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恆大被曝違規大範圍內部認購員工7折購房

 http://xb.21cbh.com/HTML/2011-9-8/3MMDAwMDI1MTU3Mg.html

“是有內部認購這個事，今年年初公司在廣州的項目就搞過一次，這次是在公司全國所有的項目推廣，但是已經搞完了。”9月6日上午，記者在恆大地產集團（ 3333.HK，下稱恆大）旗下長沙恆大雅苑調查“內部認購”一事時，項目部的置業顧問告訴記者。

北京銀泰中心被曝涉嫌違規改建 多次反映無人受理

http://big5.jrj.com.cn/gate/big5/house.jrj.com.cn/2011/09/20164211091502.shtml

　近日，姚明因銀泰中心房產再次進入人們視野。據稱姚明在北京長安街銀泰中心購買的三套房產，現價格已漲到每平米10萬元。

　　姚明因購買銀泰中心房產賺了，而開發銀泰中心的北京銀泰集團更是賺了個盆滿缽溢。但是有讀者反映北京銀泰中心在建設過程中涉嫌違規，姚明所購房產其實是違法建築。

　　從長安街自西向東經過銀泰中心大樓，巍峨挺拔的三座大樓下兩個玻璃框架的購物中心與其他建築顯得格格不入。某設計人員講：“這原是銀泰中心的地 下停車場的兩個螺旋狀入口，但銀泰公司在施工中把這兩個出口改造成兩個玻璃殼的商業中心。”“有人多次向北京市規劃部門反映銀泰中心東配樓玻璃殼無規劃手 續，但一直無人受理。”一位銀泰置業業主講：“我們的購房合同裏沒有這個樓，規劃裏也沒有，但銀泰公司卻蓋了起來，我們已經與銀泰集團為這個小樓正在進行 仲裁。”據記者了解，2009年北京仲裁委裁決北京銀泰公司違反規劃賠付3000萬元。

　　北京市規劃部門相關負責同志說：“銀泰中心最初的規劃是兩個螺旋狀出口，後來在施工中，他們把出口封了起來，建成兩個三層小樓，估計有3000 多平方米。從規劃上說，這屬於違法行為。有單位反映過幾次，我們也很重視，認定是違法建設沒有問題。我們向銀泰公司發函希望配合調查，但這家公司只來過一 次，就再沒有任何消息。我們將繼續發函，怎麼處理將由市政府決定。”記者在銀泰中心裙樓的頂部還發現，該裙樓的頂部建起了四合院模樣的建築物，類似此前盤 古大觀的違法建築。

　　號稱北京長安街第一高樓——北京銀泰中心竟然違反規劃私搭濫建，這是長安街第一座被曝光的違法建築。這個違法建築也牽出了北京銀泰中心違法建設地種種黑幕。

　　據有關施工人員講，北京銀泰中心是2003年10月開工，2005年12月19日封頂。但北京市規劃等建設主管部門卻證實，銀泰中心在建設過程 中多項手續不全，大部分手續是後續補辦的。如土地手續，在沒有土地證的情況下，北京銀泰置業2002年就獲得了建設用地規劃許可證；2005年3月30日 獲得了建設工程規劃許可證；2005年4月25日獲得了北京市建委頒發的工程施工許可證；2005年 5月12日取得東樓預售許可證；2006年5月13日、5月27日分別取得其他樓盤預售許可證。據一些知情人透露：“銀泰中心‘正負零’已經施工完畢之 時，許多手續都還沒辦。”一些施工人員也說，2004年期間，北京銀泰中心已經基本完成了三座大樓的結構施工，而當時，銀泰中心的規劃許可證、施工許可證 尚未領到手。

　　在調查過程中，記者還發現，北京銀泰置業是一家（在北京市建委登記）二級以下的房地產開發企業，目前是四級資質。但該企業卻開發了面積高達35 萬平方米的銀泰中心。這明顯違反房地產開發企業資質在一級以下，嚴禁開發25萬平方米以上樓盤的規定。在建設部門的某位同志告訴記者，35萬平方米以上的 樓盤必須是住建部頒發的一級資質的房地產開發企業才能開發。他說：“通過對相關一級房地產開發企業的資質查詢，沒有北京銀泰置業這個公司。”在北京市房地 產交易網上，北京市建委公佈的北京市銀泰置業有限公司的資質竟然是待定的，2009年剛批准為四級。

