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健康險試點效果不達預期 農工黨建議稅優額提升至每年6000元

商業健康險全行業虧損的狀況並沒有隨著稅優健康險試點不斷擴容而發生改變。農工黨中央建議將現行稅優健康險的稅前扣除額從2400元/年提升至6000元/年,以進一步擴大參保人群,構建多層次的醫療保障體系。

針對稅收優惠政策對健康險需求的激勵效果沒有達到預期的現狀,農工黨中央將向3日召開的全國政協會議提交《關於完善健康保險稅收優惠政策的建議》。

稅收商業險的利好還在持續出臺。目前一些地區陸續出臺政策,允許醫療保險個人賬戶資金用來購買商業保險。在這份提案中,農工中央還建議保險監管部門和社保部門聯合出臺規則,將基本醫保賬戶資金的使用更多定位於稅優健康保險產品。

提升現有稅收優惠額度

第一財經記者在2月27日農工黨中央召開的“兩會”情況通報會上了解到,2017年農工黨中央提交全國政協十二屆五次會議提案39件,內容涵蓋醫藥衛生、生態環境、人口資源、精準扶貧、經濟發展、司法改革等領域。

農工黨中央參政議政部副部長王素芳表示,作為一個以醫藥衛生界高中級知識分子、環境保護和人口資源領域為主的參政黨,農工黨中央非常重視在“健康中國”領域的建言獻策。在這39件提案中,與“健康中國”相關的有14件,占到提案總數的36%。

2015年5月召開的國務院常務會議決定,開展商業健康保險個人所得稅優惠政策試點,對個人購買這類保險的支出,允許在當年按年均2400元的限額予以稅前扣除。同期,財政部、國家稅務總局、保監會聯合發布《關於開展商業健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》,決定於2016年1月1日在全國31個城市開展試點。

稅優健康險在試點這一年多以來並沒有迎來業內預期的爆發式增長。截至2016年底,共有23家保險公司經監管部門審核獲得稅優健康保險經營資格。與機構獲批擴容速度不相匹配的是稅優健康險在市場上的銷售情況並不理想,保費規模不足一億元,參保人數只有數萬人,稅優健康險漸漸成為保險機構產品線上的“雞肋“。

《關於完善健康保險稅收優惠政策的建議》認為,稅優健康保險業務規模有限,保障人群範圍不足是當前存在的主要問題。

截至2016年11月,全國稅優健康保險承保44035人,保費規模7124萬元,人均保費僅為1618元,還沒有用足每人每年2400元的額度。

提案認為,稅收優惠政策對保險需求的激勵效果沒有達到預期的首要原因是稅收優惠額度偏低,激勵效果不明顯。因此亟須提升現有稅收優惠額度。

提案稱,目前2400元/年的稅前扣除額度偏低,國際經驗顯示,發達國家一般同類政策的稅收減免額度大體為平均工資水平的10%左右。按國家統計局公布2015年全國平均工資數據,全國城鎮非私營單位就業人員年平均工資為62029元,相應的我國減免額度應為6000元/年左右為宜。

提案認為,當前稅優健康險存在的其他問題還包括社保配套政策缺失,無法有效銜接現有社保的規模優勢;稅收減免實際操作流程尚未順暢;試點城市開放較少,受眾群體狹窄;產品推廣力度不夠,消費者缺乏認知等。

允許醫保個賬資金購買稅優險

長期以來,職工醫保個人賬戶支付範圍一直嚴格管理,賬戶資金余額沈澱龐大,使用效率不高。

為了提高個人賬戶資金的效率,今年1月1日起,上海職工醫保個人賬戶歷年結余資金可以購買商業醫療保險專屬產品。除上海之外, “十三五”期間各省(市)紛紛出臺政策,放寬個人賬戶資金使用範圍,允許用來購買商業保險。

提案建議充分把握職工基本醫療保險個人賬戶改革的契機,進一步擴大稅優健康保險參保人群。目前保險市場上商業健康保險產品數量巨大,質量參差不齊,而稅優健康保險產品由於其費率和條款受嚴格監管,是保障功能最全面、價格最合理的產品。

提案還建議保險監管部門和社保部門聯合出臺規則,將基本醫保賬戶資金的使用更多定位於稅優健康保險產品,同時通過家庭參保的方式,將保障人群擴展到職工直系親屬,有效解決家庭災難性醫療支出,化解“因病致貧、因病返貧”風險。

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