央視《遇見大咖》昨晚的主角是複興資本的郭廣昌,他參股了多家上市公司,被稱作“中國的巴菲特”。
艾瑞巴蒂 ~早上好,今天是周六,好羨慕那些賴床的寶寶們。上圖能看懂梗兒的是不是都暴露年齡了呢,可是靜靜才只有18啊(捂臉~捂臉~)
頭條:郭廣昌的朋友圈
1、傳說中“中國巴菲特”郭廣昌的豪華朋友圈……
央視《遇見大咖》昨晚的主角是複興資本的郭廣昌,他參股了多家上市公司,被稱作“中國的巴菲特”。截至2015年底,複星在全球資本市場入股控股的企業多達35家上市公司,涵蓋地產、金融、醫療、時尚等眾多產業,總市值超過人民幣8500億元。
最近幾年,海淘很火!郭廣昌也淘,不過我們都淘點奶粉,衣服,尿不濕啥的!看看人家,人家淘銀行,淘大樓,淘足球隊,還淘馬戲團!他花了超過300億美金(註意不是人民幣哦),搞海淘!
其豪華的朋友圈曝光,更是讓網友咂舌。而在大佬之中,同為浙商的郭廣昌和馬雲,據說走得更近。郭廣昌是上海浙江商會會長,馬雲是名譽會長。
@青蜂俠:聰明人的一生,只要是勤勤懇懇腳踏實地的,會不斷遇到或創造好的機遇,能有幸抓住其中的一個,就叫成功,若大部分都抓住了,就叫郭廣昌。
@關關慢慢:曾經聽他講過他目前的投資主要圍繞兩個:健康和快樂。很厲害
@上海張程:“決不允許把險資辦成富豪俱樂部”言猶在耳
@心慕紅顏而生:郭老板正在重組豫園商城,重組成功豫園商城將會成為複興集團在A股最重要的上市平臺!
@夢里有乾坤:雞湯喝多了容易得禽流感
@sxg亂雲飛渡:冒險家的樂園和時代
@其余是否:每次大量曝光後的神話背後都隱藏著驚人的秘密
國內新聞
2、英達公司回應英達涉洗錢
昨日媒體所報“英達涉洗錢”一事。“早就已經和解完事了,就是一個很簡單的事,我們都不知道媒體怎麽又拿出來說,稍後,我們會有正式的說法。”英達公司工作人員稱。工作人員還透露,英達完全自由。
@京濱漫步:估計就是補交好多錢
@狂龍幫七龍豬:很久沒有看丹丹小品了唄
@買車師爺:就這點兒錢在北京六環內都買不著房......還搞得這麽神秘啊!
@成人店的老板娘哦:宋丹丹笑出了聲,多年來大仇已報
@波蘭印花琥珀:稅務申報問題。 想省稅金而已
@Fv奧古斯都:美國最牛逼的部門不是中央情報局,而是美國國稅局IRS
3、站在王衛身邊陪他敲鐘的快遞員↓↓↓
在深交所舉行重組更名暨上市儀式上,順豐速運創始人、順豐控股董事長王衛攜一位順豐快遞小哥代表現身。這位身著順豐快遞工服的小哥對於很多網友來說,並不陌生。這位陪同王衛出席敲鐘儀式的小哥正是當初被掌摑的快遞員..