　　在調查過程中，記者發現銀泰中心被媒體關注並不是偶然的。2005年8月，北京市土地局發佈公告，銀泰中心A、C兩座建築的土地使用權被收回， 一時令媒體譁然。2005年12月16日，北京現代商報以《北京第一高樓“非法建築”銀泰中心封頂》為題，報道了銀泰中心在沒有土地使用權的情況違法施工 現狀。

　　對於銀泰2005年被收回土地使用權的現象，某位地產人士分析了銀泰百貨資金情況的相關資料後指出，2003年銀泰並沒有多少資金。銀泰中心建 設可謂一波三折，2003年曾經與科學城簽署了合作意向書，雙方擬共同出資1億元，組建北京科學城地產開發有限公司，投資比例為科學城60%、中國銀泰 40%，成立合資公司的目的是參與北京銀泰中心項目的建設。但最後不了了之。2004年初，原中保財險公司總裁王毅力排眾議力主購買銀泰中心B座寫字樓， 併為此支付17億元，這也為中保財險公司和銀泰集團今後的糾紛埋下導火索。本報將追蹤報道，請關注《長安街上誰在“空手套白狼”》。

远洋地产被曝多项会计违规行为 少缴税3356万

http://www.zjscdb.com/detail.php?newsid=63047

　财政部网站11日公布的会计信息质量检查公告披露，远洋地产(03377，HK)、中信地产等房企被曝会计违规。其中，根据被披露的远洋地产会计违规行为，《每日经济新闻》记者在对相关财报进行核实时发现，其会计违规或与公司土地增值税“躲猫猫”有关。

　　《每日经济新闻》记者就此问询远洋地产，但截至发稿对方并未回应。

　　远洋被指多项会计违规

　　财政部网站公告称，财政部驻北京市财政监察专员办事处在检查中发现远洋地产2009年度财报存在相关会计违规行为：“该企业及下属单位存在资产 不实5374万元、收入不实7063万元、利润不实3.1亿元等会计违规问题，少缴各项税款3356万元。其中：该公司将部分自用房屋等成本分摊至已销售 房屋，少计存货1.47亿元；未计提土地增值税，少计主营业务税金及附加1.28亿元；下属林达华夏公司为母公司借款提供担保8.5亿元未进行披露。”

　　根据被披露的远洋地产会计违规行为，《每日经济新闻》记者在对远洋地产相关财报进行核实时也发现了相应的“异常”现象。

　　以土地增值税为例。远洋地产在2009年年报的税项部分介绍说，“随着毛利率下降，土地增值税于2009年亦下跌41%至2.48亿元”。据查，2008财年公司的土地增值税为4.2亿元。

　　《每日经济新闻》记者注意到，2008财年，远洋地产的毛利总额为28.2亿元，2009年毛利总额为26.57亿元，同比仅下降6%；同 时，2009年毛利率比2008年仅下降了13个百分点。但公司土地增值税则同比大降41%。毛利额同比下降6%、毛利率下降13个百分点与土地增值税同 比大降41%之间的悬殊过于“异常”，但远洋地产管理层对于土地增值税大幅下降的解释则归因于模糊的毛利率概念，称为“毛利率下降”所致。

　　在远洋地产2010年年报的税项部分，《每日经济新闻》记者注意到，远洋地产当年的土地增值税为4.03亿元，同比增62.5%，且当年度土地 增值税占毛利的比例由2009年的9.3%上升到9.77%。而2010年的毛利总额同比增长率55%，毛利率与2009年同样为30%，同样，对于土地 增值税的急速上升，远洋地产管理层的解释由上一年模糊的 “毛利率下降”变成了“毛利总额的增加”。

