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關聯方花式占用資金141筆 晨龍鋸床遭證監局處罰30萬元

3月23日,新三板企業晨龍鋸床(831160.OC)發布公告稱,因關聯方資金占用違規被浙江證監局給予警告,並處以30萬元罰款。晨龍鋸床成為首例因關聯方違規占用資金被監管者罰款的新三板企業。

去年7月12日起,浙江證監局對晨龍鋸床的資金占用情況進行立案調查,目前已審理終結。浙江證監局查明後認為,晨龍鋸床與浙江晨龍鋸床集團有限公司(下稱“晨龍集團”)、浙江合一機械有限公司(下稱“合一機械”)存在多起違規關聯資金往來情況,已披露的2015 年半年度報告中關聯方資金占用的數據不準確、不完整。

鑒於上述違規情形,浙江證監局對晨龍鋸床出具了《行政處罰決定書》,對公司給予警告,並處以30萬元罰款,同時對董事長、實控人丁澤林和董秘周傑給予警告,並分別處以3萬元罰款。

去年11月25日,股轉系統就曾因實控人違規占用資金問題對晨龍鋸床、丁澤林采取公開譴責、對周傑采取通報批評的紀律處分,並計入誠信檔案。2016年4月以來,公司主辦券商財通證券連續發布兩封風險提示函,要求晨龍鋸床及公司實際控制人杜絕任何方式的關聯方資金占用行為。

根據公告,在2014年9月至2016年4月期間,晨龍鋸床與丁澤林控制的晨龍集團之間共發生81筆關聯資金交易,晨龍集團占用晨龍鋸床的資金累計發生額多達1.1億元,是晨龍鋸床2015年經審計凈資產的兩倍之多。

在2014年9月至2015年12月期間,晨龍鋸床與丁澤林之子控制的合一機械之間共發生60筆關聯資金交易,合一機械占用晨龍鋸床的資金累計發生額為1474萬元。

發生上述這些資金占用行為的方式除了直接借出,還包括過通過公司采購人員個人賬戶、銀行委托貸款借出等方式。並且晨龍鋸床均未在事實發生之日起兩個轉讓日內披露,未履行相應的董事會、股東大會審議程序及信息披露義務。

此外,晨龍鋸床在2015年半年度報告對關聯方資金占用金額的披露也不準確、不完整,公司標註的關聯交易拆出金額是5068萬元,而實際發生的拆出金額為6210萬元,兩者金額相差超過1000萬元。

晨龍鋸床表示公司頻繁出現關聯資金拆借與拆入產生的原因是實際控制人為了資金周轉順暢。目前,公司已收回關聯方的所有占用款,並補充了審議程序以及公告,在2015年半年報中已進行了更正,公司財務部也已完善關聯交易的決策流程與對外資金支付的審批流程。

2015年11月,全國股轉公司下發《關於開展掛牌公司資金占用情況專項自查的通知》嚴查資金占用,去年7月份股轉系統的內部通知也強調:“重要問題說三遍,重大事項查三遍。資金占用報告期期末查一遍,報材料前查一遍,掛牌前查一遍,一經查實,一律不得掛牌。”

北京一家大型券商高級副總裁告訴第一財經記者,新三板市場絕大多數企業都出現過關聯方資金占用,程序不合規事後披露公告的現象也很普遍。資金占用主要有兩大類,一類經營性的資金占用是通過關聯交易的形式以某種業務往來占用公司的資金,另一類非經營性的資金占用就是通過資金拆借或資金,直接從掛牌公司劃撥到關聯方,由關聯方有償或者無償使用。

另一位券商新三板業務負責人對第一財經記者表示,在新三板,資金占用的多數原因是控股股東、實際控制人對於公司治理沒有深刻的認識,沒有把它當成公眾公司。

公開資料顯示,晨龍鋸床2014年9月掛牌新三板,主營金屬帶鋸床、金屬圓鋸機的研發、制造與銷售。2016年上半年,晨龍鋸床營收3642萬元,同比下降10%,凈利潤208萬元,同比下降14%。目前,公司共有16戶股東,掛牌期間未發生定增,按2017年3月15日收盤價3.16元/股計算,公司市值為9480萬元。

(第一財經實習生王天然對本文亦有貢獻)

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