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香港證監會：準許券商以電子證書核實客戶身份

據香港媒體報導：近日香港證監會剛發出通函：放寬客戶初次開戶時，若非面對面進行，可以利用電子證書簽署，視作書面簽署的同等。消息出來以後，10月25日，香港券商股並沒有明顯的異動表現，國泰君安國際、海通國際、耀才證券分別跌1.62%，漲0.19%，漲0.3%。業內人士認為，這有利於香港券商開展跨境業務，但估計受益程度有限。

香港證監會稱，已獲得香港政府給予‘證書互認資格’的海外核證機關，所發出的電子證書、電子簽署，與書面文件具有同等法律效力，證監會接納作為核實客戶身份之用，可以方便跨境開戶。經紀於網上與客戶建立業務關系時，容許客戶使用認可的電子證書及簽署，簽立客戶協議。

立法會議員(金融服務界)張華峰解釋，以後香港券商只須在香港郵政署取得電子證書、內地客戶在內地公安局取得電子證明，即可開戶，比以前方便好多，香港券商也有更大機會發展業務，香港證監會“開綠燈”顯示都算了解現時業界生態。

香港證監會表示，在過去數個月已考慮過不同的金融科技建議，例如使用臉部識別資料、連接海外的國民身分數據庫、利用海外核證機關等。

投資人士溫天納向《第一財經日報》記者表示，香港證監會以往一直抓得非常緊，不可以在內地簽署文件，必須面對面在香港簽署協議，故此目前政策的改變，象征著順應潮流，特別是與內地客戶之間的交流，對跨境業務的開拓是有利的。南華金融集團策略分析師岑智勇認為，這會讓客戶開戶更方便，尤其是處理各種境外申請的時候。

不過對此，某香港中資券商高管向本報記者稱，預計相關政策放開影響比較有限，對內地客戶開戶來說，如果對港股有興趣的，早就在香港開戶了，尤其是在去年2015年4月開始的“港股大時代”時期的開戶高峰期;而目前滬港通也早已開通，涵蓋了主要的大市值股份;隨著深港通即將開通，港股通標的範圍進一步擴大，內地投資者已經可以接觸更廣泛的港股投資機會，也沒太大必要舍近求遠來到香港重新開戶。

香港證監會認為，不應與初次與客戶建立業務關系的過程中，如何核實客戶身份的情況混為一談，因為許多政府均因為私隱問題，不容許外人使用國民身分數據庫，即使容許，亦需要對連接該等數據庫的服務供應商的可靠性及勝任能力作出評估。

10月20至21日在香港舉辦的國際證券事務監察委員會組織(國際證監會組織)理事會會議期間，香港證監會行政總裁歐達禮表示：“在現今全球聯系的市場環境下，加強國際及區域層面的合作十分重要，尤其是因為香港是一個開放市場，跨境聯系漸趨緊密。證監會必須在制訂全球監管政策方面扮演積極的角色。由證監會在香港舉辦國際證監會組織理事會會議，凸顯了我們與國際監管機構緊密合作，在全球及本地層面為促進市場廉潔穩健及加強投資者保障所作的努力。”

香港交易所准許內地註冊成立的發行人採用內地會計準則編制其財務報表

1 : GS(14)@2010-12-11 15:24:21

http://www.hkex.com.hk/chi/newsc ... 10/101210news_c.htm

香港交易及結算所有限公司（香港交易所）今天（星期五）刊發《有關接受在香港上市的內地註冊成立公司採用內地的會計及審計準則以及聘用內地會計師事務所的諮詢總結》。

香港交易所決定採納諮詢文件中所提出的建議。諮詢文件徵詢公眾對下列框架的意見：

  * 准許內地註冊成立的發行人採用內地會計準則編制其財務報表；

  * 准許經中國財政部及中國證券監督管理委員會審核推薦及認可的內地會計師事務所採用內地審計準則為上述發行人提供服務；及

  * 提供對應安排，准許在內地上市的香港註冊成立或註冊的公司採用《香港財務報告準則》或《國際財務報告準則》編制其財務報表，而同時有關的財務報表可由經香港會計師公會審核推薦、認可及註冊的香港會計師事務所按照《香港審計準則》或《國際審計準則》審計。

建議框架是內地監管機構與香港多個機構，包括財經事務及庫務局、證券及期貨事務監察委員會、財務匯報局、香港會計師公會及香港交易所全資附屬公司香港聯合交易所有限公司共同商定的成果。

香港交易所上市科主管狄勤思表示：「這框架的制定乃基於相互認可。新規則讓內地註冊成立的上市發行人可以選擇採用內地會計準則編制財務報表，獲認可的內地會計師事務所亦可採用內地審計準則來審計有關報表。此舉預期可提升市場效率，並減輕在香港上市的內地註冊成立公司的合規成本。」