　　对于2010年土地增值税总额及在当年度毛利总额占比的上升，其中必然牵涉到众多因素，但有一个因素或许不可忽视。财政部在公告中说，“远洋地产有限公司已按照要求进行整改，调整会计账务，并补缴相关税款。”

　　有知情人士也向 《每日经济新闻》记者透露，对于2009年度的相关税款问题，后来远洋地产已及时补缴了相关税款。

　　去年年中，国家税务总局连续发文强调推进土地增值税清算。作为一项税率较高的税种，土地增值税一向是房产调控的一项手段，其征收的严格程度将对 房企盈利水平产生极大影响。中央财经大学税务学院副院长刘桓曾对媒体表示，土地增值税会对房地产公司资金链产生影响，企业越晚清算越有好处。

　　8.5亿元担保确未披露

　　对于财政部公告中披露的远洋地产 “下属林达华夏公司为母公司借款提供担保8.5亿元未进行披露”一事，在远洋地产2009年年报中也得到了证实。

　　远洋地产2009年年报 “财务担保与资产抵押”部分只披露了两笔担保事项，一笔为 “2009年12月31日，本集团就部分物业买家办妥按揭抵押登记前的按揭贷款向银行提供的担保总额为人民币18.12亿元”；另一笔为“于2009年 12月31日，本集团以部分土地使用权、发展中物业及投资物业等作为抵押，获得短期银行贷款 (包括长期贷款的即期部分)人民币14.18亿元和长期银行贷款人民币56.10亿元。”担保事项披露中并未见到财政部公告中的8.5亿元担保事宜。

　　据记者调查，财政部公告中的“林达华夏公司”，全称为北京林达华夏房地产开发有限公司，为远洋地产旗下的控股子公司，旗下地产项目有远洋新干线、远洋公馆等。

　　在财政部披露的公告会计违规的公司中，除了远洋地产外，另有中信地产等数家知名房企。

　　不过公告同时显示，截至公告发布时，相关房企基本上已按照要求对相关问题进行了整改，并补缴了相关税款。

遇見違規事情時怎辦? Bittermelon 苦中作樂

三千違規期貨賬戶被查

控煙產品：違規還是合法？ 煙草一紙文件，八年市場扯皮

煙草專賣局：「不合適的工具，即使最後生產的產品可能合法，也是不允許的。」

控煙產品企業：「煙草專賣局和煙草公司是一套人馬，他們查我們，更像是怕我們的控煙產品，搶了他們的煙草生意。」

賣煙的抓了控煙的？

在生產的控煙產品被杭州市煙草專賣局扣押查處半年後，商人王星決定四處申訴，討個說法：「賣煙的怎麼能抓了控煙的呢？」

王星生產的是一種香煙形狀的控煙產品。雖然裡面裹著是中草藥，但有著香煙一樣的外形和吸食方式。「通過『以草代煙』的方式，能讓煙民控制煙量。」這種名叫「漢草」的產品在宣傳材料中寫道。

要捲成與香煙一樣的外形，需要專業的卷煙機械和過濾嘴，為了顯得更逼真，王星買來了卷煙專用的「盤紙」。最後惹禍的，正是這些與煙相關的物品。

四個月前的2012年6月14日凌晨，杭州市煙草專賣局的執法人員扣押了這些物品。「他購買的這些產品都是煙草專賣法控制的物品，因為涉嫌非法經營罪，我們已將案件移送到公安部門。」杭州市煙草專賣局答覆南方週末記者採訪時稱。

令王星不解的是，煙草專賣局只管轄真煙、假煙、仿冒煙等，漢草是非煙草製品，不屬煙草專賣系統管轄。「煙草專賣局和杭州煙草公司是一套人馬，他們查我們，更像是怕我們的控煙產品，搶了他們的煙草生意。」王星說。

此說並非空穴來風。在「漢草」被查處之前，中國的同類產品在市場上已屢遭煙草系統的查處。

曾被河南省衛生廳批准為（香煙型）保健吸品的「天工香草」是最有名的一起。2003年，河南商丘福源食品集團曾在北京、洛陽、紹興等地銷售，但2004年3月，經營正有起色的「天工香草」，卻突然被北京朝陽區煙草專賣局查處。之後，紹興、洛陽也封殺了該產品。