@頑主文國:需要一個活生生的人來撐起:順豐對待員工的一個態度
@JOHNWOO8888:跟著大哥好好混
@IF夢醒時分會記得:不管是不是秀,但順豐能做出來我還是服的
@下得來上得去:“有些人”被打了也就白打了
4、展程CEO陳羽翔回應:兄弟鬩墻 不出惡聲
陳羽翔表示,該問題是創立初期股權分配不明確,而且面臨老員工能力跟不上之間的抉擇。但一直按遊戲項目分紅的機制進行激勵。陳羽翔表示,已經邀請投資方創新工場幫助,近期梳理公司股權結構。
@Ahern-昭恒:創業不能只講哥們義氣。上有投資人,下有員工。如果你是老板,真為公司負責,核心成員業務能力下降的話,分割股份的時候,你會不會謹慎些?如果真像說的,一直有分紅,那也不差了。
@大陸朝南:從行文來看,這個ceo拐彎抹角的損人,擡高自己。絕對是個心機婊
@戲龍淺底蝦:這個CEO說的比較靠譜。康盛創想的核心技術和產品是沒什麽技術難度的社區系統,韓的能力也只是在後端PHP架構上,這在公司初創的社區產品失敗轉型手遊之後就註定落伍了。當然,在不懂技術的妻子的眼里,韓的大牛形象是完全可以理解的。只是這麽一鬧鬧出了百萬私房錢和老公形象的崩塌,這個家庭危險了……
@劉海洋最近在鍛煉:如果你是別人請去的剛剛成立的公司,但是沒有說好是合夥還是聘請當員工,或者是沒有任何協議和合約的,自己不出錢,只是出技術,沒有股份非常正常。在別人看來,你就是一個被請來的員工而已,給工資,不給股份非常正常的行為。一句話,工作談錢,空口無憑,必須協議。
@吾居榕樹下:問題的核心還是在於,CEO當初是否承諾過給期權否?呵呵
5、傳證監會考慮為大型科技公司提供上市捷徑
據路透社消息,六位知情人士透露,中國考慮為一些科技公司IPO提供更快的審批流程。螞蟻金服、眾安在線保險、奇虎360等公司將獲得中國證監會的上市捷徑。
@蕭一二:證監會就喜歡周末放猛料,炒360殼股的估計下周一要哭吧
@沒要求先生:這就好玩了,剛剛灃沅弘那邊出事,這邊就出消息!
@不如喝茶聽雨:中國人喜歡插隊,現在連IPO都搞插隊
6、小藍單車獲4億元融資,估值達10億
24日消息,小藍單車聯合創始人、CEO李剛宣布,今年1月,小藍單車獲得黑洞資本領投、智能星通跟投的4億元人民幣融資,目前估值達10億人民幣。還宣布了小單車3個月的運營數據:5座運營城市實現15萬車輛投放,累計用戶數量253萬,日均開鎖83萬次。
@RM丶Stress:最終合並彩虹單車
@小胸妹:都一窩蜂奔單車去了,怎麽沒有搞“共享女友”呢,這個才是硬需求
@新覺羅大舅子 :這就跟滴滴一樣,都跟風,幾年後都合並收購
7、阿里新增四位合夥人:兩個為80後 總數增至36人
阿里巴巴集團今日宣布,新增四位合夥人,分別是螞蟻金服平臺數據事業群研究員胡喜、天貓事業部產品技術部研究員吳澤明、阿里巴巴集團董事局辦公室研究員聞佳、螞蟻金服人力資源部資深副總裁曾松柏。其中有兩位是80後..
@噗噗 :有些人,永遠不會公布名字。
@xxmqsb:這個制度會讓阿里永遠年輕力壯
@川普經紀人:還差四人就成阿里巴巴和四十大盜了
8、優信訴瓜子二手車不正當競爭 索賠3000萬元
優信二手車對瓜子二手車涉嫌不正當競爭行為提起訴訟:昨日(23日)上午,朝陽區人民法院正式受理此案。優信二手車認為瓜子二手車捏造或散播虛假事實或指使他人捏造或散播虛假事實損害原告商業信譽或商品聲譽,賠償經濟損失3000萬元。
@老杜酒鄭州小二:未來估計就合並了
@iamwangyadong:又不帶人人車玩了
@Jung053:優信瓜子合並好了,反正一個to b 一個to c
9、微信提現2000元被收1元“服務費” 他把騰訊告上了法庭
2016年3月1日,原告余先生在微信錢包中提現2000元,被被告深圳市騰訊計算機系統有限公司以提現服務費的名義扣劃走1元。被告的行為侵犯了我的合法權益,我要求被告返還扣劃的財產,並停止後續扣費行為。”
