不良貸款、關註貸款占比逼近20%大關，盈利指標全面下滑，沈潛在金融體系毛細血管中的眾多農村商業銀行，正在迎來艱難時刻。
位於中部地區的安徽霍邱農商行正是這樣的樣本。根據該行此前披露的數據，截至2015年底，不良貸款、關註類貸款總量，已經占到該行同期貸款余額的17.7%左右。同時，該行營業收入、利息收入等指標卻在大幅下滑，作為最主要的收入來源，該行2015年的利息收入同比下降25%，傭金及手續費收入更是虧損721萬元。
然而，霍邱農商行的例子並非鮮見。同樣處於中部的江西，以及沿海發達地區的山東，都出現了類似情形。更早些時候，2013年，江蘇一家農商行營業利潤甚至出現了虧損。
“農商行經營情況不好，有自身原因，也有人才、歷史遺留和經營環境的因素。”銀行業人士向《第一財經日報》記者分析，如果關註類貸款劣變、經營環境繼續惡化，很多農商行的處境將會更加糟糕。若要改變這種局面，為今之計，唯有從自身的管理、業務層面尋求突破。
不良、關註貸款占比接近18%
霍邱農商行日前公布的2015年信息披露報告顯示，截至去年底，該行不良貸款余額共計2.32億元，比去年底上升9192.63萬元;不良貸款率達到4.64%，同比上升達1.4個百分點。
根據信息披露報告數據，霍邱農商行不良貸款主要來自可疑類貸款，截至去年底的余額為1.98億元，在該行全部貸款中約占3.96%;其次為次級類貸款，余額為3406萬元，占比約為0.68%，而損失類貸款余額則為零。
霍邱農商行是一家年輕的農商行。這家成立於2015年3月的銀行，位於安徽西部地區六安市，是一家縣級農商行。截至去年底，該行註冊資本4.32億元，共設有53個分支機構，員工561人，總資產95.71億元，存、貸款余額86.9億元、49.9億元，霍邱是當地最大的銀行業金融機構。
霍邱農商行的情況，在全國農商行群體中並非罕見。《第一財經日報》記者查閱數十家農商行數據發現，在此之前，不良率高達10%以上甚至接近30%的情況早已出現。公開信息顯示，早在2013年底，江蘇連雲港東方農商行的不良貸款規模高達20.56億元，不良率達到驚人的26.76%，資本充足率更是跌至-4.56%。
由於不良貸款受到強烈關註，從2014年開始，包括連雲港東方農商行在內，數家不良貸款率高企的農商行，已經連續兩年沒有披露年報數據。而值得註意的是，霍邱農商行在披露了2015年數據的農商行中，不良貸款雖非最為嚴重，但反彈速度卻頗為驚人，不良貸款余額、不良率同比分別增長高達65.56%、34%。
而這還是該行大力清收的結果。霍邱農商行表示，該行專門制定了2015年不良貸款清收、化解實施方案，並明確經營單位全年不良貸款清收任務，並按月通報清收完成進度。不過，該行沒有披露去年清收不良貸款的金額。
從成立到出現不良貸款大幅反彈，霍邱農商行只用了不到一年時間。而為籌建該行，當地此前在不良貸款處置方面下了大量功夫。根據媒體2014年7月公開報道，為籌建霍邱農商行，當地曾在2014年清收該行前身不良貸款1.32億元，通過核銷、政府收購和溢價發行置換壓降不良貸款6.61億元，並通過溢價募集股本購置不良貸款1.2億元。
上述問題還不是最嚴重的。相較於不良貸款，該行關註類貸款的情況更為嚴峻，而且遠超同期其他農商行的水平。截至去年底，不良貸款及關註類貸款兩者合計在全部貸款中的占比，已經達到17.7%左右。不良貸款與關註類貸款的比例，已經也出現嚴重倒掛。
根據霍邱農商行披露數據顯示，截至去年底，該行關註類貸款余額高達6.57億元，在全部貸款中的占比達到13%以上。相當於其同期全部新增貸款規模。2015年，該行新增貸款6.63億元，同比增長15.3%。
