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核銷還權於銀行等制度的建立，能夠防止本可減少的損失發生◎ 財新記者 吳紅毓然 文wuhongyuran.blog.caixin.com 據財新記者瞭解，部分長三角地區的金融機構不良率已回升至2% 到3%。多位銀行人士及監管層人士對財新記者指出，在經濟下行週期，恰恰是進行制度安排的最好機會。比如壞賬處置市場的建立，同時，銀行在加快核銷的過程中，也需要相關法律制度的完善。 「不良貸款的形成將嚴重制約銀行對實體經濟支持的有效性和持續性。 」7月21日，銀監會副主席閻慶民在《金融時報》撰文指出，銀行業金融機構應加快核銷不良貸款，多方要共同化解不良貸款。他表示，新增不良貸款多集中在東部沿海地區，批發零售業、製造業和信用卡是新增不良貸款的主要來源；同時部分地區地產風險也催升不良貸款。 「長三角的鋼貿問題、小微企業問題說明，在經濟下行時期，銀行防範不良貸款上升與加快不良貸款的處置之間的矛盾較大。 」上海銀監局局長廖岷對財新記者說。他認為，不良資產處置難，不僅給銀行帶來技術難題，還帶來巨大的心理壓力。 中歐商學院與上海銀監局曾就「改進商業銀行不良貸款核銷制度」做聯合課題，指出大部分貸款在核銷前，都需要經過漫長而繁瑣的司法追索程序。該課題組對某行2009年 -2011年已核銷貸 款進行統計發現，從不良貸款認定至最終核銷的時間平均需要四年，從起訴至核銷的時間需要三年。 「這意味著，銀行拿到了法律的『白條』 ，在經濟下行情況不變，多數不良貸款又不符合內部核銷的標準時，本來能夠減少的損失沒能得到處置，形成不良貸款和撥備『雙高』的局面，銀行壓力更大。 」一位大型銀行人士總結。 核銷還權於銀行 一位大型銀行人士表示，至2014年一季度，該行不良貸款近900億元，其中鋼貿風險仍在釋放，承兌匯票、保函、信用證墊款上百億元，至今未能有效處置。 閻慶民在文章中指出，受制於法律和市場環境，不良貸款處置力度仍顯不足，處置成本較高。目前，金融債權糾 紛案件集中發生的態勢仍在持續，司法訴訟集中，抵押物執行難度加大。 閻慶民指出，多數銀行的不良貸款集中通過四大 AMC（資產管理公司）或者省內少數 AMC 接盤受讓。由於轉讓需求集中且迫切、轉讓市場競爭不充分，不能真實反映不良資產實際價值，抑制了銀行不良貸款處置的積極性。據財新記者瞭解，還有 AMC 替當地銀行「代持」不良資產。 「要充分利用銀行盈利較好條件，進一步加大利潤核銷不良貸款的規模和進度。 」閻慶民說。今年1月，財政部下發《金融企業呆賬核銷管理辦法》 （2013 年修訂版） ，在部分貸款額度和追索期限上，稍微有所放寬。比如，在金融機構對中小企業貸款認定標準中，將「單筆貸款額在500萬元及以下」提高到「1000萬元及以下」 。 廖岷認為，財政部雖然對呆賬核銷辦法進行多次修訂，但未能解決根本問題， 「司法程序依然是處置不良資產的前置條件」 ，這有其作用，但弊端明顯。 「建議把司法與核銷徹底切開。 」廖岷對財新記者表示，商業銀行自主核銷是風險管理和風險處置中的重要一環，如能快速核銷，就可提升信貸能力。如果銀行在其中出現道德風險，通過強化事中事後管理， 「有關部門可以處罰問責」 。 隨著以鋼貿為代表的中小企業信貸風險升高，大量小額金融合同糾紛案佔用了很多司法資源。一位上海銀行人士表示，在鋼貿案集中爆發時，上海基層法院的人均辦案量達200多件。