@仙女阿蓁:本來每次提現的時候就很心疼
@劉寧寧-:就不該扣,看人家支付寶
@昨夜的雨兒:烏鴉與黑豬故事
10、 任正非回應清退老員工:華為沒有退休金 不養吃白飯的人
心聲社區24日下午發出了一篇任正非的最新演講。演講中,任正非表示,“華為沒有退休金,公司只為在職員工買社保、醫保、意外傷害保險等。而且,華為不可能為不奮鬥者支付錢財。”以回應此前媒體熱炒的34歲員工退休問題。
@寶雷論車:說來說去就兩句話,你們的努力讓我很感動,但公司不會給你們養老
@xyd457:企業家就該這樣,喬布斯也說過,裁員是一件讓人難過的事,但作為CEO的位置,就該這樣做
@不為你而改名:只能說華為不適合所有人,其實不少it行業就是吃青春飯,累幾年積累錢做生意或升職拿更多錢
@曉夢蝴蝶1972:IT行業本身就是吃青春飯,一定年齡後很難跟上技術的發展
11、王思聰熊貓直播因色情低俗被上海網信辦約談
2月21日,上海市網信辦會同市文廣局、市網安總隊、市文化執法總隊,就直播中的低俗色情問題依法聯合約談熊貓直播和全民直播,責令上述直播網站立即停止違法違規行為,並進行全面整改。
@Aiz1M5:熊貓尺度不大 但是多 主播一半都是跳舞賣肉的
@鄭總編:@王思聰
@佳佳-冷暖自知:嚇死我了,我以為以後不能看pandapia什麽的了!
12、全球擁堵城市排名:中國最堵是重慶
荷蘭導航技術公司TomTom旗下TomTom Telematics近日發布2016全球擁堵城市排行,墨西哥首都墨西哥城蟬聯冠軍。排名第二是泰國首都曼谷,第三是印尼首都雅加達。其中,重慶排名全球第四,也是中國最擁堵的城市。首堵北京表示不服!
@背駿梧:北京:幸虧開啟了霧霾防衛星設置
@肖恩懷特:重慶最堵萬州區,咦,怎麽跟中國最熱在重慶,重慶最熱在萬州一個套路
@DerekJian:滴滴大數據,UBER大數據,荷蘭公司的統計結果全是重慶最堵。。。我擡頭望向蒼天,放下了車鑰匙,拿起了地鐵卡出門而去
13、美半導體公司砸百億美元成都建廠
美國半導體制造公司(Global-foundies)官網公布消息稱,將在成都市投資建設12英寸晶圓制造廠,此次總投資超過100億美元。此次格羅方德在成都投資的12英寸晶圓制造廠分兩期,一期建設主流CMOS工藝12英寸晶圓生產線,產能2萬片晶圓/月,從新加坡工廠轉入;二期建設格羅方德最新的22FDX 22nm FD-SOI工藝12英寸晶圓生產線。
@周煒創與投:成都在西部確實獨樹一幟。
@春長在BCZ:在中國投資半導體無非是想壓垮中國自己的半導體產業。 很多地方都爭先恐後地跟這些巨頭合作,但實際上並沒有引進到什麽新技術!反而利用當地政府的關系進一步爭奪中國自主產品的市場份額
@騰騰爸:在國際媒體的一致看衰聲中,我得到的數據是,2016年中國吸引外資規模又是世界第一!
國外新聞
14、谷歌子公司告Uber竊取商業機密 狗血的內幕劇情
Google一名工程師在跳槽Uber之後,習慣性在工作郵件抄送列表添加Google團隊郵箱,結果把機密文件發了過去,Google收到郵件後也沒閑著,分析文件時發現Uber無人駕駛項目和自家頗有相似,判斷那名員工有商業泄密嫌疑,於是現在正在向Uber提起訴訟..
@Raymond_Cui:明明就是派去了個臥底
@遊蕩的餃子:碟中諜
@2bMITer:“……向Uber提起訴訟”,Uber是什麽時候進軍法院行業的
15、蘋果公布iPhone 6/6s自動關機事件減少了?是iOS 10.2.1立的功
蘋果在發給外媒的一份聲明中表示,在升級到iOS 10.2.1系統後,超過80%的iPhone 6s設備以及超過70%的iPhone 6設備已減少了意外關機的情況。蘋果稱在iOS 10.2.1中進行了改進。[思考]你們的手機還有自動關機的情況嗎? ..
