起面對問題。」林萬億說。他已經準備好完整的議事規則以及議程，透過密集開會，讓委員會在四至六個月內討論出初步結論。 這個委員會，所有資料都會在網路上公開，包括開會過程，也會透過網路直播。據了解，幕僚中也會包含精算師，所有意見都會用最快的速度精算出來，包括未來的財務負擔、收支平衡，讓討論有所本。「沒有黑箱，資料都在那裡，你不同意我的精算，那你提出證據。資料也不用帶回家，我全部po上網。」他舉例，如果有某些團體代表開始喊價，例如要求退休替代率要一○○％(即每月退休金和工作時月薪一樣多)，「第一，我們是網路直播，全國鄉民、媒體都看得到；第二，我們就會去算出來，你的要求需要多少繳費率，才能維持未來財務平衡。」至於討論的內容會有什麼？林萬億怎麼不帶入自己的主張？「社會關心的問題，所得替代率問題、退休年齡問題、投保薪資上限問題、職業別公平問題、投資報酬率問題、十八趴問題、勞退自選等等，這些問題我們都會討論。」「但是你不要問我結論是什麼，我沒辦法回答你。我也許有主張，但都只是一個可能性，要到年金改革委員會，大家一起來談。」雖然林萬億一副老神在在，但是他心中其實急得很。因為，台灣已經沒有時間了。這套制度，雖然來自於瑞典，但是瑞典從一九八四年起就開始討論年金改革，一直到○一年才首次給付，經歷了十六年的社會溝通。而台灣兩年後就要步入高齡社會，台灣主要的退休基金，幾乎都將在蔡英文的總統任內出現虧損與破產。 動起來！ 透過改革委員會 你也能參與年金改革據了解，雖然表面上沒有動靜，但委員會已經鴨子划水，四處拜訪各部會。「其實，陳建仁與林萬億拜會伍錦霖(考試院院長)，鋪跨院會的路，只是一小步；他們也在與司法院確認，這樣做是合法、沒有違憲。」一名熟悉委員會運作的人指出。 「實際上，他們什麼情況都已經模擬好了。如果部會、院會那邊沒辦法在時限內完成(委員會擬出的草案)，那就黨團(幫委員會)提到立法院。」這位人士透露。這次蔡英文和林萬億外柔內剛，鐵了心，就是要實現年金改革的目標。這次《今周刊》國會調查中，最多立委認為馬英九改革失敗的原因是「執政者決心不足」，如今看來，這個風險已經不成立。 這場看似無形的年金改革政策，其實是一個容器，用來承裝社會上所有對年金的期待，透過改革委員會及國是會議，引起社會對話。 改革可能方向一： 拉近職業別 讓複雜的基金化繁為簡每位公民都要繳費、支領年金，所以，大家都是年金改革的主角。如果你要參與這場台灣史上第一次的全民政策運動，就不得不重新認識，台灣的年金制度到底出了什麼問題，可能有什麼解方。 《今周刊》特別與「參玖參公民平台」合作，摘錄他們專給社會大眾清楚易懂的退休金圖解。從這之中，我們就可以看出台灣未來年金改革的大方向。 在《中華民國股份有限公司破產》一書中探討台灣年金問題的郝充仁就指出，台灣勞工，退休後主要倚賴的財務來源是勞保，而公務人員則是仰賴退撫。但是，「一個是社會保險(勞保)，一個是職業年金(退撫)，這兩個分層不同，立意也不一樣，不能放在一起比。偏偏面臨虧損、破產，就是這兩個，所以經常讓民眾搞混。」職業間的差距也愈來愈大，這個畸形的結構更加複雜。 因此，林萬億認為，未來的改革大方向，應該是「讓職業間的差距拉近」。「所以需要大家來協商，應該改多少？如果是同步改，能不能協商出一體適用，大家都一樣的算法？比方所得替代率計算、退休年齡，同樣年資、條件，是不是大家應該都一樣？」