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旗下營運十個品牌，兩岸總共有一六五家店的王品集團董事長戴勝益，如何不被時間追著跑，反過來駕馭時間，讓自己「分身有術」？

撰文‧林孟儀

和你我一樣，一天只有二十四小時，但旗下營運十個餐飲品牌，兩岸總共有一百六十五家店，去年創七十．六億元營收的台灣最大餐飲集團總舵手——王品集團董事長戴勝益，如何不被時間追著跑，反過來駕馭時間，讓自己「分身有術」？

前一年就填妥來年行事曆

從背包裡掏出最潮的i-Pad和一本再尋常不過的長方形年曆記事本，這就是戴勝益管理時間的兩大法寶，尤其是便於隨身攜帶和翻閱的記事本。令人驚訝的是，日子不過剛進入二○一一年，戴勝益已經用鉛筆，將行程從今年一月開始，一路填到了年底！

「你看，我去年十一月就填滿了。」戴勝益笑說，「反正先填先贏，填下去就不能變了！」他填好後交給祕書備份，再拿給各品牌總經理、副總填下各部門時間表，集團一年的行事曆便大致底定。

翻開這戴勝益隨身攜帶的記事本，包含了公司例行的年度大活動，以及私人的圓夢計畫和旅遊行程。隨手翻到三月二十八日，戴勝益要帶公司的高階主管去爬聖母峰基地營；五月十六、十七日，王品開股東會；十一月二十六日到十二月四日，整整九天的時間，戴勝益自己要去登百嶽。

「春天有梅雨，夏天有颱風，我一進山區都要七、八天，所以都是秋天、冬天才登百嶽。」戴勝益解釋。這段時間先排上行事曆，公司副總級以上幹部，屆時就沒人會白目地打手機找他。

年度、例行的大活動時間敲定了，戴勝益又有什麼妙招避開高階經理人普遍面臨「會會相連到天邊」的困擾？

王品集團內部有一份《行事曆編定準則》，約莫三十條規定，包括每一季集團都會召開總部會議，每個月的第二個周二早上必須開「聯合月會」，店長、主廚以上幹部共二百多人都得參加。

每周五一整天，從上午九點開始，則固定召開集團「中常會」，各品牌協理、總監、副總、總經理和戴勝益共二十三人參加，有時加上對岸十二名高幹一起視訊。

會議週期井然有序，至於外界邀約的演講行程，戴勝益交代祕書，每月以接兩場為上限，每周則最多安排二次媒體訪問。

開會話講超時要罰錢

「開會的控制，我們時間都用得剛剛好，多一分鐘就罰一百元。」戴勝益舉例，開聯合月會時，他在上、下半場會議只能各致詞三十分鐘；所有與會人員也都有致詞的時間規範，皆不得超時，每超過一分鐘罰一百元，以此類推。

為 了避免議而不決，會後生出更多會議，戴勝益規定，大家討論完議題後，要依具體的解決方案進行投票表決，並當場唱票、開票。同時戴勝益保留五％的否決權，去 年他提案女性員工請生理假，可免醫生證明，打電話告知主管即可；經與會主管們二輪投票不過，第三次他動用否決權，強行通過提案！

時間拉長來看，一般企業都有「三一Ｑ」，也就是所謂三年、一年和每季計畫；但是戴勝益將王品的營運時間表，多加了三十年和十五年計畫，延長為「三十、十五、三、一、Ｑ」。

他 認為，企業如此，個人時間管理亦然，唯有將短中長期的人生目標和時間表寫下來，付諸文字，具體的配套細項才會跟進，「有填了，你就會有計畫！」未來三十 年，王品要有六十個餐飲品牌、一萬家店，而戴勝益自己則計畫爬完台灣三千公尺以上的百嶽。「我現在爬了五十三座，再十二年要完成，十年來，我也已經遊歷了 一○四國了！」戴勝益喜孜孜地算著。

以企業計畫為優先，戴勝益也不偏廢人生夢想；推動員工進修「三百」學分——登百嶽、遊百國、一年吃百家餐廳的他，帶頭用行動證明，任重道遠如他，就是三百學分的最佳實踐者。