大量被劃分到關註類的貸款，已經對該行資產質量安全形成重大威脅。數據顯示,截至去年底，該行的正常貸款余額為41億元，在全部貸款中的占比僅為82.3%左右。
“關註類貸款是銀行資產質量的先行指標，隨時都有可能變成不良貸款，關註類貸款比例這麽高，隨時都會沖擊這家銀行的資產質量。”華南某農商行人士對《第一財經日報》記者表示，關註類貸款遷徙率也能反映未來銀行不良貸款率的變動，盡管整個銀行業關註類貸款都居高不下，但如此之高的比例仍然頗為罕見。
凈利潤大幅下滑
關註類貸款存量規模、占比，與同期不良貸款形成嚴重倒掛，也對不良貸款數據真實性提出了疑問。
根據霍邱農商行披露數據，截至去年底，其關註類貸款余額6.57億元，而不良貸款余額為2.32億元，前者規模已經是後者的2.83倍左右。而從占比來看，該行關註類貸款占比也達到不良率4.64%的2.8倍左右。
這樣的比例遠超整個銀行業同期水平。銀監會統計數據顯示，截至2015年底，全國商業銀行不良率為1.67%，關註類貸款占比為3.79%，兩者比例約為1:2.27。即便如此，商業銀行的不良貸款真實性，此前也已飽受質疑。
在農商行中，關註類貸款遠超不良貸款，已成為普遍現象。根據江西蘆溪農商行披露，截至2015年底，該行關註類貸款、不良貸款合計占比10.07%，其中不良貸款為3.29%，而關註類貸款卻高達6.76%,達到前者的2倍以上。此外，山東榮成農商行披露其2014年、2015年的不良貸款分別為2.04億元、2.78億元，不良率分別為1.44%、1.98%，但僅2015年清收的不良貸款就達4.22億元，同比猛增422.88%。
“僅僅關註五級分類體系下的不良貸款、不良率並不合理，各家銀行對不良貸款認定的標準不同，不良貸款存在很大註水空間。”一位中小銀行人士對《第一財經日報》記者稱，事實上，將關註類貸款作為隱藏不良貸款的工具，已經是業內公開的秘密。
在農商行，關註類貸款嚴重高於不良貸款，亦有監管指標的因素。據業內人士介紹，根據銀監會規定，農商行的不良率不得高於5%。而霍邱農商行4.64%的不良率已經逼近監管上限，剩余騰挪空間不多。若加上已經清收的不良貸款，山東榮成農商行去年的不良率其實已經達到5%的監管上限。
“農商行不良率高，很大程度與歷史遺留問題有關，也有一定客觀性。但監管指標也是客觀存在的事實，為了滿足監管要求，就只能在報表上下功夫，包括將部分已逾期或實質成為不良的貸款，放到關註類里面。”上述華南農商行人士說，農商行的上述情況，並不是完全因為其自身經營，由於經營地域限制，其客戶群體相對單一，外部經濟環境一旦變化，就會對其資產質量、經營造成重大影響，上述幾家農商行的情況，就與當地經濟環境有一定關系。
對於農商行這一群體來說，面臨的挑戰還不僅僅是不良貸款，不少農商行營業收入、利潤都已開始大幅下滑，霍邱農商行同樣如此。數據顯示，該行2015年實現利潤總額8122.48萬元，比上年增加2132.25萬元，增幅35.6%。但全年5.38億元的總收入，卻比上年下降了2860.96萬元，降幅5.04%。
2015年，霍邱農商行的營業收入、利息收入、中間業務收入等盈利能力指標，都出現了大幅下降。其中，營業收入3.04億元，比上年的3.78億元減少7400萬元，降幅約20%;利息凈收入3.03億元，比上年減少7700萬元，降幅超過25%;利息收入5.17億元，同比亦減少4600萬元左右，降幅9%;而手續費及傭金收入則虧損721萬元，同比多虧507萬元。
“不良貸款和盈利變化是聯系在一起的，如果關註類貸款劣變，營業收入又繼續下降，盈利將會成為一個大問題。”上述中小銀行人士說，雖然不少商業銀行已經出現了營業收入、利潤雙重下降的局面，但農商行體量更小，受到的沖擊可能會更為嚴重。這也客觀上要求農商行等中小銀行，必須在業務、經營層面實現新的突破。