重點是，如何將台灣複雜的職業、身分等各種基金化繁為簡。 改革可能方向二： 讓台灣的退休基金管理走向「行政法人」化除了付出去的「節流」，另一個年金改革委員會將解決的議題，就沒有那麼多分歧。原來，台灣各大退休基金的報酬率總是落後其他國家，因此一直沒有辦法有效地「開源」。基金的績效管理，自然成為大家共同追求的目標。 不過，台灣的基金操作管理上，仍有許多限制。「以台灣公家機關的薪水，很難雇用到有能力操盤的團隊人才，但公務員實在沒有能力操作。」曾管理過退撫基金的朱武獻嘆了口氣：「部門就十來個人，還要處理行政業務！」他呼籲政府，參考美國、韓國，讓台灣的退休基金走向「行政法人」化，成為一個獨立的行政機關，受政府監督，但用人、薪酬等規定不被公務員規定綁住，「如此一來，才能吸引到好的人才。」朱武獻說。 面對「年金獸」，我們沒有多餘的時間，但還有希望。蔡英文賭的，不只是台灣的政治環境轉變，她這次邀請全民參與討論年金改革，同時也是台灣公民意識的考驗。 你，準備好了嗎？ 撰文 / 楊紹華、楊卓翰、洪依婷 | ||||
洪秀柱脫離模糊討好的中間路線，擁抱政治光譜深藍的一邊，她與蔡英文兩個女人的戰爭，將在年金、兩岸政策上纏鬥。 七萬八千多票，這是國民黨主席選舉史上最低的當選得票數，卻也代表著最純粹的支持者圖像：軍公教、北部和外島、接受兩岸終極統一、厭惡國民黨本土派的地盤利益和傳統政客的虛假。 深藍新民意聲量放大 集以上代表性於一身的洪秀柱，她的最大象徵意義，與其說是國民黨百年來第一位女黨魁，不如說這是國民黨首度從大眾走向小眾，從台灣政治光譜的中間地帶走開。 就像今年美國總統大選最受矚目的共和黨川普、去年法國大區議員選舉時最風光的民族陣線黨魁馬琳．勒龐（Marine Le Pen），洪秀柱與他們的共同特質除了右派民族主義，還包括敢言、說真話、對國際事務的看法也都有些天真。 只是，不像勒龐被形容為「歐洲最危險的女人」、川普被視為影響全球經濟的「黑天鵝」，洪秀柱當選國民黨主席的新聞，在台灣媒體和輿論所引起的討論熱度，還遠不及對岸的媒體和網民。這代表極端立場在台灣還不成氣候，大多數人不關心也不擔心。 但洪秀柱所領導的國民黨新民意，將帶給五月上任的蔡英文政府兩大困難。首先是蔡英文宣示第一年就要力推的年金改革，長期受教育系統及黃復興黨部（代表退役軍人）所支持的洪秀柱，會成為年金改革大刀揮向軍公教的最強阻力。 將牽制民進黨兩岸政策 其次是兩岸政策。雖然洪秀柱的兩岸主張超脫現實：她仍衷心希望「三民主義統一中國」、高唱《反攻大陸去》的老軍歌，不過習近平即時電賀她當選、中國官媒也高度讚揚她，因為期待她能有效牽制蔡英文。 就像一場拔河，當洪秀柱以國民黨主席身分，對兩岸的言論越往一中、終統的方向靠近，原以為立場已經夠中間、夠模糊的蔡英文，就會被迫往新的中間站去。 雖然在黨內無派系人馬的洪秀柱，也被認為是史上最弱勢的黨主席，但台灣下次大型選舉是兩年後的地方首長改選，在此之前，國民黨內山頭勢力還得繼續爭鬥、重組、盤整。這兩年可就是「柱柱姊」得以盡情揮灑的黃金期了。 撰文者田習如 | ||||||