三百個學分是怎麼抽空修來的？十多年來，每個月戴勝益都保留一半的時間給自己，也就是說，有十五天不進公司。

「一定要保留給自己思考的時間，我每天至少有五個鐘頭是獨立思考的時間，什麼事都不做。」戴勝益語出驚人地說。

但 究竟哪來的五小時呢？「我光是洗澡每天就二小時，早上晚上都泡澡一小時，其他就是去店裡喝咖啡、看書。當ＣＥＯ的人，不能太過忙碌！」集團一百多家店，就 是戴勝益用餐、喝咖啡的好去處，不過他強調並非刻意巡店，每家店一年平均才去一次。戴勝益與店裡每位員工握完手、感謝完員工的辛勞之後，就趕快坐下來點 餐、喝咖啡，不敢亂走動，「廁所沒衛生紙、很髒，我會忍住不講，因為那是總經理的事，不是董事長的事。」「除非問題很嚴重，我才會打電話給主管。」戴勝益 認為，如果插手管事，「總經理就不會發揮他們該做的事啊！他們覺得這是董事長的事，萬一管了，還會覺得侵害到我的權益啊。這樣的老闆，當他不在公司的時 候，公司就垮了，因為他沒有授權，讓該部門的人去做事。你看我這麼忍，我們公司也沒有更壞啊！」充分授權，就是戴勝益每天能空出五小時給自己的祕密，一年 下來，上班時間就累積出七十六天的空檔，加上周休二日，算算一年還真的有一半屬於自己的時間！

「其實每天打到我手機來的電話如果超過十通，就要注意了，就表示授權不夠了。」他衡量授權程度的那把尺，竟是手機來電通數。

拉起重重警戒線，戴勝益確保自己充分授權，也從未發生因太過忙碌，而時間軋不過來的狀況。「我一直很有效率，我想懶惰是成為老闆的必備條件之一，因為懶惰的人比較會授權！」戴勝益不減幽默本性笑說。

有自信就會希望自己更空閒「有自信的人，希望自己越閒越好；沒有自信的主管，才會設計事事都得先來向他請示之後，才可以執行的制度。」聽到有企業執行長連員工的識別證有沒有掛好都要管，他不禁有感而發。

戴勝益也指出，職位不同，時間分配理應不同。他認為，董事長九成時間該用在開會、領導指揮，一成做執行工作。到了總經理，比例變成八二比，區經理則是七三比，店長六四比，到了工讀生，當然就是零比一百。「沒有效率的老闆，都是因為自己太雞婆啦！」戴勝益不禁笑說。

就是靠著招招獨到的懶人授權法，讓王品集團「首腦」戴勝益，巧妙智取工作和生活的平衡，每天抽出五小時空檔，一年省下七十六個上班日，放空思考去！

戴勝益

出生：1953年

現職：王品集團董事長

經歷：10次創業失敗，1993年開設王品牛排館，第11

次創業成功

學歷：台大中文系

一日行程

06：00 起床運動，走一萬步08：30 至聯合月會會場

09：30 開聯合月會

13：00 搭高鐵至台北14：30 辦公室批閱公文18：00 至各店鋪與同仁寒暄打氣

善用時間小撇步：

1. 外界邀約的演講行程，每月以接兩場為上限，每周則最多安排二次媒體訪問。

2. 按集團《行事曆編定準則》規定例行會議時間，會中規範致詞時間，超時每分鐘罰100元。

3. 每天必定抽出5小時空檔留給自己，閱讀或放空思考。

一場專利官司，高達十五億元的專利賠償金，廣達林百里不畏外國專利蟑螂的提告，不願選擇和解，而是直接在美國法庭上見真章。苦戰六年後，傳來勝利的消息，最後廣達只須賠償五萬美元，這次的勝利帶給台灣科技業什麼教訓？

撰文‧賴筱凡

當蘋果、三星專利訴訟打得難分難解，台灣科技廠更因專利侵權問題、反壟斷官司，屢屢遭到重金裁罰。

然而，八月三十日卻悄悄地從美國聯邦法院傳來一個好消息——廣達與專利蟑螂公司LaserDynamics的訴訟案，周旋六年終於獲得空前勝利。

原先判決廣達支付LaserDynamics賠償金從天價的五千二百萬美元(約合十五億二千萬新台幣)，最後降到只須賠償約五萬美元(約合一百四十六萬新台幣)，降幅高達九九．九％，成功地讓官司落幕。

「這對台灣代工廠來說，無疑是一大振奮人心的好消息。」曾為鴻海法務長的世博律師事務所執行長周延鵬說出台灣代工廠的心聲；但廣達對本案保持極端低調，不表示任何意見。

廣達董事長林百里為何敢與專利蟑螂公司長期抗戰？這次的勝利又給台灣科技業什麼教訓？

專利蟑螂更加食髓知味

從一九九八年來，總部位在日本神奈川縣的LaserDynamics，就不斷以訴訟獲利為生，也就是俗稱的專利蟑螂。

逾十年來，全球多達十六家科技廠，其中更不乏華碩、明基等知名台廠，因侵權問題遭LaserDynamics控告，最後多半和解收場，支付LaserDynamics了事，明基更因此支付高達六百萬美元侵權和解金。

那是個台灣筆記型電腦（ＮＢ）出貨飛速成長的年代，二○○六年一紙來自LaserDynamics的專利侵權通知，寄到廣達總部聲稱，廣達組裝的ＮＢ，侵害了LaserDynamics的專利，而問題就出在光碟機裡。