30名回應人士中，大部分都支持諮詢文件所載的建議。

《諮詢總結》及相關的《諮詢文件》可於香港交易所網站「新聞資料及市場諮詢」一欄（見「市場諮詢」）下載。《上市規則》的相關修訂登載於香港交易所網站「規則與監管」一欄（見「上市規則與指引」中的「主板上市規則修訂」及「創業板上市規則修訂」）。

《上市規則》的有關修訂將於2010年12月15日生效。

諮詢文件:
http://www.hkex.com.hk/chi/newsc ... ents/cp200908_c.pdf

諮詢總結:
http://www.hkex.com.hk/chi/newsc ... s/cp200908cc_tc.pdf

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2 : GS(14)@2010-12-11 15:24:59

http://www.inv168.com/phpBB3/vie ... b38b3bf0a1#p1482044
hw:
呢一步就係俾A股黎香港掛牌既重要一步

其實現在H股都已經唔再需要有香港會計資格既 Authorized Rep, 呢個建議只係連 HK GAAP 都唔駛出. 意義上就係承認 PRC GAAP.

唔出 HK GAAP 都已經有, 淡水河谷既 HDR 都只係出 US GAAP.

當然, 你會話 PRC GAAP 唔可信, 但係要先攪清楚, 乜 GAAP 都有假數, 改變對我地黎講係要學多一套遊戲規則. 不過對香港會計界同i-banker 就影響大d, 再進一步將港人邊緣化.

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3 : GS(14)@2010-12-11 15:47:56

http://www.mpfinance.com/htm/Finance/20101211/News/ec_ecc1.htm


內地H股帳目同業可核
本港會計師難再獨市
  2010年12月11日

【明報專訊】H股可選擇聘用內地合資格核數師審計公司帳目，以及「A+H」股公司只需預備一份財務報表的新例，推遲近1年後終可實施。港交所(0388)宣布，12月15日開始，將認可中國的審計準則和核數師，日後所有「A+H」股公司，只需預備一份財務報表(根據中國審計準則或是國際會計準則)，而所有H 股，可選擇提交中國審計準則的財務報表，亦可聘用內地經監管當局認可的「合資格」會計師事務所。本港會計師一向享有的「獨市」優勢，將被打破。

陳茂波：心理打擊大於實際影響

現時本港有160家H股公司，「A+H」佔64家。根據財政部的資料，獲認可處理H股帳目的內地會計師行，有12家，香港會計師公會行政總裁張智媛表示，以她所了解，內地認可會計師行的數目，未來兩至三年會維持12家，故不會對本港業界構成太多壓力。事實上，近9成本港H股帳目，現時已由該12家行或相關的香港分支處理，故看不到業界會因大量H股公司轉核數師而受打擊。

立法會會計界議員陳茂波認為，新例對業界的「心理」打擊大於實際影響，會覺得本港開放了市場予外人「搶飯碗」。他認為較受影響的，是沒有內地分支的本港二線會計師行。

現時證監會有權就上市公司事宜，向核數師索取資料及審計底稿，但日後假如H股公司聘用內地會計師，證監會卻無權過問，因內地核數師不在本港監管機構的管轄範圍。市場關注這會成為監管漏洞。

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終審法院准許衍生權證交易者提出上訴

1 : GS(14)@2011-06-11 14:54:59

http://www.sfc.hk/sfcPressReleas ... et?docno=11PR642011年 6月 7日

終審法院准許衍生權證交易者提出上訴
[size="4"]傅果權（男）及李樹源（男）早前就操縱衍生權證的定罪裁決向法院申請提出上訴，終審法院今天向兩人批給上訴許可（註1）。  
[size="4"]在終審法院作出今天的決定前，上訴法庭維持傅及李的定罪裁決，但同時減輕兩人的判刑（註2）。
[size="4"]完
[size="4"]備註：
[size="4"]1.  傅及李於2010年5月7日被裁定20項罪名成立，控罪指兩人就Macquarie Bank Ltd發行的衍生權證營造交投活躍的虛假及具誤導性表象。有關定罪、上訴及判刑的詳情，請參閱證監會於[size="4"]2010年5月7日[size="4"]、[size="4"]2010年5月13日[size="4"]、[size="4"]2010年12月23日[size="4"]及[size="4"]2011年3月3日[size="4"]發出的新聞稿。
[size="4"]2.  2010年12月23日，上訴法庭維持傅及李的定罪裁決，但裁定兩人就刑期提出的上訴得直。2011年3月2日，上訴法庭駁回傅及李上訴至終審法院的許可申請。

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應否准許甲公司在上市文件內刊載被收購集團的未經審核財務資料 (LD43-2) (於2014年10月及2015年6月更新)

1 : GS(14)@2015-09-06 23:01:52

http://www.hkex.com.hk/chi/rules ... uments/ld43-2_c.pdf

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