@少年未夢你的海:想讓你買iPhone7的節奏
@穿皮鞋踢皮球:我以為是天氣變暖立大功。話說,iPhone用戶真是好脾氣,要換作國產手機用戶還不得鬧翻天
@斑紋海豚:呵呵,春天來了
16、轉型無果 索尼求生仍未走出困境
通過裁員、出售業務、變賣資產等一系列自救策略而有所複蘇的索尼,仍未完全走出困境。據索尼公司披露的2016年三季度財報顯示,受商譽減值9.62億美元的影視業務影響,公司凈利潤下滑83.7%,僅為1.69億美元。索尼轉型進展緩慢、現代因為政治醜聞和Note7爆炸深陷泥潭,那這是不是給我們國產廠商的一個機會?
@戈烏歌巫:期待被諾基亞收購
@T天使__:是不是蘋果降價,谷歌回歸,索尼倒閉被稱為三大幻像來著??
@午夜鯊魚_115:回複@T天使__:還有農企翻身
17,瑞典提出終極工作福利:放一小時帶薪啪啪假
未來瑞典員工的典型一天可能是,上7個小時班,然後回家與伴侶享受一小時的親密時間,還是帶薪的。這個規定的出發點是:美好的性,更好的伴侶關系,更高的工作效率。提議此福利的是42歲的Per-Erik Muskos,這位瑞典北部小城Overtornea的地方議會成員認為,瑞典人應該獲得休息時間回家與其伴侶親密。
@雷鋒茶飄香:表示一小時真心不夠
@骷髏崖海:單身虐待,算工傷,有薪水
@絕命小汙師:我就希望我一個星期能休2天
今日思想
只有你到了中年,或許到了晚年,才明白時間是多麽殘酷的東西,它把曾讓你心碎讓你失眠、讓你堅定不移地確信永不更改的生活變成一個個夢,似真似幻,遙遠而模糊,而人永遠生活在今天,今天才是現實。
———宋丹丹
2017年2月17日,美國《康州郵報》(Connecticut Post)一則題為《Chinese national charged with currency violations》(中國公民被控貨幣違法)的新聞在美國華人圈引起了巨大轟動。
康州聯邦檢察官Deirdre M. Daly在報道中指出,該男子名叫Da Ying,是中國北京人士,56歲,目前已放棄起訴的權利,並與康州聯邦法院達成和解。Daly認為,Ying的結構性拆分行為(Structuring)是有意避開交易報告的要求,涉嫌洗錢。除去聯邦法院凍結其部分存款,還需向國稅局和州稅局補稅,總計金額高達32萬美元。
據聯邦法院的指控書所記錄,從2011年4月至2012年3月Ying居住在美國康州期間,采用整錢零存的方式,先後將46.4萬美元存入他和他妻子的聯名賬戶。為了繞過聯邦法律的監控,他每次存錢額度都低於1萬元,前後分50次存入。為了避人耳目,他和妻子聯名在四家銀行開了六個銀行賬戶。
美國國稅局犯罪調查科介入調查後,控告其洗錢,美國聯邦法院受理該案並審理。2月16日,Ying在康州聯邦法庭達成和解,同意凍結他在康州拆分存入的17.6萬美元現金。同時,他連續三年的個人所得稅表被查稅審計,隱瞞申報收入,被課以11.3萬美元的補稅、利息和罰款。繳納罰款、利息和稅金累計高達29萬美元。
除去聯邦法院和美國國稅局開出的罰單,Ying此次可能還會面臨康州州稅局要求的約3萬美元左右的補稅、利息和罰款。美國華人業界知名稅法專家Elton Wang告訴第一財經記者,Ying被查稅的稅表信息會在9-15個月後由國稅局轉送至州稅局,但如果他現在主動向州政府提出補稅,可以省去一年的利息累計和罰款累計。因此,罰款總額至少為32萬美元。
