http://blog.sina.com.cn/s/blog_624077750100rgq4.html
從銀行財報上經常看到各家銀行實現不良貸款餘額和不貸款率雙降的好景象，中國銀監會每年也都說中國銀行業又取得不良貸款雙降的好景象，很多人因此產生了質疑，中國銀行業的貸款每年飛速增長，但不良貸款餘額卻不增反降，這是中國銀行業為了融資圈錢，掩飾內幕， 把不良貸款做成了正常貸款，利潤都是通過報表做出來的，而不是真實經營出來的。銀行不良貸款餘額不斷下降，說是做不來的不假，但是是銀行的財務制度處理 的，並無粉飾太平之意，銀行每年都對一部分不良貸款進行了核銷，只要銀行每年核銷的不良貸款高於新增加的不良貸款，則銀行的不良貸款餘額就是逐漸降低的。
由於核銷的不良貸款必須用撥備金填補，核銷力度大，則總撥備金將降低，這將降低銀行總貸款撥備率。以往銀監會強化對不良貸款覆蓋率的監管，因此銀行業有對 不良貸款進行核銷的衝動，因為在同等資產質量和資產減值的前提下，核銷力度越大，不良貸款餘額基數越小，不良貸款覆蓋率越高。如果未來實施對貸款撥備率的 監管，且該指標定的太高，那麼貨款質量稍好的銀行就減少不良貸款的核銷，這樣中國銀行業將出現不良貸款餘額逐年上升的新景象。
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05年不良率%
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05年撥備金
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05年不良餘額貸款
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05年貸款餘額
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五年半核銷總額
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10年中撥備
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10年中期不良貸款餘額
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10年中期貸款餘額
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剔除核銷後實質不良貸款
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貸款增長率%
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實質不良貸款增長率%
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不良貸款核銷度%
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剔除核銷後不良率%
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興業
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2.33
|
5112
|
5647
|
242361
|
3220
|
10846
|
3890
|
781650
|
7110
|
222.52
|
25.91
|
45.29
|
0.91
|
|
招商
|
2.58
|
13510
|
12167
|
471589
|
3136
|
26337
|
8850
|
1304428
|
11986
|
176.60
|
-1.49
|
26.16
|
0.92
|
|
浦發
|
1.97
|
10577
|
7431
|
377208
|
4624
|
19540
|
6465
|
1031069
|
11089
|
173.34
|
49.23
|
41.70
|
1.08
|
|
民生
|
1.28
|
4840
|
4828
|
377188
|
4388
|
17234
|
7512
|
937632
|
11900
|
148.59
|
146.48
|
36.87
|
1.27
|
|
華夏
|
3.04
|
4932
|
7104
|
233684
|
7626
|
12197
|
6283
|
489022
|
13909
|
109.27
|
95.79
|
54.83
|
2.84
|
|
深發
|
9.33
|
6233
|
14572
|
156184
|
14362
|
5136
|
2292
|
368488
|
16654
|
135.93
|
14.29
|
86.24
|
4.52
|
|
交行
|
2.4
|
12519
|
18068
|
752833
|
9060
|
40828
|
25333
|
2028609
|
34393
|
169.46
|
90.35
|
26.34
|
1.70
|
|
建行
|
3.84
|
63085
|
94469
|
2460130
|
29802
|
132672
|
65168
|
5215973
|
94970
|
112.02
|
0.53
|
31.38
|
1.82
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