「天工香草」選擇了行政訴訟，最終雙方以私下和解了案。但當年負責「天工香草」項目的韓經理告訴南方週末記者，經此一役，「天工香草」元氣大傷，現已基本停產。

神秘的12號文

生產控煙產品的企業指出，地方煙草系統的動力源自2004年1月2日國家煙草專賣局發佈的一份隱秘內部文件。這份文件名為《國家煙草專賣局關於制止利用煙草專賣品為非煙草製品生產經營活動提供便利條件的通知》（國煙法【2004】12號）。

南方週末記者獲得的文件顯示，在文件開頭一一列舉了控煙產品的特徵：包裝上標明「非煙草製品」、「純中藥配製」、「不含尼古丁」、「柔和型」等漢字字樣，以「銀杏葉」、「艾蒿絨」等為原料生產的非煙草製品。

在這份文件中，國家煙草局曾嚴令下屬各企業和主管部門，對「有無利用專賣品為非煙草製品生產經營活動提供便利條件的情況進行自查，如有相關情況，應立即停止該生產經營活動，堅決予以糾正」。打擊的理由，正是因為這些產品使用的「卷煙紙、濾嘴棒」等輔料採用煙草專賣品，生產設備用的是煙草系統內部的機械產品。

按煙草專賣法的規定，煙草生產機械、過濾嘴、用來卷煙的盤紙等，都屬於專賣品，只能按計劃供給產煙企業。「天工香草」、「漢草」等生產的工具和輔料來源，觸碰的正是這條紅線。

仔細觀察這則文件可以發現，其發佈時間正值「天工香草」等控煙產品風生水起階段。而國家煙草專賣局網站上公佈的2005年山東省的一起案件，再次證明煙草系統對非煙草製品的處理力度。

2005年，濟南市中級人民法院依法對濟南愛和華新技術有限公司訴濟南市歷城區煙草專賣局行政處罰行為一案作出終審判決：駁回上訴，維持原判。當年3月，該公司被濟南市煙草專賣局查出未取得煙草生產企業許可證而私自生產卷接機械一套，非法儲存濾嘴棒、卷煙紙和「利百加」銀杏葉吸品。

「該案的勝訴，對各地煙草專賣局處理當前出現的生產、銷售卷煙替代品（各類非煙葉吸品）類似案件的處理將產生重大影響。」國家煙草專門局在其網站的一則新聞稿如此定性這起案件。

「（煙草部門）利用煙草專賣品專控的規定頻頻查處，給我們造成了很大的損失。」南陽國草科技開發有限公司經理王俊義說，由於市場一直難以拓展，2008年後，公司的生產同樣處於基本停頓。這家公司曾研製出了以艾葉為主要原料的「國草健康吸食品」作為香煙替代品。

不過，杭州市煙草專賣局副局長王向立否認聽過12號文件的存在，他不斷強調自己只是例行公事。「不合適的工具，即使最後生產的產品可能合法，也是不允許的。」王向立說，「我們打擊的是生產而非銷售。」

杭州市煙草專賣局專賣監督管理處副處長程寧證實，他們之前早已注意到「漢草」。之前稽查人員曾專門盤問過漢草的來源，「當時以為是海南母公司生產的，不歸我們管」。今年6月，他們接到舉報線索，才啟動了調查程序。「我們感到案值巨大，現在已把案子移送到杭州市公安局經偵支隊。」

衰落的控煙用品

「目前市場上的控煙產品，確實有很多問題。」控煙專家、新探健康發展研究中心主任吳宜群說。按照《煙草控制框架公約》的要求，目前市場上的產品大多都不符合控煙產品的定義。

以漢草等產品為例，這種自稱用「羅漢果、茶葉、紫蘇、金銀花、菊花等多種藥食同源的中草藥」做成的產品，其戒煙功能和安全性有待進一步的證明。不過，中國疾病預防控制中心原副主任、控煙辦公室原主任楊功煥教授指出，煙草局查處這些，顯然不是為了消費者的健康或控煙目的。

