8月30日，五大行2016年上半年業績報告發布完畢。《第一財經日報》記者統計，根據國際會計財務準則，五大行凈利潤(下均為歸屬母公司凈利潤)共計5204.05億元，以182天工作日計算日賺28.57億元。
今年上半年，工農中建交五大行分別實現凈利潤1502.17億元、1051.48億元、930.37億元、1339.03億元、376.61億元，增速明顯放緩，分別同比增長0.8%、0.8%、2.52%、1.25%、0.9%。
“2016年銀行業面臨著很多充滿挑戰的問題，”中行行長陳四清在中期業績發布會上稱，當前國內外經濟形勢不確定因素依然較多，美聯儲又說在12月前後加息，整個全球金融的形勢不確定性增加，銀行業的發展環境複雜多變，中國銀行的發展也是“進中有難，任重道遠”。
從今年上半年的情況來看，銀行的日子的確越來越“緊”，五大行中，多家銀行凈利息收入出現負增長，凈利潤增速乏力。盡管在上半年不良貸款暴露速度有下降的趨勢，不過不良率仍然在高位運行，一些新的行業，例如采礦業，不良貸款正在加速暴露。
凈利增長困境：多家銀行凈利息收入負增長
五大行上半年業績報告顯示，凈利潤貢獻較大的凈利息收入，不少銀行出現了負增長。
2016年上半年，農行營業收入 2603.85億元，較2015年同期的2741.47億元，減少137.62億元，降幅達到5%。利息凈收入1989.57億元，較去年同期的2194.93億元，減少205.36億元，降幅為9.36%。同期，交行實現利息凈收入681.48億元，同比減少29.11億元，占比為65.95%。其中，客戶貸款及應收款項利息收入為968.95億元，同比減少121.86億元，降幅11.17%。主要由於客戶貸款及應收款項的年化平均收益率同比下降了111個基點。
報告期末，建行利息凈收入2109.90億元，同比下降6.07%。
從凈息差繼續下降可以窺見銀行利息凈收入下降的原因。上半年末，工農中建四家大行凈息差出現不同程度的下降，下降幅度分別為0.27、0.47、0.35、0.28個百分點。
中行新上任副行長張青松在中行業績發布會上表示，主要有三大原因影響了凈息差下降，首先是銀行對央行此前五次降息的滯後影響，境內人民幣存貸款的息差上半年下降得最厲害。
第二個因素是利率市場化的持續影響，銀行存款利率上浮的比例不斷上升，人民幣貸款的利率水平呈下降趨勢。一組數據顯示，中行上半年人民幣存款浮動比是1.26，比基準水平上浮了0.26，同比上升了0.05個百分點。新發生人民幣貸款浮動比1.01，同比下降了0.06個百分點，新發生貸款的平均利率同比下降129個基點。
第三個因素是“營改增”的影響。張青松表示，如果把營改增的因素做一個還原，中行上半年的凈息差在1.96%，而不是1.9%。
“營改增因素價稅分離，收入直接扣增值稅，價稅分離影響利息收入7個bp，但對工行的利潤不造成影響。”工行董事長易會滿在業績發布會上也表示。
談及下半年趨勢，易會滿認為，營改增因素還是會受影響，全年影響12~14個bp，也就是下半年影響6個bp。除了營改增因素外，其他因素保持穩定。
“但農行上半年業務發展規模擴大彌補了降息影響，上半年平均升息資產規模增長5.8%，實現了以量補價。息差下降主要表現在一季度，一季度重新定價，從二季度以後已經企穩。”農行財務負責人指出。
不良暴露趨緩：采礦業成新風險點
“總體上看，未來幾年不良資產還在高位運行，最差的情況在去年結束了，但是未來幾年新的不良還會在高位運行。”建行首席財務官曾儉華在建行業績發布會上表示。