原來LaserDynamics擁有光碟機辨識光碟是ＣＤ或ＤＶＤ的專利，只要廣達組裝的ＮＢ搭載可自動辨識的光碟機，可能都侵害LaserDynamics的專利。LaserDynamics食髓知味，在廣達之前，即以同樣手法，向十六家科技廠索取專利侵權和解金。

「比起明基的規模，廣達大上好幾倍，如果LaserDynamics都能從明基身上拿到六百萬美元的和解金，廣達自然得支付更高金額來換得和解。」業內人 士分析，以廣達一年ＮＢ出貨高達上千萬台，倘若每台裝有光碟機的ＮＢ都侵害了LaserDynamics權利，那麼賠償金額自然很可觀。

「台灣代工廠與這種專利權人（指LaserDynamics這類擁有專利的公司），交手三兩下，馬上就會選擇投降，表面上他們不願意將時間浪費在他們（指 專利蟑螂）身上，更直接的是，他們也沒有能力與這些人周旋。」周延鵬不諱言，付錢和解通常是台廠遇到專利訴訟的優先選擇。

如果不是被逼到牆角，廣達也不會正面對抗蟑螂。

同樣也從科技廠法務出身的科技評論網站「有物報告」執行長周欽華觀察，「廣達最初也是先考慮和解，要不是LaserDynamics要求和解金額太龐大，廣達也不會決定告到底。」

先讓陪審團搞懂代工生態

一旦決定告到底，問題就接踵而來。「台廠遇到第一個難關，就是美國法官與陪審團不懂台灣層層疊疊的代工生態。」周延鵬說，不論折讓或buy-sell（先買再賣），都是台灣代工廠常見的營運手法，如何讓一般人了解這些專有名詞就傷透腦筋。

以廣達為例，品牌廠制定規格、指定採購對象後，再由做ＮＢ組裝代工的廣達去執行。

「如果今年廣達接下東芝ＮＢ訂單，東芝剛好也有賣光碟機，它就會要求廣達用自家光碟機，由廣達向東芝採購光碟機，最後東芝再對廣達支付整台筆電的錢。」周欽華描述的，就是台灣代工廠複雜的buy-sell生態。

所以，我們經常看到ＮＢ代工廠的單月營收動輒上百億元，裡面包含諸多採購費用。

為了找出侵權源頭，廣達大舉清查近年每筆光碟機採購單。

「他們必須弄清楚，到底他們的光碟機供應商有沒有侵權。」周欽華解釋，在廣達之前，數十家公司都已與LaserDynamics和解，其中不乏日立、飛利浦、東芝等光碟機品牌，而且他們幾乎都以五．七萬美元到二十六．六萬美元的代價，支付侵權賠償。

「照理說，廣達向飛利浦或東芝買光碟機，他們都已經向LaserDynamics付過權利金，就不應該再控告廣達侵權。」業內人士說，LaserDynamics顯然吃定台廠不願惹事的心態，預期廣達應會支付和解金，卻沒料到這一次踢到鐵板。

再者，廣達也扳回了計算賠償金的基礎。

「過去，不管你是晶片、面板、光碟機專利侵權，他們都用最終產品的整機價格計算，縱使侵權的晶片一顆不過七美元，卻得用整台電腦價格估算，而不是以零組件 價格計算，如此一來，光每顆晶片賠償金就高達七．七美元，比原本一顆晶片單價還高， 侵權賠償金卻要賠一台筆電，這怎麼會合理？」周延鵬說，美國德州地方法院會裁罰廣達賠償天價的五千二百萬美元，就是用整台ＮＢ價格計算。

最終在廣達堅持下，六年抗戰替股東省下大筆費用，但同時也付出上百萬美元律師費。

正義有價，只是願意付出多少代價，端看每位老闆心中的那把尺。

經歐盟救援塞普勒斯一役，金援倒債國的模式，從此寫下全新的一頁，因為歐盟想出強制課徵塞普勒斯銀行存款戶﹁一次性存款稅﹂，不僅一舉整頓塞普勒斯金融體系的洗錢大戶，還讓歐洲納稅人省下大筆稅金，可謂是一箭雙鵰。

撰文‧乾隆來

期待已久的塞普勒斯救援方案終於出爐了，極具創意的「強制性債轉股」方案，在三月十八日星期一造成全球股市的震撼，卻可能替歐盟一口氣節省了六十億歐元，相當於新台幣二三四○億元的救援金。

這個創意的強制性債轉股，是經由塞國國會立法同意，將對所有塞普勒斯銀行的存款戶課徵「一次性存款稅」，或者叫作「剪髮」(hair cut)，超過十萬歐元的大戶，課徵九．九％，十萬歐元以下的課徵六．七五％，稅率暫訂，可能在國會討論後修改。