「12號文件」證實了這樣的判斷。文件指出，控煙產品的出現「一方面容易誤導消費者，使消費者可能誤以為是煙草製品而購買，侵害了消費者權益；另一方面給卷煙市場銷售造成了混亂，擾亂了正常的經濟秩序，給煙草專賣管理帶來了負面影響」。

「他們查處時，從不問對使用者是否使用安全，有無戒煙功效。」吳宜群說。相反，本該行使履約功能的國家煙草專賣局，在過去的10年內，投入「降焦減害」的研究資金逐年遞增。比較著名的正是卷煙產品中「添加中草藥」的技術。

「對煙草製品、類煙草製品或控煙產品，本應該由獨立於煙草部門之外的政府部門來管理。」楊功煥說。但現在，由於管理機制的混亂，控煙產品處於無人管理之中。以頗受爭議的「如煙」為例，按照國際通行的標準，本該由類似食品藥品監督管理局提供安全認證。但現在，此類產品卻一直處於「三不管」狀態。

「相關法律一片空白，我們根本不知道應該找哪個部門審批。」南陽國草科技開發有限公司經理王俊義說。此前，他曾申請過健字號批文，作為保健品生產「國草」，但國家停止健字號申請後，現在歸到哪一類，一直沒有答案。

王星同樣感到委屈。「我曾向海南省質量技術監督局去函，他們覆函說，『漢草』不需辦理生產許可證，理由是這類產品未納入生產許可證管理產品目錄範圍。」

「中國符合框架公約要求的正規控煙用品企業，現在也都基本停產、破產了。」中國控制吸煙協會辦公室主任曾繁玉告訴南方週末記者，中國控煙用品的衰落，可從中國控制吸煙協會下設的控煙用品專業委員會窺見一斑。成立於1993年的該委員會，原來有十多家企業會員，但現在委員會已基本停止了活動。「輝瑞和強生等外國醫藥企業曾試圖拓展中國市場，但現在也都全部退出。這幾年委員會想改選，牽頭的人都找不到了。」

「由賣煙的管控煙的，是造成現狀的主要原因。」楊功煥說，作為2006年正式批准煙草控制框架公約的國家，按照公正合理的理解，相關的管理工作，應該根據框架公約要求，轉由沒有利益關聯的、功能比較類似的食品藥品監督局來管理。

黃金融資？香港商交所違規案疑雲

5月18日：成立5年的商交所突然宣佈全面停止交易，自願放棄由證監會批發的自動化交易服務（ATS）供應商資格，同日香港證監會公告說，交牌原因是因為商交所入不敷出。

 

5月20日：新華網報導，香港商品交易所未平倉的181張合約全部順利平倉。

 

5月21日：香港證監會宣佈，就香港商交所財務方面涉嫌違規問題的調查已經在15日展開，鑑於所取得的證據顯示涉嫌違規的問題事態嚴重，證監會已將若干事宜轉接至商業罪案的調查科，案件至今有4人被捕，其中3人被落案起訴，據悉這三名內地男子涉嫌使用4.6億美元，折合港幣約30億，虛假銀行的存單向香港證監會證實有內地人士融資或者是新資金注入商交所。

 

5月24日：原本在休假及暫停公職的商交所主席張震遠（Barry Cheung）宣佈，辭去行政會議成員等所有公職，香港特區行政長官梁振英也已接納張震遠的請辭，張在聲明中表示已於日前應警方邀請協助調查。

 

5月26日：南華早報援引消息人士的話表示商業罪案調查科已約談四位商交所高管。該報導還稱，圍繞商交所主席張震遠的爭議日趨升級，香港政府官員紛紛表態提振民眾對梁振英政府的信心。張此前曾是特首梁振英的高級助手。