根據中華民國退休基金協會與《今周刊》合作，進行「退休規劃投資態度調查」中發現，多數人贊同在國際潮流趨勢下，勞退新制應開放自主選擇投資標的，讓收入更多元是關鍵。 今年三十五歲，在科技公司上班的李任青（化名），除了參加勞保、勞退新制外，月薪五萬元的他，每個月還會透過勞退新制的「勞工自願提繳」機制，把自己六％的薪水（約三千元）提撥到退休金帳戶裡。 自提六％ 未來退休更添保障 經常加班到半夜的李任青，對於退休理財既沒時間、也沒多餘的心力研究，「剛進公司時，會計突然提醒，問我要不要自提。」李任青說，雖然只知道自提是要「自己提撥一部分的薪水存退休金」，其他意義一概不知，但就這樣，他還是加入了只有少數人的「勞退自提俱樂部」。 他也萬萬沒想到，這個小動作，讓他在勞保瀕臨破產、人心惶惶之時，心中比別人多了一份安心。 目前政府提供的勞工退休金制度，除了屬於社會保險的「勞工保險」（簡稱勞保），尚有第二層退休金保障，稱為「勞工退休金」。在新制勞工退休金中，除了雇主強制提撥六％的薪水，勞工還可以自主性提撥一％至六％進入個人退休帳戶。 簡言之，對大部分人而言，若沒有自行準備退休金，光靠政府的退休制度，主要來源僅包含強制繳交的勞保及雇主提撥的六％勞退金。根據行政院年金改革小組計算，一般勞工的「退休所得替代率」（退休金收入占原本收入的比率）只有五成左右（勞保三成、勞退二成）。 不過，對於三十歲進入職場時，就開始自提六％退休金的李任青，按照中華民國退休基金協會的精算，假設工作三十五年、每年退休金報酬率三％，在他退休時，退休替代率比沒有自提的人增加一七％。因此，他可以有近七成的退休替代率。 「而且，後來我才發現，提撥金額不納入所得稅計算，所以一年少繳近五千元的綜所稅，發票要中多少張才能賺到啊！」李任青笑著說，「我自己也沒去想退休理財該怎麼辦，只是先走一小步，心裡也比較踏實。」 乏人問津 報酬率太低是關鍵 而這正是政府設計員工自主提撥時所期盼的效應，只是像李任青這樣採取行動的人，少之又少。 根據勞動部勞工保險局統計顯示，全台超過六百萬採用勞退新制的勞工中，僅三十八萬人選擇自主提撥勞退金，人數只占勞退制度中的六％。 既可免稅又有保證收益，為何乏人問津？為了找答案，《今周刊》與中華民國退休基金協會合作，委託「國立政治大學商學院民意與市場調查研究中心」針對全國一○七○位民眾，進行獨家「退休規劃投資態度調查」。問卷調查結果顯示，台灣人對自己的退休財務，可說人心惶惶。在年金制度搖搖欲墜之際，已有近八成民眾深知「勞保破產」危機將在二十年內爆發，五成民眾沒有信心能在退休前準備足夠的退休金。而這次的調查也卻顯示，八成四民眾深信勞保加上雇主自提部分的勞退，無法滿足心中退休金的目標金額。這樣的結果，更暗示勞工自主提撥勞工退休金的重要性。 但根據本次調查，高達近八成的受訪者未提撥，而原因相當分散，包括認為政府投資收益太差、希望自己做投資理財、覺得薪資太低不夠用，甚至有四分之一的人不知道可以提撥。 如何增加勞工自提的誘因，讓更多民眾為自己的退休做好準備？開放「勞工自選平台」，將會是有效彌補目前勞工退休金制度不足之困境。 政大風險管理與保險學系教授、金管會前主委王儷玲就指出：「未來的年金制度不能單靠第一層的社會保險，一定得靠確定提撥制的職業年金、鼓勵民眾自提，透過商業保險彌補政府制度上的不足。」同時，她也指出，現在的自主提撥雖然好處多，包括自願提繳的金額可從每年度個人綜合所得總額中全數減除，享有稅負遞延優惠；且該金額存入退休金專戶後，享有兩年期定存利率收益保證。但是，「主要先進國家都已經開放更多選項，讓勞工可以依照自己的風險偏好選擇更安全，或是更高報酬的商品。