剪髮的部分，則拿來更換等值的塞普勒斯銀行增資股票。也就是說，政府強迫所有塞普勒斯的存款戶，拿十分之一、或是六．七五％的存款，來認銀行的增資股票，銀行的體質因此改善。而存戶雖然少了存款，但持有的股票，卻因為銀行的重整而有增值上漲的空間。

銀行存款有一半來自境外

這個方案與塞普勒斯獨特的「洗錢中心」特質有關。在總計七百億歐元的存款中，有一半以上都是外國人的存款，其中以俄羅斯、希臘、土耳其為大宗，被「剪髮」的是外國人，甚至是外國黑道、貪官汙吏。但是，這個方案也打開了潘朵拉寶盒，過去歐債危機沸沸揚揚，但是各國國會通過的都是財政減支方案，從來不敢對銀行存款戶下手；這回塞普勒斯直接透過國會立法，改變了存款戶與銀行的關係，這是金融市場的創舉，也勢必強迫所有金融教科書重新改寫！

至截稿前，這套最終救援方案還未獲得塞普勒斯國會通過。不過，如果這次歐盟順利完成「整頓」，塞普勒斯將與歐盟更為接近，且逐漸遠離土耳其、俄羅斯的影響。歐盟的政治家與金融專家們，若能以低成本﹁整併﹂塞普勒斯，將是「歐盟帝國」再一次實質擴張的勝仗。

位在地中海邊，塞普勒斯是個面積只有台灣四分之一的小島，人口八十三萬人，有將近八成是希臘的後裔，兩成是土耳其人。由於地理上距離土耳其、敘利亞、黎巴嫩只有一百公里，距離有血緣關係的希臘本島有八百公里，因此，塞普勒斯一直是這些大陸國家「境外交易」的天堂。

希臘倒債風暴的受災戶

塞普勒斯的「境外交易」特性，在過去二十年成為歐亞大陸國家的洗錢中心，最大宗來源是俄羅斯。據統計，塞普勒斯銀行收受俄羅斯的存款金額超過一百億歐元，占全國存款的一五％，其次是希臘與土耳其；甚至連遙遠的英國人，都在塞普勒斯銀行存放了超過二十億歐元的存款。

塞普勒斯所有銀行的存款餘額，過去一年因歐債危機逐漸流失，目前約有七百億歐元，其中塞普勒斯居民的存款只有一半，其餘全是外來存款。塞普勒斯作為歐亞陸橋的洗錢中心，發展出超級肥大的銀行體系，七百億歐元的全體銀行存款餘額，是ＧＤＰ（國內生產毛額）的九倍，遠高於歐盟國家平均的三．七倍。

原本，洗錢中心是沒有金融風險的，以澳門這種以賭博為機制的洗錢中心為例，「乾洗費」即使超過二○％，仍是買賣雙方可以接受的行情。問題是塞普勒斯的銀行因為歷史淵源，長期持有希臘政府與銀行的債券，在去年希臘退出歐元的危機中受到重傷。根據歐盟的統計，塞普勒斯的銀行認列希臘債券損失，總共賠掉ＧＤＰ的一○％，使得塞普勒斯的銀行遭到破產的壓力，也被迫向歐盟尋求援助。

塞普勒斯的三大銀行— Bank of Cyprus、Marfin Popular Bank、Hellenic Bank—掌握了全國五六％的存款，以及四八％的放款，過去十年為了吸收海外存款，不斷向歐盟地區擴充，偏偏因為地緣與血緣的關係，希臘是他們海外擴張的主戰場，因此，塞普勒斯三大銀行也就成為希臘倒債風暴的波臣，這波歐盟救援的目標。

救援塞普勒斯的金額與時程，早在去年十一月已達成協議，塞普勒斯與歐元十七國財政部長組成的歐元集團協商達成共識，救援金額一七五億歐元，其中一百億元拿來彌補銀行損失，另外七十五億歐元則用來支應二○一五年之前的政府開支與債券到期缺口；而且時程也算得清清楚楚，就是今年三月十八日，塞普勒斯有連續三天的長假期，可以有時間來做特別處理。

歐盟既省錢又逼黑錢漂白

事實上，去年十二月之後，歐盟官員根據協議，即開始對接受救援的銀行與政府機構進行實地稽核，稽核的重點，就在清查洗錢行為。而剛剛接任歐元集團(Eurogroup )主席的荷蘭財政部長杰龍(Jeroen Dijsselbloem)，甫上任時也高調宣示，塞普勒斯如果要得到歐盟的救援，「必須以接受歐盟對於洗錢行為的調查為前提」。

俄羅斯是塞普勒斯最大的存款來源，超過一百億歐元的俄羅斯存款，一口氣就要被「剪髮」十億歐元，這筆錢拿來換成塞普勒斯銀行的股票，得浮上台面被檢查搜身一次，將來還必須要記名登記，但是重整後的銀行股票有很大的上漲空間。歐盟這批官員，一手拿聖經、另一手拿大刀，逼迫俄羅斯、土耳其、希臘這些洗錢大戶走上天堂路。