同時,聯邦法官安德希(Stefan Underhill)決定,將於2017年5月11日對此案刑事指控部分宣判,被告人為此還有可能最高面臨10年的刑期,以及最高50萬美元的罰款。
事實上,在美國洗錢是聯邦重罪,由美國多個政府部門參加處理,如司法部、聯邦調查局、國稅局和紐約州金融服務局等。其中,國稅局負主要責任。一方面,國稅局調查洗錢涉及特定非法活動的金融交易;另一方面,凡是有意掩蓋資金來源和所有權,僅僅將錢從一個人轉移到另一個人,都可能被當作洗錢。
一般來說,任何人如果一次性收到與之貿易經營和商業相關活動超過1萬美元現金或關聯活動連續收到超過1萬美元現金,就必須申報“現金交易報告(Currency Transaction Report)”,即8300表格。然而很多喜愛現金的華人為了避免申報表格的麻煩,就采取將現金分多次存入銀行,並刻意將每次存款金額壓低在申報標準1萬元之下。
Elton解釋稱,根據2011年的Patriot Act法案規定,銀行等金融機構如果在24小時內收到同一個人的累計1萬美元或以上的現金存款,就需要建議存款人上報由美國國稅局和美國財政部頒布的8300表格,從而由上述相關部門進行審查。如果在30天內,銀行懷疑存款人故意每次存款不超過1萬美元,就有可能牽涉洗錢、逃稅或其他犯罪活動,銀行也必須向美國國稅局申報可疑活動的報告(Suspicious Activity Report )。該法案的主要目的是防止洗錢和走私貨幣,並打擊境內外恐怖主義的資金鏈條。
據美國《康州郵報》(Connecticut Post)報道,近日,一名叫Da Ying的中國北京人士,因采用整錢零存的方式將46.4萬美元現金存入美國銀行賬戶,被康州聯邦法院認定其結構性拆分行為是有意避開交易報告的要求,涉嫌金融交易犯罪。據媒體報道,Da Ying為中國知名導演英達。截至記者發稿,英達尚未公開回應。
據上述報道,為了繞過聯邦法律的監控,英達每次存錢額度都低於1萬美元,並分50次將46.4萬美元現金存入4家銀行的6個賬戶。即便是這樣“掩人耳目”的做法,還是被美國聯邦法院控告洗錢,並被美國國稅局查稅。除去聯邦法院凍結其部分存款,還需向國稅局和州稅局補繳稅金、利息及罰款,總計金額高達32萬美元。
美國華人業界知名稅務專家Elton Wang告訴第一財經記者,英達此次獲罪最主要的原因在於逃避申報8300表格,即金融交易報告,但背後其實是一系列的美國稅務申報披露的連環規則。一旦其中的某個環節出現問題,就會引起美國稅務監管部門的註意並會受到懲罰甚至獲罪。
總體來講,英達觸發這次洗錢和稅務風波的問題主要涉及以下幾個核心稅務規則:一是,逃避申報8300表格,拆分現金整錢零存;二是,隱瞞收入,瞞報漏報個人所得稅表1040表格,引起偷稅漏稅查稅;三是,隱匿申報海外銀行賬戶資產FINCEN 114表格,致使中國收入資金無法在美國公開披露,無法解釋來源。
那麽,讓英達被罰32萬美元的8300表格究竟是什麽?連環稅務規則又是什麽?中國高凈值人群在美進行金融資產交易時又應該註意哪些問題以免觸犯當地法律?