從五大行公布的2016年6月末“不良”情況來看，無論是不良貸款的增加規模，還是不良率的增幅的確有所趨緩。上半年，五大行新增不良貸款624.79億元，不及去年全年的一半。
截至上半年末，建行不良貸款新增159.69億元，不良率上升0.05個百分點至1.63%;農行不良貸款新增125.22億元，不良率升0.01個百分點;工行增加167.85億元，不良率上升0.05個百分點至1.55%;中行增加120.45億元，不良率上升0.04個百分點至1.47%;交行不良貸款新增51.58億元，不良率上升0.03個百分點至1.54%。
“今年以來，不良貸款的形勢越來越好，新暴露的不良貸款在逐月下降。”建行董事長王洪章稱。
不過，在“不良”高位運行的當前，銀行“以豐補欠”的高撥備率近幾年也在被不斷蠶食。
五大行的不良貸款撥備率近幾年正在逼近150%的監管紅線，工行在上半年末甚至低於150%的紅線。
工行半年報數據顯示，上半年撥備覆蓋率降至143.02%，撥貸比為2.21%，環比上年末下降0.14個百分點。6月末，該行撥備覆蓋率143.02%與撥貸比2.21%已經低於銀監會《貸款損失管理辦法》的撥備覆蓋率150%、撥貸比2.5%的監管紅線。
工行董事長易會滿在業績發布會上對於撥備覆蓋率、撥貸比低於銀監會監管紅線做出了正面回應：“工商銀行這種處理方式，也得到監管部門理解。”
根據銀監會《商業銀行貸款損失準備管理辦法》(下稱《管理辦法》)，正式引入貸款撥備率和撥備覆蓋率指標。貸款撥備率基本標準為2.5%，撥備覆蓋率標準為150%，這兩項中的較高者為商業銀行貸款損失準備的監管標準。《管理辦法》要求重要性銀行於2013年底達標，對非系統重要性銀行則放寬期限至2018年底達標。
易會滿對於工行低於監管標準還提出兩點理由。第一，工商銀行撥備提取一直堅持穩健、審慎原則，動態真實提取撥備。工商銀行整個撥備提取符合中國會計準則與國際會計準則，得到了審計師的認可。第二，在當前經濟放緩，結構調整陣痛期大環境下，銀行通過適度釋放撥備資源，加大處置不良貸款是穩健經營的正常舉措，踐行了撥備覆蓋率“以豐補欠”的逆周期管理的原則。
易會滿還透漏，6月底工行撥備覆蓋率是143%，比上個季度的情況增加了1點多個百分點。
在不良貸款的行業分布上，制造業、批發和零售行業一直都是重災區。以農行為例，其批發和零售業的不良率已經高達13.88%，較去年末上升1.57個百分點。建行批發和零售業不良率雖然出現了下降，不過依然高達9.29%。
值得註意的是，銀行“不良”重災區中，首現采礦業身影。
“截至 2016年6月30日，本行不良貸款余額上升較多的兩個行業為制造業、采礦業，分別上升55億元和22.72 億元。”農行稱。
6月末，農行采礦業不良貸款101.31億元，不良率為4.23%，較2015年的3.14%上升了1.09個百分點。
建行采礦業不良貸款余額為122.1億元，較2015年末的90.32億元增加31.78億元，不良率從2015年末的4%上升1.45個百分點至5.45%。
有機構報告稱，銀行對采礦業不良貸款余額的上升，表面原因是采礦業企業行業利潤的整體下降，深層次原因為經濟結構調整，最後才是個體銀行的風險控制制度執行情況。
“資源型行業就是時機的問題。”對於采礦業不良貸款的上升，曾儉華在建行業績發布會上解釋道。
他表示，采礦業主要是受煤炭行業的影響，另外，全行業虧損很多，絕大部分企業都在虧損，煤炭的價格高的時候900元、1200元，現在是300元、400元/噸，煤炭企業這幾年大多數都在虧損，不良率開始上升。
不過，今年采礦業出現比較好的跡象，煤炭價格有所反彈，采礦行業風險的可控度在提高，“即使現在不良率高，但是損失率很低。”曾儉華稱。