德國主導之下，歐盟祭出這招救援方案，估計可以換到六十億歐元，讓歐盟救援資金從一七五億歐元，大降到一百億歐元。這招逼迫黑錢漂白，用俄羅斯的鈔票來救援塞普勒斯，節省歐洲納稅人、特別是德國納稅人的稅金，招招都是險棋，卻招招都直接打蛇七吋。

誰說德國人一板一眼，僵化沒創意？

(本文作者為紐約大學金融碩士、曾任金控公司副總經理)

撰文‧鄧麗萍

很多大學生離開校園，還沒賺錢，就先負債；來自小康家庭、私立大學中文系畢業的喬芳也一樣，剛畢業就背負四十五萬元學貸。但助學貸款的壓力，更讓她體會到「金錢」的重要性。

根據規定，若能在畢業後一年內清償助學貸款，就不必支付利息，因此，喬芳一畢業馬上找到工作，當時起薪二萬六千元，她省吃儉用，想趕快還債。

每個月薪水匯進戶頭之後，她會先扣掉一半，轉匯到其他帳戶去，剩下的一半，才是每月各項生活開銷可以動用的，等於每月存下一半薪水，加上年終獎金，很快就存到二十萬元。再加上她在大學時期努力打工和投資基金累積到十萬元，以及向二姊和爸爸籌措十五萬元，讓她畢業一年後，一口氣把四十五萬元的助學貸款還掉。

「財富是一步一腳印累積而來的。」喬芳很早就有這樣的體悟，愈早開始理財，就能愈快達到財富自由。

還完欠債，喬芳也絲毫不懈怠，除了省錢之外，也積極理財。打從一開始，她的理財目標很清楚，就是「要擁有一間屬於自己的房子」。為此，喬芳還完學貸後，努力存下第一桶金，朝結婚置產的目標邁進。

捧著第一桶金想住台北

預算只有六百萬元 房仲愛理不理雖然奉行節儉，但在生活開銷上，她不會為省而省，而是追求最高的ＣＰ值（性價比），比如她會買上萬元的iPhone，因為搭配每個月一千多元的電話月租費和3G網路資費方案，家中就不需再另外申請寬頻網路。她也會買一雙四百五十元、別人眼中很貴的優質拖鞋，但一穿就是六年，攤下來很划算。

她很明白，只靠死薪水和省吃儉用是不夠的。二○○七年正值牛市，她買基金，男友鑽研股票，投資相當順利，很快地，兩人的資金都累積到百萬元。沒想到，○八年的金融海嘯，卻讓她和男友的財產慘賠，資產剩下三成，只好忍痛部分認賠出場，等於「斷了一條腿」。

然而，喬芳說，「三十歲前有三次破產的權利」，不要因為害怕風險就裹足不前，只要還有工作能力，就一定可以靠收入繼續站起來。這場金融災難，不但沒有打擊他們對投資理財的堅持，反而在一年多後，兩人發現市場有反轉訊號出現，又繼續投入，把賠掉的部分全賺回來。

有了第一桶金，喬芳開始積極看房，並依據自己以及男友的財力，計算出可負擔的物件價格。男友是金融業上班族，兩人的月薪加起來約八萬元，每月可負擔二萬多元的貸款，因此，她開出的買房預算是總價六百萬元、位於新北市新店區的房子。

「剛開始，房仲都不太想理我們。」喬芳說，當時房市正熱，房仲看她的預算有限，成交機會不大，因此不太積極介紹房子給她。即使房仲願意帶她看屋，多半都是坪數很小，或賣相較差的房子。「房仲還帶我去看那種往窗外一探頭，旁邊就是一座橋、車多吵雜的房子。」

網路看屋加實地勘查

挑房三撇步 住到高ＣＰ值房子但她不氣餒，市面上幾乎所有的房屋仲介公司，她都去委託，只為增加看屋的機會。同時，她化被動為主動，先在網路上自行看屋，碰到喜歡的物件，再請房仲帶看實體屋。「我在網路上看了半年，大約上百間，這樣不但可以感受到市場價格的波動，出價時心裡也比較篤定。」她後來買到的，就是當初在網路上看到非常喜歡的房子，但當時賣方出價一○五○萬元，她自認買不起，打消念頭，結果半年後，她發現那房子已降價至九五○萬元，足足砍了近一成，她便瞄準賣方急於出售的心理，趕緊請房仲帶她看屋。

從網路到實體看房，喬芳累積了三個心得，首先是挑選地段，她自忖住不起捷運宅，但希望能夠走路搭捷運上班，因此特別留意一些看似有點遠，但「走小路或捷徑、約十分鐘就能到達捷運站」的區塊，花較少的錢，依然能住在靠近捷運站的地段。