台灣這一步，走得比較慢，對一般民眾的誘因自然更低。」王儷玲說。 開放自選 對年輕人更有吸引力 觀察今年四月通膨率就能發現，在通膨率一．?八八％之下，對照目前國內銀行所提供兩年期定存利率僅在一．?一％上下，就讓人驚覺退休金所提供的保證收益仍不敵通膨幅度。其實目前全球許多國家的勞工退休金都已交由勞工自己投資管理，例如美國四○一K、香港強積金等。 在國際潮流趨勢下，這次調查也發現，其實高達六成六受訪者也贊同勞退新制中，保留政府管理的保證收益基金外，多出一種選擇，開放勞工自主選擇投資標的。 而觀察勞工自選投資標的觀念在各年齡層中接受度，以年輕族群最為普遍。十五到三十九歲族群中，贊成比率高達七成，贊成比率隨著年齡增長而下降。可見勞工自主投資對年輕人來說，更有吸引力。 富蘭克林證券投顧副總經理邱良弼指出：「社會保險是基本需求，應該要用像現在勞保這樣的確定給付制；而企業年金可選擇穩健型、自選可選更積極型的投資方式，以不同的投資效果互相支持。 相反的，如果三個綁在一起，像社會年金與企業年金綁在一起，績效不是大好就是大壞。」而當利率走低，政府操作基金的績效又趨於保守的狀況下，情況絕對不是大好。邱良弼認為：「今天我們勞退可說是單一基金，對年輕人來講並不公平，雖然現在是保本，但現在利率越來越低，有保等於沒保。」呼應邱良弼的觀察，本次調查也發現，年輕人不但贊同開放勞工自選平台，且超過七成七年輕人表示，如果該平台開放，將願意在「自負盈虧」的情況下，投資其他不保證收益的投資標的。這樣的贊同比率遠高過其他年齡群，其中六十歲以上族群贊同率僅四成四。 面對不同世代如此懸殊的投資偏好，退休基金協會理事長李瑞珠也指出：「三十歲和六十歲的人，本來就擔負不一樣的風險。若勞退自提開放自選，民眾就可以衡量自身風險承受力，選擇他要的產品，透過時間複利，差距就會很大。」「年輕人現在根本沒有累積太多金額，（政府如果開放自選平台）這的確是一個機會。」一一一一人力銀行副總李大華觀察現在職場上的年輕人認為：「首先，基金經理人能經過政府評選，已經過第一關，比在外面投資風險低。」 不可或缺 讓決定權回歸勞工 雖然政府規畫多年，但勞退新制開放勞退自選投資草案，卻在去年九月被行政院打了回票。部分立委質疑，開放勞退自選是「讓勞工用血汗錢去賭」、甚至是「官商勾結」。 對此，王儷玲指出：「金融機構在建立平台時，要花相當大的成本。而且在政府平台上操作，手續費等成本都會比市場上便宜，我們還怕他們賠錢不想做呢！」邱良弼也指出：「其實，開放自選，今天是給勞工多一個選擇，你可以自己決定提撥多少、要用什麼方式投資，決定權不在金融單位，而是在勞工自己本身。」事實上，私立學校的教職員退撫，目前就是採用自選平台的方式，老師可以自由選擇保守、穩健、積極型三種不同基金。以去年的報酬率來說，分別為一．七七％、三．九八％與三．九八％；而勞退僅有負○．○九三％、勞保負○．五五％，私校退撫的表現讓人眼睛一亮。 參與調查民眾也透露，如果目前立即開放該平台，將有超過六成六的民眾將願意主動提撥退休金，可見退休金自選開放的急切性與必要性。 新政府上任，年金改革成為民眾最期待的政策，如何在永續制度下，又能保障民眾的退休收入？開放自選平台，讓收入更多元，將會成為關鍵。 撰文 / 黃家慧、楊卓翰 | ||||
