本周五央行針對第三方支付機構下發通知稱，客戶備付金將采取專款專戶集中管理，這意味著此前很多支付機構靠“吃利差”賺錢的時代一去不複返。央行支付結算司相關負責人稱，出臺此政策的核心就是保障客戶備付金的安全，防止被挪用，保護消費者的權益。
1月13日中國人民銀行辦公廳下發《關於實施支付機構客戶備付金集中存管有關事項的通知》(下稱《通知》)，自2017年4月17日起，支付機構應將客戶備付金按照一定比例交存至指定機構專用存款賬戶，該賬戶資金暫不計付利息。
客戶備付金是非銀行支付機構(以下簡稱支付機構)預收其客戶的待付貨幣資金，本不屬於支付機構的自有財產。但是，第三方支付機構挪用備付金用於資金臨時周轉、風險投資、吃利差等行為卻成為行業里的一個心照不宣的套路。
央行支付結算司相關負責人在周五的發布會上稱，央行在調查中發現，不僅是個別機構主觀惡意挪用備付金，有相當比例的支付機構存在備付金在經營中被占用的行為。
客戶備付金是如何被挪用的？
據第一財經記者了解，近年來，央行在調查中已經發現了有第三方支付企業主觀惡意挪用客戶備付金的行為，其中影響最大的三起分別是上海暢購、廣東益民以及浙江易士。
2014年11月18日，央行上海總部對上海暢購企業服務有限公司（以下簡稱暢購公司）實施突擊檢查，發現其通過虛構商戶交易、串戶記賬、虛列開支、將備付金用於日常開支及股東分紅等方式主觀惡意挪用備付金。
公開資料顯示，暢購公司於2014年7月獲得《支付業務許可證》，獲準在上海、江蘇、浙江等地開展多用途預付卡發行和受理業務以及在全國範圍內開展互聯網支付業務。
自2014年12月10日起，受個別商戶散布的信息影響，寧波地區首先出現持卡人同時消費的現象，並逐漸擴散至上海等地區。由於暢購公司備付金嚴重不足且資金籌措不力，暢購卡遭商戶大面積停止受理，造成資金風險敞口達7.8億元，涉及持卡人5.14萬人，客戶權益受到嚴重侵害，引發了群體事件，破壞了社會穩定。
中國人民銀行第一時間著手開展相關調查，並根據國務院領導批示，會同上海市政府相關部門和司法機關制定了《上海暢購企業服務有限公司風險處置應急預案》，穩妥組織開展集中兌換工作。2014年11月28日，公安部門正式立案偵查。2016年1月5日，中國人民銀行依法註銷暢購公司《支付業務許可證》。
另外一起影響重大的備付金挪用的案件發生在廣東。廣東益民旅遊休閑服務有限公司（以下簡稱益民公司）於2011年12月獲得《支付業務許可證》，獲準在廣東省開展多用途預付卡發行和受理業務。此後，益民公司借用多用途預付卡名義，違規推出“加油金”業務，產品累計銷售金額達22.2億元，但銷售資金並未存入客戶備付金賬戶。
2014年9月，益民公司董事長陳澤良突然去世，“加油金”業務隨之停止，然而益民公司已將客戶備付金挪作他用，導致備付金賬戶余額嚴重不足，造成資金風險敞口達6億元，引發兌付風險和群眾到廣東省、廣州市政府相關部門上訪。2014年10月，廣州市公安局以涉嫌非法吸收公眾存款罪對益民公司立案偵查，並刑事拘留其個別高管。2015年10月8日，中國人民銀行依法註銷益民公司《支付業務許可證》。2016年3月，益民公司“加油金”案司法判決生效，鄒煉等人非法集資罪名成立，益民公司風險事件處置進入清償債權債務階段。
最近一起影響力較大的風險事件是浙江易士。2014年8月，央行杭州中心支行在對該公司現場執法檢查時，發現該公司挪用5420.38萬元客戶備付金，並存在偽造變造交易和財務資料、超範圍經營支付業務等多項重大違規行為。
浙江易士企業管理服務有限公司（以下簡稱易士公司）於2011年12月獲得《支付業務許可證》，獲準在浙江省開展多用途預付卡發行和受理業務。
中國人民銀行杭州中心支行在第一時間督促易士公司盡快從外部籌措資金，以保障易士卡的正常使用。然而，至2015年上半年，易士公司已停止營業，公司民間借貸等各類債務高達1.4億元，嚴重資不抵債。損害了持卡人權益，破壞了社會穩定。為切實保障消費者權益、維護社會穩定，中國人民銀行杭州中心支行推動杭州市政府牽頭對此事件進行了處置，協調相關機構按照商業化原則收購持卡人和商戶債權。同時，人民銀行總行於2015年8月24日依法註銷了易士公司的《支付業務許可證》，公安機關以挪用資金罪對易士公司負責人立案偵查，檢察院已於2016年10月提起公訴。
違規支付機構的“四宗罪”
第一財經記者從央行相關負責人處了解到，2015年非銀行支付機構客戶備付金管理專項檢查發現備付金管理方面存在備付金賬戶開立不規範、備付金賬戶使用不合規、未建立有效的備付金核對校驗機制、備付金存管銀行未有效履行監督責任等問題。檢查還發現備付金管理方面存在一些嚴重違規問題，突出表現在部分支付機構挪用與占用備付金、部分備付金存管銀行未履行備付金監督責任或流於形式。
在檢查中發現這些違規的機構存在的主要問題體現在四個方面：第一，備付金存管銀行賬戶開立和管理不規範。主要表現為：一是備付金存管賬戶和收付賬戶的賬戶名稱、開立數量等不規範；二是備付金協議內容不完善，缺少損失責任承擔等重要條款；三是選擇未備案的銀行機構開展備付金存管業務；四是備付金賬戶的開立、變更和撤銷未及時向人民銀行報備。
第二，備付金賬戶使用不合規。主要表現為：一是使用一般存款賬戶存放備付金；二是備付金存管賬戶、收付賬戶和匯繳賬戶使用不規範，如使用收付賬戶辦理跨行支取、匯繳賬戶日終未全額劃轉至存管賬戶或收付賬戶等。
第三，未建立有效的備付金核對校驗機制。個別支付機構和備付金存管銀行核對校驗機制仍未建立；部分支付機構和備付金存管銀行未完成業務系統改造，無法實現系統自動核對校驗。
第四，挪用、占用備付金。部分支付機構通過以下手段刻意挪用、占用備付金：賒銷預付卡、將結算資金劃轉至特約商戶以外的其他機構、長期占用售卡資金不入賬、長期占用商戶結算資金不劃轉、直接向自有資金賬戶及關聯方賬戶劃轉客戶備付金等。
第一財經了解到，目前仍有相關機構存在挪用備付金違規行為切目前仍未補齊資金缺口。
具體是西安銀信商通電子支付有限公司挪用、占用備付金3,393.73萬元，備付金資金缺口2,325.04萬元。安易聯融電子商務有限公司挪用、占用備付金9,462.13萬元，備付金資金缺口3,300萬元。湖南星廣傳媒有限公司挪用、占用備付金2,363.56萬元，備付金資金缺口2,355.32萬元。廣西支付通商務服務有限公司挪用、占用備付金9,953.91萬元，備付金資金缺口6,661.28萬元。
目前央行處理措施是，責令以上存在挪用備付金違規行為且截至目前仍未補齊資金缺口的支付機構限期補齊資金缺口，並對照備付金管理制度落實整改，切實保障備付金安全。”