據財新記者瞭解，目前江蘇省高院對批量處理小額金融合同糾紛案，出台了一些辦法。 但銀行人士指出， 「判決容易，執行很難。 」比如，在實際的司法實踐中，第一查封人對資產處置擁有主導權。前述銀行人士指出，這個法律程序會被部分企業主利用，假設企業A 快要倒閉，企業主可以通過編造債務信息，把另一家關聯企業B 也包裝成債務人，出事前通過 B 先手查封 A，B 就成為了第一查封人。如果 B 不啟動起訴程序，銀行作為債權人就無法啟動起訴，造成銀行的被動局面。如果涉及到異地資產，就更為複雜。 執行時限也很漫長。工行江蘇分行高級信貸專家劉任捷對財新記者指出，一般而言，從銀行起訴到法院判決生效，目前需要九個月時間。 「裁定就需要九個月，到執行階段還有的熬。 」他說，對企業依法破產所產生的不良貸款進行核銷，沒有一兩年，進入不到清算程序。 銀監會數據顯示，截至2014年一季度， 銀行業不良貸款餘額共計6461億元，不良貸款率1.04%，撥備覆蓋率雖有下降，但仍高達273.66%。 「一旦進入關注類貸款，撥備至少就翻10倍了。 」一位大行的審貸人員說。 多位銀行人士指出，鑑於充足的撥備金額，完全可在銀行內部先核銷，再去走司法程序做清收。 「不是銀行不願意，也不是銀行沒能力，而是沒能將核銷真正還權於銀行。 」劉任捷說，銀行應該靠內部監督機制進行自我約束，和自主商業決策。 閻慶民指出，銀行要主動與財政、稅務部門積極溝通，爭取更加靈活的不良貸款核銷自主權及配套的稅收政策；並及時與公安、法院等司法部門有效協調，創造有利的維護金融債權、化解不良貸款的法律環境。 防止重演 4月底，銀監會主席尚福林在一季度經濟金融形勢工作會議上指出， 「鋼貿行業的違規融資模式有被複制到銅、煤炭、鐵礦石、大豆等商貿融資領域的跡象。 」銀監會人士指出，其模式是指，鋼貿企業與倉儲企業、第三方監理公司等互相勾結，通過私自放貨、偽造倉單、重複虛假質押等方式套取銀行信貸資金。 「這是由操作風險引發了信貸風險。 」一位銀行人士坦言，銀行之前並不在意現場檢查，只要到現場看到質押倉單庫存低於該機構總庫存，就覺得放心了，並未認真盤點貨權。 一位浦發銀行上海分行人士稱，銀行缺乏核實倉單、核庫等專業能力，「100噸貨質押給你，倉庫管理員跟你說這是100噸，看一眼就認了，沒有專業能力去辨別。 」一位江蘇工行人士稱， 「很多鋼貿老闆的抽屜裡放著很多鋼廠的公章，銀行無法認定是不是假公章。 」據財新記者瞭解，為防止「一貨多嫁」等鋼貿風險重演，目前寶鋼集團財務公司（下稱寶鋼財務）開發了專門的鋼貿質押融資產品「寶融通」 。 首先，嚴格客戶准入，公司對申請融資的鋼貿客戶事先實地考察面談再授信，並收取貸款金額30%的保證金。 其二，加強倉儲管控，建立寶鋼運輸物流公司直管倉庫加協議託管倉庫的倉儲管理體系。對於非寶鋼直管的倉庫，通過簽訂協議，要求其按照寶鋼財務統一的標準，保證對存放的鋼材分別綑包編號、單獨堆放、出入庫動態視頻監控，並統一安裝使用公司倉儲管理軟件。 其三，在不定期盤庫和日對賬系統的基礎上，注重電子化動態掌握企業的經營銷售狀況，對鋼材產品市場價格的大幅波動即時預警，一旦質押物貶值超過5%，立即要求企業追加保證金或提貨以緩釋風險。 其四，嚴格提貨管理，使用自動提單系統，當鋼貿企業部分或全額還款後，由系統確認並發送手機驗證碼，在倉庫 憑身份證作為惟一有效證件在自助提單機器上核對身份，確認無誤後自動打印提單，從而有效防範偽造倉單和錯提、重複提貨。 