台灣年金改革的腳步，晚了各國二十年，軍公教退撫金、勞保年金寅吃卯糧，改革委員除了爭吵，這次該怎麼做？ 「你們都表決部隊啊！」「為什麼都是你在大聲呢？」「誰沒代表性，你說！」……預期未來半年每週四下午，類似場景都會透過網路直播，赤裸裸呈現給台灣社會。 這是六月二十三日起召開的總統府「國家年金改革委員會」首次會議實況。這也是台灣為了因應高齡少子化所帶來的年金財務危機，歷經三位總統，第三次推行年金制度改革。如果成功，這更會是台灣第一次大規模的社會福利緊縮。 其實，相較歐、日等國，我們的年金改革腳步已晚了二十年。那些國家都比台灣提早進入老年社會，因此較早面對問題，反觀我們一九九三年就跨入高齡化社會（老年人口占總人口逾七％），各種年金制度卻仍持續加碼，繳少領多，無視於年金財務與人口結構一起快速惡化。如今，已不改不行。 從其他國家的改革經驗，以及前兩任總統的失敗經驗來看，蔡英文政府想要成功，必須跨越兩大障礙。 沒共識，各方代表難溝通前朝辦246場座談，仍被杯葛首先，是新政府如何在長期缺乏溝通機制的台灣社會，建立共識。 二〇一二年底，馬政府試圖推動年金改革，由行政院、考試院在兩個月內辦了一百二十四場座談會、提出方案，結果勞工團體、公教團體、在野黨全都不服，指責黑箱作業。政府接著再辦一百二十二場巡迴說明會、緊急發包委託學者進行十幾個研究計畫，最後仍在立法院遭到自家的國民黨立委強力杯葛，白忙一場。 新政府上台後，記取前車之鑑，想要透過涵蓋各種利害關係人的官民代表，合組委員會，達成改革共識。但第一次年金改革委員會議的一大爭執點，卻是幾位公教團體代表，高聲質疑其他人的代表性。 「歐洲老派民主國家，有發言具公信力、全國代表性的團體，形成長期的社會對話機制，不像我們，不知道要找誰（來代表），」以學者身分擔任改革委員的台大社工系助理教授傅從喜說。 其實，總共三十七名委員中，光是軍公教就有九個團體山頭林立，各推一人參加。而全台參加年金制度的六十多萬軍公教有九名代表，一千多萬勞工，卻僅有三個勞工團體代言。此外，任何改革方案最後必然要透過立法院修法，但改革委員會卻沒有各政黨的立委代表。這是什麼道理？ 政務委員兼改革委員會執行長林萬億解釋，委員會的組成，主要考量是讓利害關係人能夠坐下來對話，因此他都設法在軍公教、勞、農、漁、青年等族群中，找出代表性團體。也因為著重各種身分都有代表，所以並非以全國人數比例來分配席次。至於朝野政黨的參與，他的規畫是在改革委員會提出方案後，進入第二階段的國是會議，再納入各政黨。 換句話說，未來改革委員會產生共識是一關，國是會議的更多意見是一關，到立法院後的政黨攻防還有一關。 起步慢，18％微調不成 軍公教退撫金入不敷出 第二個挑戰，是如何在既得利益必然的反彈下，改得快，也要改得大。 德國花了二十多年進行年金改革的社會與政治工程，但看結果，像是請領退休金的起始年齡，僅從六十五歲延到六十七歲，就要用十八年時間、分成好幾期，小碎步的前進。 台灣改革起步慢，恐沒有那樣的餘裕。扁政府時期光是微調「一八％」優惠存款都不成，改革後繼無力。歐、日等國的退休金最低請領年齡，多已改到六十五歲以後，我國的軍公教卻還是五十歲就能開始領退休金。而軍公教退撫基金早已入不敷出，兩年後勞保年金也將收少付多。「（改革速度）每晚一年，壓力就更大，」傅從喜說。 他認為，馬政府改革失敗，重要原因是軍公教覺得被污名化。