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“償二代”SARMRA自評分預計提高背後:保險業離精細化風險管理仍有差距

7月初,2016年度針對保險公司償付能力風險管理能力的“償二代”SARMRA評估正式啟動。針對這項評估,普華永道調查顯示,此次自評得分預計將較去年9月有顯著提升。但在這背後,保險行業整體離精細化風險管理還有很大差距,建立合適的風險偏好系統、人才缺乏等將是行業面臨的重大挑戰。

所謂SARMRA評估,即以“償二代”中《保險公司償付能力監管規則第11號:償付能力風險管理要求與評估》為基礎,對保險公司的償付能力風險管理能力進行評估。具體內容包括:償付能力風險管理的基礎與環境、償付能力風險管理的目標與工具、保險風險管理能力、市場風險管理能力、信用風險管理能力、操作風險管理能力、戰略風險管理能力、聲譽風險管理能力、流動性風險管理能力。

保監會表示,償付能力風險管理是保險公司的“免疫系統”和“反應系統”,是償付能力監管的基礎,也是償二代第二支柱定性監管要求的重要內容。

在對保險公司償付能力風險管理提出監管要求的基礎上,償二代建立了償付能力風險管理評估機制,由監管機構每年對保險公司償付能力風險管理能力進行一次全面評價,識別公司的控制風險,並建立了保險公司風險管理能力與資本要求相掛鉤的激勵和懲戒機制。

據悉,風險管理能力強的公司最低資本將降低,最多可減少10%的最低資本;風險管理能力差的公司最低資本將提高,最多可增加40%的最低資本,從而促進保險公司提高風險管理能力。

普華永道在2016年5~6月期間,向國內99家保險公司(需要完全滿足償二代11號指引要求)發出問卷進行調查,共回收有效問卷76份,其保額占中國保險市場超過80%的份額。

普華永道表示,2015年9月的第一次自評結果為行業平均約71分,而此次調查結果顯示,隨著保險公司按照“償二代”要求逐步建設風險管理體系,SARMRA的得分預計將在2016年較上次的自評結果有顯著提升,行業的自評結果估計將達78分。當然,基於去年監管抽查複評的情況,普華永道估計今年在監管複評之後,這一評估得分將會下調5分左右。

然而在這背後,保險業離精細化風險管理仍有差距。

調查結果顯示,超過80%的保險公司已經初步建立了風險管理框架,但距離領先公司仍有較大差距。相較之下,壽險公司的風險管理體系建設狀況明顯好於產險公司。

“在2010年11月,保監會就發布了《人身保險公司全面風險管理實施指引》,雖然這個指引相對而言比較‘原則性’,但整個壽險行業對於風險管理的起步相對於產險行業是比較早的。另外,壽險業的風險管理比產險公司更複雜,所以也不排除有一些壽險公司意識到了自身風險管理的複雜性而比較早地開始這項工作。”普華永道中國金融行業管理咨詢合夥人周瑾表示。

在SARMRA評估的各項內容中,調查結果顯示“目標與工具”對於各種規模類型的保險公司來說均為最薄弱環節。“操作風險”排在“目標與工具”之後,位列第二大薄弱的領域,1/3的保險公司反饋,操作風險難落地、難監控、管理複雜,在“償二代”要求下無法量化,管理投入成本高。

普華永道表示,風險偏好是風險管理體系的核心內容和技術難點,雖然過去兩年行業普遍努力建立完善風險偏好體系,但仍有近半數公司尚未建立符合償二代的風險偏好體系。模型技術、跨部門的配合協調、以及數據問題是風險偏好體系建設中的三類最大挑戰。

除此之外,普華永道認為,保險行業風險管理中的資產負債管理、流動性風險管理和操作風險管理領域總體還處於初期階段,大部分公司主要按照監管最低要求完成合規事項和監管報表報送,只有少數公司根據自身特點和管理需要在分析管理方法、模型、技術、工具和決策支持應用上處於領先地位。

“目前看來,風險管理建設較好的公司有以下共性:首先,眼光放在全球和銀行業等其他風險管理起步較早的金融行業,而不僅僅是國內同業;其次,把監管要求放在第一層次,但自己有更高的要求,將國際的最佳實踐結合自身的管理需要;最後,管理層對風險管理建設較為重視。”周瑾表示。

另外,流動性風險屬於中國保險行業正在上升的風險類型。對於中小壽險公司而言,中短存續期產品的大幅增長以及監管要求的出臺,加之資本市場的波動因素,客觀上導致壽險公司流動性風險急劇上升。調查顯示,這一趨勢的關註與跟進目前尚未在保險公司的風險管理方面體現。

此外,普華永道註意到,大型公司已開始制定流動性應急計劃和開展演練工作。由於流動性風險相對較小,產險公司和再保險公司尚未制定應急計劃和開展演練工作的比例較壽險公司高。

而在專業人才方面,普華永道表示,超過一半保險公司已經任命了獨立的首席風險官(CRO),超過60%保險公司設立了獨立的風險管理部門,而且這兩項占比仍在不斷上升,普華永道預計保險公司內部管理層和風險管理團隊將會越來越專業化。

然而,現階段風險管理專業人才的缺乏是保險行業實施償二代和建立風險管理體系的重大制約因素,體現在風險管理專業人員的配備以及風險管理人員的經驗/資歷上,由於保險行業的高速發展以及風險管理專業人才的傳統儲備不足,預計該制約因素在一定時期內還將持續存在。

就現階段而言,普華永道認為保險行業風險管理工作仍然還處在一個起步階段,保險公司和監管需要在不斷摸索中學習進步,也需要不斷調整以適應不斷變化的外部環境。參考銀行業,普華永道認為,中國保險行業至少需要4-5年才能逐步建立完善科學有效的風險管理體系。

“包括框架的建設、平臺、隊伍的建設,以及要將風險管理整個嵌入到管理決策中去,提升決策的科學性,這都需要一段時間慢慢推進。”周瑾稱。

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