其次，挑選有屋齡的房子，因為降價空間較大，但會留意大樓管委會是否運作正常、住戶是否拖欠管理費等，因此，在看房時，她特別注意電梯間貼的管委會財務公告，以確保未來的住所是否為管理得當、住戶素質不錯的社區。第三則是戶數不要太多，因為她曾住過千人社區，人口繁雜，管理也比較鬆散。

二○○九年六月，政府推出史上最低利率的青年貸款，他們把握機會，加緊看房的腳步。但當時，喬芳看中的房子，卻卡在「房子總價超出預算逾二○％」的難題，她透過不同的房仲，連續看了兩遍，還是覺得很喜歡，最終和屋主討價還價成功，提高購屋的預算，在新店區大坪林捷運站附近買下一戶三十坪、總價八五○萬元、含車位的社區大樓。「我一開始就鎖定新店，因為捷運方便，離台北市也不遠。」喬芳說，千金買房，萬金買鄰，而且增值潛力比撿便宜更重要，會漲的房子，往往價格比較貴。雖然喜歡的房子超出預算，但她還是咬牙，和當時的男友（現已結婚）各拿出一百萬元當成頭期款，加上公婆資助一百五十萬元，貸款五百萬元買下房子。

夫妻分配家庭支出

累積一加一大於二的財富速度由於買房超出預算，她對金錢管理更加謹慎，透過每日記帳、專款專用，管理自己的資金流向。「我原本有三個帳戶，包括薪資、投資、緊急預備金帳戶，買房後，又多了房貸支出帳戶。當薪資帳戶入帳，第一件事就是按固定比例分散在各個戶頭。」其中，三分之二的薪水（約三萬元）都匯入房貸支出帳戶，剩下三分之一用來投資，工作績效獎金就存入緊急預備金戶頭。她負責繳房貸，另一半負責生活開銷和投資，每月房貸要繳一萬六千元，但她不喜歡負債的感覺，每個月薪水進帳，就直接把三萬元匯入房貸支出帳戶，希望早點還完房貸。

由於大筆還款，才短短四年多的時間，喬芳的房貸已經繳清近六成，僅剩下二九○萬元，而她和先生的投資部位目前淨值達三百萬元，隨時可還完房貸，等於已經沒有負債的狀態。

「很多親友都覺得驚訝，我們竟然能在房價高漲的台北，買到了自己的家。」如今，原本八五○萬元的房子已增值至一千二百萬元，讓年僅三十四歲的喬芳坐擁千萬資產，晉升有屋、有車階級。

「理財目標清楚，可執行度高，就能達成夢想。」喬芳認為，投資理財的方法很多，找到一個最適合自己個性與條件的，按部就班、長期堅持下去，縱使領死薪水，仍能有車、有房又有錢！

喬芳

出生：1980年

現職：網路科技公司業務開發部經理學歷：世新大學資管系碩士、淡江大學中文系

家庭：已婚

淨資產

還債期

19～25歲 大學畢業背負45萬元就學貸款，靠20萬元工作收入加上積蓄10萬元，以及家人資助15萬元，還清45萬元貸款。 -45→0萬元

投資期

26～29歲 努力存款加上基金投資，存下第一桶金。但碰到金融海嘯，資產縮水至30萬元，直到市場反轉，資產再回到100萬元。 第一桶金100萬元

房奴期

29～30歲 和另一半各拿出100萬元當頭期款，公婆資助150萬元，貸款500萬元，買下總價850萬元的社區大樓。 350萬元

千萬贏家期

31～34歲 房產增值350萬元，房貸剩290萬元，股票部位約300萬元，隨時可還完房貸。 1200萬元喬芳累積千萬資產三大心法．靠節儉和投資，3年存下第一桶金。

．購屋預算低，但委託6家房仲，增加看屋機會，先自行在網上看屋，篩選後主動要求房仲帶看。

．利用政府青年購屋優惠貸款的機會，降低房貸成本。

年金改革因為規模太大、牽涉的層面太廣，在政治人物隔空喊話中，早已空轉二年。

我們，是不是可以從較有共識、阻力較小的改革措施中，先進行「微整形」？

撰文‧楊卓翰

不論勞保、軍公教退撫年金，虧損與破產問題都迫在眉睫。然而經過兩年空轉之後，年金改革，應該如何「重新」跨出第一步？

長期研究國內外退休年金問題的淡江大學財務金融系教授郝充仁表示，二○一三年四月送進立法院的年金改革相關修法草案若能通過，當然能讓台灣年金危機有效緩解，「但也因為涉及層面廣泛，比照國外經驗，年金制度修到好，的確需要一段不算短的時間，重點是，不能停滯不前。」哪些容易推動？調整費率、延後退休年齡停滯不前，正是台灣年金改革的當前大敵，一位官員私下表示，「一四年底有九合一大選、一六年初又有總統及立委選舉，我們心裡都有底，年金改革這兩年不太可能大刀闊斧；但讓我最擔心的，是政府及立法委員連『年金制度微整形』都不願處理，未來一年，又是完全空轉。」其實，綜合許多學者專家的看法及官員私下意見，即使阻力再大，但仍有許多「應該立即動刀」、也「可以立即動刀」的改革措施，這些改革，就是總統馬英九未來一年無可迴避、必須要做的事。