銀行人士也反映，從同一廠家生產出來的鋼材，外觀一致，商戶眾多，只要鋼材不在同一個銀行進行質押融資，就很難識別判斷貨權， 「銀行與鋼企之間存在信息不對稱」 。以至於到了資產 保全階段，第一家去清收的銀行能拿到貨權， 「後面幾家銀行就扯皮了」 。 6月15日，首家全國性物流金融服務平台正式上線。該平台由銀行業協會、中國物流與採購聯合會、中國倉儲協會共同跨界完成。中物華商公司董事長劉景福介紹，平台將通過六個系統，對物流全程進行管理，分別是存貨擔保登記、智能倉儲管理、倉單流轉交易、在線融資服務、增值服務、質押資產處置系統。 「這個平台有兩個作用，一是信息公示，財產質押給誰了，別的銀行可以查出來 ；二是排序，在出現經濟糾紛的時候，能按質押順序滿足銀行的需要。 」銀監會統計部副主任葉燕斐表示，不過該平台只能解決倉單重複質押的問題，難以解決假倉單問題，後者需要建立第三方監管制度。 第三方管理制度待建 「德正系」騙貸案爆發之時，曾任山東銀監局局長的周忠明對財新記者表示，貿易融資需要反思過度依賴第三方監管的業務模式。他提醒：第三方監管在利益誘惑下，存在被收買的可能，也可能玩忽職守；過分迷信第三方監管，把監管機構要求、銀行自身風控不當一回事，就容易出問題。 一位大行國際部處長也表示，對於貿易融資，銀行應確認有貨、嚴格控制貨權，需要每月定期核庫，倉單要經監管方確認、並經過質押登記，才能開倉 單質押，但銀行基於對大公司客戶的信任，也會放鬆這些程序。一旦第三方監管公司出問題，貿易真實性就可能落空。 一位外資行人士指出，自「德正系」騙貸案後，銀行要求貿易商自己去租倉庫，承擔監理責任，不是像以往委託給第三方倉庫公司。但這跟寶鋼搭建質押登記平台一樣，均是治標不治本的手段，缺乏制度的保障。 大宗商品融資騙貸案說明， 「銀行之所以未能有效防範這類不高明的騙貸 手段，原因均是貨權或質押權失控。 」銀監會相關人士對財新記者指出，從根本上講，必須推進建立健全擔保品管理行業的監管機制，以及權威的全國動產擔保物權登記公示體系，從法律層面正本溯源。 銀監會相關人士對財新記者表示，我國現有三四百家擔保品管理公司，已經形成行業，但尚未明確對應的監管機構，行業監管缺位，易產生道德風險。 目前主要有倉儲企業、物流監理公司等社會中介從事擔保品管理，這些機構掌握了貿易商資金流、物流的核心信息，本應成為銀行風控的「助手」 ，卻在實際操作中成為騙貸案的「共謀」 。 銀行業協會維權部主任卜祥瑞指出，目前中國在擔保品管理方面，存在著法律法規與標準的雙重缺失。根據《物權法》 ，央行負責應收款擔保的登記公示，工商局負責存貨與設備的抵質登記，但沒有相關部門規定存貨質押登記公示。 卜祥瑞還指出，在具體操作中，銀行、企業與第三方管理公司之間的權責 難定。比如銀行與第三方管理公司簽訂 協議，往往簽訂的是擔保品「監管」協議，而非「管理」協議，這實際上並未準確約定第三方管理公司是否需要承擔保管責任，亦未明確是否適用《合同法》保管合同等。 銀監會人士建議，商務部可牽頭髮展獨立的擔保品管理行業，制定行業標準、准入條件、人才培養計劃等，對重要的擔保品管理公司實行許可證管理制度。同時，仍應成立相應的監管部門，對這類公司進行規範管理。 據商務部流通業發展司司長向欣介紹，商務部委託中國倉儲協會與中國銀行業協會起草的《擔保存貨第三方管理規範》國家標準，已經通過審定，目前正在按程序審批。她指出，若該標準獲批，倉儲協會將與銀行業協會一起，對擔保存貨管理企業進行資質評定。 | ||||||