普華永道最新發布的報告《銀行業快訊：2017年中國銀行業回顧與展望》 顯示，隨著一系列監管細則的出臺，上市銀行總資產增速放緩，同業資產占比下降，不良貸款率、逾期貸款率等指標持續回落，信貸資產質量整體回穩，其中不良貸款率為1.53%下降 0.12%。
普華永道中國金融服務主管合夥人梁國威分析稱，經過2017年的“強監管”和“防風險”，銀行業資金空轉嵌套的現象有所改善，上市銀行更加註重服務實體經濟。一系列監管政策的出臺，將促使上市銀行合規成本上升。在市場利率上升的趨勢下，未來上市銀行的資金成本也將持續上升。上市銀行應善用撥備新規，運用現金清收、核銷等多種手段進一步壓縮不良貸款，全面提升信貸風險管理水平、改善盈利和資本充足率。
總資產規模增速放緩
分析顯示，截至2017年末，包括大型商業銀行，股份制銀行，城農商行在內的三類銀行總資產規模增長均開始放緩。6家大型商業銀行（工、農、中、建、交、郵儲）的總資產增速7.33%，與2016年同期11.01%相比略有放緩。而8家股份制銀行（興業、招商、民生、中信、光大、平安、華夏、浙商），以及20家城農商行的總資產增速相較2016年同期，以2位數的百分比驟降。股份制商業銀行總資產增速從2016年18.51%降到2017年3.29%，城農商行從2016年23.02%降到2017年12.13%。
其中，六家大型商業銀行2017年凈利潤增長除中國銀行外普遍較2016年同期有所回升。郵儲銀行2017年增速19.94,%，以較前一年14.11%增速上行5.83%的比例位列第一，交通銀行以4.39%增速位列第二（2016年增速1.23%）。2017年大型商業銀行利息凈收入穩步增長，手續費及傭金收入卻普遍減少，特別是農業銀行，2017年凈利息收入增長11.01%，而手續費及傭金凈收入下降19.83%。
與大型商業銀行凈利潤收入普遍上漲的情況不同的是，2017年股份制銀行凈利潤增速差異化正進一步擴大。其中凈利潤增速放緩最明顯的是浙商銀行，2016年其凈利潤增長以44%的絕對優勢位居第一，2017年利潤增長下降至8.07%位列第二，招商銀行以13.24%增長率奪得桂冠。
同時，2017年上市銀行同業資產占比下降趨勢明顯，雖然6家大型商業銀行同業資產占總資產比例有升有跌，但8家股份制商業銀行和 20家城農商行，同業資產占總資產比例相較於2016年末均大幅減少，其中，8 家股份制商業銀行同業資產占總資產比例從 2016 年 7.99%下降至5.63%，20家城農商行同業資產占總資產比例從2016年8.98%下降至7.12%。
值得註意的是，在強監管的環境下，六家大型商業銀行的信貸資產質量正獲得逐步改善，不良率、逾期率和逾期末減值率近年來首次同時呈現下降趨勢。無獨有偶，股份制商業銀行和城農商行的信貸資產質量風險也呈現回穩態勢，不良率、逾期率和逾期未減值率均開始下行。從核銷和轉出貸款準備金的力度來看，大型銀行有增無減，2017年末六家銀行合計不良貸款余額8599.52億元，核銷及轉出的貸款準備金共3277.72億元，占不良額比例38.12%。相比而言，八家股份制商業銀行更是以核銷和轉出為不良貸款處置的主要手段，2017年核銷準備金共計1672.66億元，占不良貸款比例57.41%。
“強監管”是關鍵詞
梁國威分析指出，“強監管”無疑是 2017 年金融業的關鍵詞。 2017 年已針對銀行業亂象開展實施“三三四十”的“組合拳”政策，即違法、違規、違章的“三違反”；監管套利、空轉套利、關聯套利的“三套利”；不當創新、不當交易、不當激勵、不當收費的“四不當”；以及關於股權和對外投資、機構及高管、規章制度、業務、產品、人員行為、行業廉潔風險、監管履職、內外勾結違法、涉及非法金融活動等“十亂象”。
此外，系列治理工作還包括信用風險專項排查、“兩會一層”風控責任落實等一系列專項治理工作，針對同業，理財，以及信貸等業務，促使上市銀行主動壓縮同業資產規模，降低了資金 “空轉”風險，梁國威預計 2018 年上市銀行同業負債規模將進一步縮小。
普華永道中國金融服務業合夥人胡亮告訴第一財經，在資管新規下，銀行理財業務模式有待轉型。首先，理財業務在剛性兌付和期限錯配上都提出新的要求，現有的發展模式將無以為繼，保本理財業務可能成為歷史。此外，新規對從業人員的投資操作能力要求提升，資金運用也需要更精細的管理，凈值化管理要求估值能力提升，投資產品的多層嵌套結構亦將被調整，這意味著理財產品的更透明化將使投資者對風險定價做出更準確的判斷。
防範化解金融風險位列三大攻堅戰之首，在十九大、2017 年中央金融工作會議、2018 年政府 工作報告以及銀保監會第一次會議上都有所提及，包括“資管新規意見稿”在內的一系列監管細則出臺，凸顯了拆解“影子銀行”是防風險的重中之重。
值得註意的是，拆解影子銀行的過程中，對銀行業帶來了一定的影響，根據上市銀行 2017 年年報顯示，“拆解影子銀行”對於股份制商業銀行和城農商行的影響尤為明顯，導致其2017年資產負債增長速度 大規模放緩。截止2017年末，8家股份制商業銀行的總負債27.19萬億元，同比增長2.05%， 增速較2016 年同期19.46%大幅降低。而20家城農商行的總負債規模10.26萬億元，同比增速11.63%，也較去年有所放緩。
“拆解影子銀行”雖然短期內對銀行經營產生一定影響，但更加透明的資產負債表，將有利於銀行更為穩健的經營和長期的發展。 由於部分影子銀行業務確實在支持實體經濟，因此胡亮認為對於影子銀行的拆解也要具體情況具體分析，不宜一刀切。
除此之外，普華永道分析稱，銀行表現還需結合宏觀市場環境。2017年國內生產總值同比增長6.9%，為連續三年回落後首次出現回升，而M2增速趨緩，年末同比增長回落至8.2%，明顯慢於社會融資規模擴張程度（截至去年12月為12%）。2017年作為強監管之年，市場利率整體趨於上行，從國債收益率來看，短期品種的收益率上行顯著。
梁國威預計，2018年會繼續強監管的態勢，政策方面或不會如2017年般出現大起大落的變動。