先從軍公教的退休制度開始談起。在一三年十一月，考試院前院長關中上呈馬英九，儘管強調年金改革已不得不改採循序漸進的務實路線，但當這份公文輾轉到了立法委員的手中，卻像是被擴大解釋為「所有改革喊停」。事實上，關中在其中已明確點出了阻力相對較小、只要稍加努力就能推動的改革項目。

舉例而言，「延後退休年齡」、「將費率上限從一五％調高至一八％」、「將月撫慰金從目前的半數月退休金調降至三分之一」等，都是目前共識度較高的部分，而依據關中的估算，所有「共識度高」的改革項目加總起來，每年平均可為國庫節省五十六．三億元，與「原定改革計畫」每年節省八十二．六億元的金額相比，是少很多，但不無小補。

差零點幾趴很重要！將替代率往一．三％靠攏除了以上的短期目標之外，郝充仁指出，「替代率破百」的問題也該立即面對，畢竟，這個現象一日不改，在「行業不公」的相對剝奪感之下，勞保年金的改革阻力必然無法消弭。

郝充仁表示，合理的方式是把總所得替代率降低，「定出上限來，九○％也可以，但是一定要有上限。」如此一來，超過上限的部分，就可以選擇性的刪減，為人詬病的一八％優存就可以取消。

此外，亦有學者表示，「公務員一旦符合領取退休金資格就急著退休，原因之一，是被家人逼的。」原來，已退休的公務員若不幸身故，遺族仍有年金可領，但「年資足夠、但還想繼續打拚」的在職公務員，若意外身故，家屬只能領到「一次金」，相對缺乏保障；所以，要消除公務員太早退休的怪象，修法讓「年資足夠卻仍在職」的公務員家屬能有更多保障，也是可考慮的配套。

在勞保部分，「若要積極改革，應該要有的配套，就是將『政府負最終支付責任』的條文入法。」一位學者表示，政府擔保支付原本就是勞保年金改革的配套項目之一，「但至今沒有入法，其影響，是讓勞工不願接受改革。」至於目前修法草案的部分，學者普遍認為，調降替代率與調整計算基礎，仍是「急迫且必須面對」的改革方向。

「當退休金從一次領變成年金時，大家都沒有想清楚，這個結構是會改變的。」郝充仁說。以勞保來說，原本的設計，讓一般人領的退休金，是將工作年資乘以一個所得替代率，「這個替代率原本是一．三％。」郝充仁說；但沒想到，在經過立法院兩黨不斷加碼後，卻變成一．五五％。

「所以第一件事，就是替代率往一．三％靠攏。現在立法院討論的版本，是將所得三萬元以下的部分還是一．五五％，讓超過三萬元的部分變成一．三％，這樣也很好。」郝充仁說。

在年資計算基礎的調整部分，政大勞工所副教授張其恆指出，現行以「最高五年」為計算基礎，不僅明顯寬鬆，也造成職業工會大鑽漏洞的現象（見前文），「像美國是用三十五年的年資去計算，這樣才能減少給付。」張其恆說。現在規畫的勞保改革法案，是將「最高六十個月平均值」延長至「最高一四四個月平均值」，「這是一個很好的開始。」他說。

不過，當我們檢視整個年金制度的改革工程，這些項目的確只能算「微整形」，更宏觀的方向是讓民眾進一步「靠自己現在存的錢，供養自己的未來」。

在一般勞工退休金的領域，這代表民眾必須「增加對勞退帳戶的投入金額」；在公務員的部分，則是把目前的退撫制度，加入「個人帳戶」的成分。在考試院所提出的改革法案中，的確已有這樣的修法方向；然而，這項改革也成為反對陣營最猛烈的炮火對象之一。

要靠現在的自己，養活未來的自己「但這是必須走的路，現行勞保及退撫制度是『確定給付制』，基本概念是靠下一代的人來供養這一代的退休族；但在少子化的台灣，不可能一直這樣走下去，政策必須引導民眾『靠現在的自己，養活未來的自己』，讓下一代的負擔減少。」郝充仁表示。

而這樣的改革方向，其實在勞工退休層面已經有所進展，即是藉由「勞退自選投資平台」來提高民眾增加勞退自提的意願。據了解，相關法案已經送入行政院會討論，只要再推一把，就能送進立法院，如果依照官方目前預估，或許二○一六年就能正式上路。