大額現金存款 避不開的8300表格
根據聯邦法律規定,任何人如果一次性收到與之貿易經營和商業相關活動超過1萬美元現金,或關聯活動連續收到超過1萬美元現金,就必須申報8300表格,即“商業交易報告(Report of Cash Payments)。交易行為通常包括貨物買賣、售賣物業、物業出租、現金交換、借貸行為等。
同時,任何人在一次性收到超過1萬元與貿易和商業經營活動相關的現金,都需要在15天內申報至美國國稅局犯罪調查科,並要求申報人留存5年時間。如果遲報、漏報和瞞報8300表格,根據法典18之3571條款,民事罰款包括民事非故意違法和民事故意違法,罰款2.5萬美元至10萬美元。如果被控告刑事故意違法,罰款高達個人25萬美元,法人50萬美元,並有可能判監5年。
美國的金融機構在接收1萬美元以上的現金交易時,會要求客戶填寫“8300表格”,上交國稅局備案。由於在美國信用卡和支票的使用已十分普及,一般隨身攜帶的現金數量不會超過500美元。因此監管機構通常會將巨額現鈔與犯罪活動相關聯。
然而,雖然此次英達通過以低於1萬美元單筆現金存款的方式可以有效避開金融監管,但為了防止洗錢和走私貨幣以及打擊境內外恐怖主義的資金鏈條,美國還有一系列追蹤監管手段。
Elton告訴第一財經記者,在美國,根據2011年的《Patriot Act》法案規定,銀行等金融機構如果在24小時內收到同一個人的累計1萬美元或以上現金存款,就需要建議存款人上報由美國國稅局IRS和美國財政部金融犯罪調查和執行科要求的“8300表格”,從而由上述相關部門進行審查。如果在30天內,銀行懷疑存款人故意每次存款不超過1萬美元,就有可能牽涉洗錢、逃稅或其他犯罪活動,銀行也必須向美國國稅局IRS申報可疑活動的報告(Suspicious Activity Report )。
此外,根據美國國稅局程序,一般在發現未申報的情況時,會向存款人郵寄申報表格並要求其在30天內填寫好並回複,通常這種情況下,當事人都會請求律師或稅務會計師的幫忙,填寫好表格並回複至國稅局,事情就可以有效協商解決。因此,據Elton推測,此次英達最終遭處罰,首先可能是因為他故意避開申報,其次可能是他此後忽略了國稅局的警告。
金融交易罪加逃稅 兩罪並罰
英達所受罰款,其實是分為兩個部分,一部分是因為結構性拆分行為被凍結17.6萬美元存款;另一部分是因為該拆分行為引發了美國國稅局對其2009年-2011年間聯邦個人所得稅稅表1040的繳稅狀況的調查,發現其偷稅漏稅,因此判處補稅、利息加存款共計14.3萬美元。
根據美國聯邦法典的第5324節(a)(3)條款規定,任何人不得通過“結構化拆分(structuring)”的方式,逃避法律規定的金融記錄報告。而(d)(2)條款規定,任何人如果涉及使用特定模式違法並在12個月之內涉及10萬美元非法活動,則面臨罪行總收益的雙倍或最高10年刑期,或兩者皆有。
美國聯邦國稅局便是依據上述法條指控英達涉嫌“故意瞞報金融交易(intended to evade the currency transaction reporting requirement)”和涉嫌“拆分現金交易(structuring)”罪。
根據報道,美國檢方起訴書中記錄,從2011年4月至2012年3月英達居住在美國康州期間,采用整錢零存的方式,先後將46.4萬美元存入他和他妻子的聯名賬戶。他每次存錢額度都低於1萬元,前後分50次存入。而他和妻子聯名在大通銀行、美國銀行、富國銀行等四家銀行開了六個銀行賬戶。
康州聯邦檢察官Deirdre M. Daly在報道中稱,英達的存錢模式被認定為結構性拆分行為(Structuring),是有意避開交易報告的要求。根據聯邦法律規定,借用第三方賬戶或是在多家金融機構,通過多次存入單筆少於1萬美元的交易,從而規避申報的行為屬於犯罪行為。2月16日,英達在康州聯邦法庭達成和解,同意凍結他在康州拆分存入的17.6萬美元現金。
持美國綠卡的中國公民需向美國國稅局申報個人所得稅
那麽,這樣看似完美的拆分行為,是如何被檢方美國國稅局犯罪調查科IRS發現的呢?