更多細節曝光

違規疑雲

動了誰的奶酪？證監會：支付寶「餘額寶」違規

支付寶剛剛對此回應稱，支付寶會在規定時間內完成主管部門的相應要求。餘額寶業務不會暫停，用戶的利益會得到充分保障。

支付寶17日推出了一款「餘額寶」的新服務。通過餘額寶，用戶在支付寶網站內可以直接購買貨幣基金等理財產品。這也是去年5月份支付寶獲得基金第三方支付牌照後，在基金業務上的一大動作。餘額寶首批的基金產品提供方為天弘基金。根據官方數據，餘額寶上線後的用戶數已突破100萬。不過，這一基金業務正式推出不到一週，就被證監會點名稱其違規。

根據證監會新聞發言人的說法，「餘額寶」本次違規主要出現在賬戶備案環節上。根據我國的《證券投資基金銷售結算資金管理暫行規定》第九條，基金銷售結算專用賬戶開立人應當自銷售賬戶開立之日起5個工作日內將有關監督協議和賬戶信息報中國證監會及賬戶開立人所在地派出機構備案。

而根據我國《證券投資基金銷售管理辦法》第七十八條 ，基金銷售機構和基金銷售相關機構通過互聯網開展基金銷售活動的，應當報相關部門進行網絡內容服務商備案，其信息系統應當符合中國證監會基金銷售業務信息管理平台的有關要求，並在向投資人開通前將基金銷售網站地址報中國證監會備案。

而證監會新聞發言人稱，餘額寶中有部分基金銷售支付結算賬戶並未向監管部門進行備案，也未提交監督銀行的監督協議，違反了上述兩部法規中的相關規定。監管部門已要求支付寶對未備案的基金銷售支付結算賬戶進行補充備案。如果支付寶逾期未進行備案，將根據相應法律規定進行調查處罰。

儘管如此，證監會對於支付寶「餘額寶」仍舊表達了肯定態度。上述新聞發言人表示，餘額寶為投資者提供了更多投資理財選擇，是「市場創新的積極探索」。證監會支持市場創新發展，並為其提供製度保障和寬鬆環境。

支付寶「餘額寶」推出以來就面臨爭議。除去支付寶涉足基金業務這一話題外，餘額寶在宣傳資料中一直強調基金的收益，而未對基金投資風險做出提醒，被指誤導性宣傳。支付寶資深高管總監曾對此在微博做出公開回應，表示將把餘額寶的風險提示放置在產品更醒目的位置。

從「阿里小貸」到「餘額寶」，阿里巴巴互聯網金融領域的嘗試一直在繼續，馬云也從不掩飾自己對金融領域的興趣。《人民日報》今天也刊登了馬云的專訪文章，馬云在專訪中這樣說道：未來的金融有兩大機會，一個是金融互聯網，金融行業走向互聯網;第二個是互聯網金融，純粹的外行領導，其實很多行業的創新都是外行進來才引發的。「金融行業也需要攪局者，更需要那些外行的人進來進行變革。」(李云)

證監會調查光大證券異常交易案結束 認定基金管理人未違法違規

中國證監會新聞發言人23日表示，證監會對光大證券異常交易案底調查取證工作基本完成，正移交證監會內部相關部門審理，組織專家論證諮詢。

發言人稱：

• 異常交易導致光大證券的風控指標不合規定，證監會發現其策略投資部證券自營業務的內部控制存在缺陷，信息系統管理問題較多。
• 在光大證券事件中，上證50ETF、上證180ETF的基金管理人接受並確認光大證券申購ETF的申請，符合法律法規和基金合同的有關規定，並不存在違法違規行為。
• 事件中，證券交易所對光大證券當日的所有股票交易確認成功並進行了正常的結算，因此，其申購ETF使用的股票有效。

根據相關規則，基金管理人在光大證券事件中無權拒絕光大證券申購ETF的申請。

一是從實際操作來看，基金管理人未獲得公開、權威信息以證明發生了異常事件，沒有暫停ETF申購贖回的充分理由。

二是光大證券事件不屬於基金合同、基金招募說明書約定的暫停申購贖回的情形，基金管理人無權暫停申贖，如果基金管理人允許暫停申贖，不僅會違反基金合同，還可能影響其他投資者的合法權益。

抽驗不查來源 山水米違規十八次竟不罰 把關制度漏洞大 四千噸混充米吃下肚