現在送進行政院會，後年正式上路，這個預估時間表聽來合理，但想到過去兩年改革近乎空轉的事實，似乎所有的「改革上路」都是「樂觀預估」。

只是，台灣真的沒有時間再等了，在過去虛耗兩年之間，台灣的潛藏負債又增加了二．五兆元，這些錢，都是未來年輕人要扛起的債務。

這些年金改革 可以立刻動手！

軍公教退撫

「延後退休年齡」、「調高費率上限」等

共識度高的改革不該再拖

明確訂定替代率上限，徹底解決公務員替代率破百的問題

勞退新制

提高民眾參與意願，加速推動「勞退投資自選平台」相關修法

勞保年金

勞保年金替代率

從1.55%向1.3%靠攏

計算基礎拉長至

「最高144個月投保薪資」

新澤西州金融科技公司Pendo系統估計，要寫一個它的計算引擎程式要花九千個小時。但Pendo沒有投入三百七十五天、花費五十萬美元為自己寫這樣一個專利程式。

它走了一個完全相反的方向：Pendo下載全部由志願人士撰寫的軟體引擎程式碼。Pendo創辦人兼執行長帕美菈．佩．西純（Pamela Pecs Cytron）說，「由於能使用其他人免費造出的工具，我們只用一支螺絲起子的成本，就能取得一個大電鑽。」公司機密 未必會因此外洩近日來，像這樣取用電鑽的公司絕非僅止Pendo一家。據顧問業者黑鴨（Black Duck）的年度問卷調查，今天有接近八○％的公司，在營運過程中多少使用了開放資源軟體，六六％的公司說，他們的軟體產品是用開放資源程式建的。

當程式碼免費共享的概念在九○年代初期擴散時，許多公司一開始心懷疑慮，他們擔心使用開放資源讓公司機密外洩，被競爭對手占到便宜。之後事實證明這些疑慮都被誇大了，開放資源於是蔚為主流。

開放資源顧問業者「開放技術策略」（Open Tech Strategies）共同創辦人卡爾．佛吉爾（Karl Fogel）說，「現在，無論你有意採用人工神經網路或drone軟體，都有好幾十種選項。」不過，雖說開放資源一般而言都很安全，業者還是得了解它的技術與社會精髓，以免受害。

開放程式碼，應該怎麼用？

要注意細部規定

開放資源程式都有附帶條件與規定，詳細說明你可以怎麼將它修改或與其他人共享。大數據公司Elodina共同創辦人喬．史坦（Joe Stein）說，「想取得授權，你得先考慮清楚，不過它沒有表面上看起來那麼嚇人。」

捲起袖子幹活

史坦說，「你如果發現一個議題，不要只是一味抱怨。

要將它記錄下來，提出報告，或許還可以提出解決建議。如果你的建議獲得接受，你會成為一名供稿人。」數位通訊公司Atriceps共同創辦人凱文．麥格雷（Kevin McGrail）說，要對使用成果提出意見，不要只是消極等著別人回應，「這能簡化我們的保養工作」。

要尊重他人

如果碰上難題，先上論壇搜尋，看看你的難題是否已經有人提了解答。如果還沒有人作答，你需要把它貼出來，禮貌地向人求教──不要用命令的口吻。醫療研發公司「兒童全面健康」（Total Child Health）科技長克里斯多佛．舒茲（Christopher Schultz）說，「這些都是志願人士組成的社群，所以你越是尊重他人，得到的回應也越好。」

開放資源有極限

當「兒童全面健康」打算為公司的兒科診斷平台尋找一具規則引擎時，熱愛使用開放資源的舒茲，覺得開放資源中那些選項都派不上用場。他說，「我判定那些選項成效都不佳，功能都有限，於是我們無中生有，自行打造了這個平台。」科技巨擘，解開程式碼的世界

開放媒體結盟

亞馬遜、谷歌、思科、微軟、Netflix與英特爾，去年9月與開放資源基礎社群Mozilla結盟，目的是開發新一代視頻格式與相關科技，讓人能觀賞超高解析度的串流媒體。

TensorFlow——谷歌開放谷歌去年11月將這個人工智慧引擎推入開放資源。谷歌應用軟體中的語音辨識功能、Google Photos中的搜尋與Gmail的自動回信功能都靠TensorFlow驅動。

Swift——蘋果解碼

去年12月，以把關嚴密著稱的蘋果，將它的Swift程式語言推入開放資源。蘋果的對手裝置現在也可以使用Swift了。Lyft這類公司已經把Swift運用在它們自己的軟體上。

ChakraCore——微軟放手今年一月，微軟在開放資源網站GitHub發表ChakraCore的程式碼。ChakraCore是微軟網路瀏覽器Edge的核心要件。雖說此舉就規模而言，不及將整個瀏覽器語言完全投入開放資源那麼恢宏，但微軟預期，程式人員會將ChakraCore程式碼納入從遊戲到網際網路裝置等各式各樣東西。

撰文 / 作者•Kate Rockwood 譯者•陳曉夫