根據美國聯邦法院的指控書,被告英達為中國公民,在中國工作並獲取勞動收入。其與妻子和家人居住在美國康涅狄格州。在他頻繁來往於美國和中國期間,將其資金全部兌換為100美元面額的現金,每次隨身攜3萬-7萬美元,總計約63萬美元進入美國。其中的46.4萬元被聯邦國稅局認定為與商業交易行為有關的大額現金存款,從而引發了“8300表格”的申報問題。而剩下的17.6萬美元無法解釋清楚其收入來源的合規申報的問題,從而被聯邦法院凍結。
同時,英達的拆分行為也引發了美國國稅局IRS的犯罪調查科的查稅行動。該部門通過審計、查核英達在2009年至2011年間的個人所得稅表,以逃避稅款對其進行指控,課以繳納稅金、罰款和利息11.3195萬美元。
英達作為中國公民,為什麽他在中國的收入會引發美國國稅局的查稅行動?
其中的原因就是,英達是美國綠卡持有者,雖然他還不是美國公民,但是美國稅法要求綠卡持有者的全球收入必須申報美國個人所得稅表1040表格。Elton解釋稱,英達在拆分大額現金整錢零存的時候,忽略申報了這46.4萬元的中國所得,從而,美國國稅局對其2009年-2011年三年的個人所得稅表查稅,將其46.4萬美元全部列為海外收入所得,被課以個人所得稅。
這里需要指出的是,美國稅法第911條款對海外收入其實有相應的免稅額度的規定,如果美國納稅人連續在美國以外地方工作超過330天,其海外收入按照當時2011年的免稅額度,可以高達9萬美元之多。
警惕灰色建議 申報披露海外金融資產是保護財富安全的最佳方式
英達在此次涉稅事件中,忽略了一個很重要的步驟,那就是美國稅務居民必須申報披露其美國之外的銀行賬戶和金融資產。只有及時合規申報披露海外金融資產,才是讓其資產在美國合法合規的正確方式。這也是全球反避稅的大勢所趨。
事實上,美國是世界上最早制定反洗錢規則的國家之一。為了防止洗錢,1970年,美國國會就通過了《銀行保密法(BSA)》。根據該法,美國國稅局出臺了FBAR(Foreign Bank Account Report)的一系列規定和條款,要求所有美國稅務居民必須使用TD F 90-22.1表格來申報海外銀行賬戶。2011年美國再次出臺《Patriot Act》法案,對跨境反洗錢和反避稅可以進行更大力度的防範和打擊。
從2013年開始,美國財政部開始使用新的FBAR FINCEN 114表格(外國銀行和金融賬戶報告)對全球的美國稅務居民來監察其洗錢行為。FINCEN 114表要求美國稅務居民必須報告其在海外銀行賬戶,只要其銀行賬戶擁有超過1萬美元的資產和可以短期兌付80%以上金融資產的簽名權時,就需要上報美國國稅局。
與華人慣常思維不同的是,申報披露個人資產是信息公開、保護個人資產和財富合規合法的合理行為,漏報瞞報海外銀行賬戶則會導致嚴重的後果,將會面臨最高達賬戶金額50%的民事罰款,甚至還會有刑事責任。
隨著2010年美國FATCA(海外賬戶納稅)法案的出臺,申報披露海外金融資產更是加大了執法力度。也正是美國FATCA法案的出臺,催熟了目前全球反避稅浪潮下金融賬戶涉稅信息盡職調查的行動,全球CRS(金融賬戶涉稅信息自動交換標準)共同申報準則也隨之落定。
然而,長期以來,許多海外華人由於不了解當地法規,或個人原因偷稅漏稅誤入“洗錢”陷阱。除了使用拆分賬戶、轉換現金的方式,目前還有利用美國海外贈與的渠道,通過申報3520海外贈與表格將現金資產從海外銀行賬戶匯入美國銀行賬戶。如果一個年度跨境匯款超過10萬美元現金,則需要在第二年4月15日前申報3520表格。然而,大筆頻繁匯款,仍然會被美國國稅局追蹤調查,並不是填寫3520表格申報的資產,就一定能被國稅局認定為贈與資產。
對此,Elton提示,披露和申報海外金融資產的方式,無論是FATCA(海外賬戶納稅法案)還是CRS(統一報告標準),披露思路都是一樣的,公開披露,才是保證財富最安全的方式,隱匿資產或者各種灰色手法都會釀成大禍。