政府辦上百場座談，也是勞委會、銓敘部、教育部各辦各的，反而強化民間職業別的針對性。他主張較可行的方案是，多管齊下，避免只由單一群體承受年金減碼的代價。 然而，從公平性和可調整空間而言，現行制度下享有最優渥退休條件的中高階、中高齡軍公教，仍可能是被改革最多，也最有反彈力道的對象。英國的例子，或可給新政府一點勇氣。二〇一〇年上台的保守黨政府，因財政壓力緊縮公務員年金，引爆上百萬名公務員兩度大罷工，但保守黨強力推行改革，獲人民支持連任。 台灣第三波年金改革已啟動，要踏大步，還是小碎步？不只場內代表，我們每個人，都是利害關係人。 【延伸閱讀】年金改革，台灣居先進國後段班 國家：英國 主要時期：1980年代起多次 主要成果： 推動私人年金，政府只提供基礎保障降低給付水準、提高請領年齡到目標進度2046年的68歲簡化原本極複雜的年金體系 國家：瑞典 主要時期：1984∼2001年 主要成果： 請領年齡從55歲延至61歲建立財務「自動平衡」機制（註2） 國家：德國 主要時期：1990年代起多次 主要成果： 所得替代率由70%降至2030年的64% 請領退休金年齡由65歲延至2029年的67歲退休金計算公式，納入「永續性要素」（註2） 國家：日本 主要時期： 第一波：1996年 第二波：2000年 第三波：2005年 主要成果： 請領年齡從55歲兩次調高到65歲 調高保費 國家：韓國 主要時期：1997年以來歷經三波 主要成果： 所得替代率三波調降，從70%降到2028年的40% 請領年齡從60歲延至65歲 國家：台灣 主要時期： 第一波：2005∼2010年第二波：2013年（失敗） 第三波：2016年起 主要成果： 公務員月退休金，從75制改85制，使最低退休年齡從50歲延至55歲，但2021年才全面實施(跑最慢、改最少)註1：本表以各國因應高齡少子化而展開的減碼型年金改革為準，其他如福利、涵蓋範圍等改革不在此列註2：「永續性要素」、「自動平衡」即量入為出，當繳費人口減少時，已退休者所領退休金也隨之減低資料來源：政府年金改革說帖、委託研究報告等 整理：田習如 | ||||
年金改革迫在眉睫，總統府找來各界代表，組成國家年金改革委員會，希望提出改革版本； 但這項目標做得到嗎？《今周刊》訪問到21位民間代表，從他們的意見，可以看出端倪。 年金改革刻不容緩，不過總統府國家年金改革委員會於六月二十三日舉行的第一次會議，即為了程序問題爭執不休，三位軍公教代表李來希、吳其樑、黃臺生還退席抗議，最後連原訂要處理的議事規則都無法定案，委員會未來能否獲致共識，令各界憂慮。 總統府於六月八日組成年金改革委員會，共有三十七位委員，由副總統陳建仁擔任召集人，副召集人兼執行長為行政院政務委員林萬億；委員包括各主管機關七人、立委及考試委員各一人、地方政府代表一人、軍公教代表九人、其他代表及學者專家十六人；每周四下午開會。 林萬億說，年金改革期程以一年為目標，期待委員會能提出具體改革方案，交年金國是會議討論，凝聚共識，再送立法院修法。 委員會將研擬出攸關各項年金能否永續、甚至影響國家能否長治久安的改革方案，《今周刊》自六月二十三日至二十八日，訪問二十四位民間代表（其中三位拒訪），整理他們的改革主張，供民眾參考。各委員均認同年金改革，但對於如何改革則各有立場；未來如何有效率的對話，獲致具體共識，任重道遠。 撰文 / 郭淑媛、林思宇 | ||