大摩高管贿赂案牵出特殊背景中国企业
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http://finance.sina.com.cn/roll/20090514/02236222444.shtml
时代周报记者 毛瀚民 发自上海 5月4日，摩根士丹利前董事总经理杜军涉嫌内幕交易案在香港区域法院开庭审理，杜军在庭上否认十项相关控罪。 而在上海，自3月5日，时代周报报道了大摩中国高管盖斯·彼得森贿赂门事件后，大摩(与JP摩根相对应，大摩是专指摩根士丹利， 是香港人最早对它的称呼，并沿用至今)在中国的亲密合作伙伴—具有特殊背景的上海永业集团也因一封封举报信浮出水面。 举报永业集团 据时代周报获得的举报材料显示，上海永业集团前董事长吴永华在与大摩合作开发的锦麟天地有一套豪宅，在另一楼盘中拥有两套豪宅。而现任永业集团 董事长兼总经理的钱军在与大摩合作开发的永业公寓二期有一套豪宅；有该集团员工举报吴永华在给永业集团职工购买的太平洋安泰人寿保险单上漏洞百出，一亿多 元保险金去向不明。 5月9日，在一间昏暗的办公室内，永业集团员工尤孔等人向记者递上了厚厚一沓举报信：“我们这个举报信已寄给中央纪委领导，也向上海纪委、卢湾区纪委反映过。”尤孔告诉时代周报。 据尤孔等人向时代周报介绍，永业集团是上海卢湾区政府控股的企业，是上海市房地产开发企业50强，有职工近3000人，已经辞职的该集团前董事长吴永华早年是上海卢湾区房地局修建科的科长，1997年永业集团改制，吴永华挑头组建永业集团，担任法定代表人。 据悉，在2007年原上海新黄浦集团董事长吴明烈被双规后不到两个月，吴永华忽然主动辞职。 “吴永华还有个女儿，早年去美国读书，回国后在摩根士丹利上海办事处担任重要职务，现在还在负责大摩开发的永业公寓二期项目。永业集团是摩根士 丹利在中国最亲密的合作伙伴，一起合作开发了那么多项目，并且合资注册了上海永威置业公司。”尤孔等向时代周报介绍，“去年8月，我们有14个职工写信给 相关部门反映吴永华的问题，吴永华挪用我们的保险资金，但至今没有明确解释。” 5月11日，时代周报记者前往摩根士丹利上海办事处，欲核实吴永华的女儿是否大摩上海办事处的负责人，一位办公室秘书听明来意后，拒绝了记者的采访。 在与摩根士丹利上海办事处同在一栋写字楼的上海永业集团里，永业集团工作人员也拒绝对上述举报材料发表任何意见。 5月12日，卢湾区委宣传部及纪委的工作人员向时代周报明确该区纪委还在调查核实当中，“所以现在还不方便对外界透露相关信息”。 据上海地产界人士透露，目前大摩贿赂门事件波及面正在扩大，大摩在上海的多个投资项目，已被列入待查名单。 大摩地产路径 摩根士丹利与永业集团的合作渊源，可以追溯到2003年。永业集团前身为上海卢湾区政府控股的企业，是上海市房地产开发企业50强，具有极深厚的政府资源。 “当初是由吴永华的女儿牵线的。”一位知情人士告诉时代周报。 2003年7月，摩根士丹利入股10%参与上海永业集团开发的住宅项目锦麟天地雅苑，而运作“锦麟天地雅苑”项目的公司是上海华丽房地产发展有限公司。 2003年5月9日，占项目公司30%股权的上海永业集团，将其25%的股权转让给注册在英属维尔京群岛的“Yongye国际有限责任公司”， 其转让价为869.5万美元。协议落款中显示，Yongye国际有限责任公司董事是Garth Peterson盖斯·彼得森，此人正是摩根士丹利执行董事。至此，实际上整个项目公司的股权90%已经掌握在摩根士丹利手中，而主持这一系列操作的，正 是时任大摩执行董事的彼得森。 今年2月11日，摩根士丹利在一份公开文件中披露，称公司前中国房地产投资机构董事总经理盖斯·彼得森因涉嫌违反《海外腐败法》于去年12月30日离开大摩，目前他成为美国证券交易委员会(SEC)的调查对象。 2004年，摩根士丹利联合美国雷曼兄弟公司，以2亿元人民币再次参股永业公寓二期。各自参股25%，外界估计摩根士丹利投资将高达2亿元人民币。 最新的动态显示，摩根士丹利不仅参股房地产公司，还亲自操刀房地产项目的运作。据相关报道，摩根士丹利与上海永业集团联合成立“上海永威置业有 限公司”，共同投资13亿元获得上海卢湾区核心地区一幅商业用地，且公司的法人代表同样是摩根士丹利亚洲区执行董事盖斯·彼得森。这是摩根士丹利负责人首 次出任类似合作公司法人代表，也表明摩根士丹利将更大程度地承担项目风险，深度参与到项目的开发之中。 至此，大摩首次出任开发公司法人代表，真正开始了中国“开发商”身份。 谁来监管大摩？ 在众多外资投行中，摩根士丹利对中国房地产渗透较深，依靠永业集团这样的国企作平台，大摩在中国的角色可能不仅仅是全球领先的投资银行，而且已经成为拥有“融资—开发—招商—运营”完整地产产业链的房地产企业。 从摩根士丹利提供的材料显示，自1991年起，大摩已成立了6个房地产信托投资基金，投资国际方面的基金包括 MSREF ⅢInternational和 MSREF Ⅳ International。 两年前在全球募集了42亿美元的MSREF V基金，其55%主要用于亚洲房地产市场。 2007年，摩根士丹利资产服务咨询(中国)有限公司上海分公司正式成立，大摩投资咨询团队实现常驻上海。 除地产之外，时代周报统计获悉，摩根士丹利在中国的资产王国包括一家投资银行、一家国内银行、两家基金公司以及6个地产投资基金和一些数量不明的私人理财和私募基金。 同时，摩根士丹利还积极参与中国的不良资产收购。2003年7月，摩根士丹利联合德意志银行，拿下了建行账面总值为40亿元的不良资产，其中97%是房地产资产。今年6月，摩根士丹利和金地集团(16.62,0.99,6.33%)、上海盛融设立项目公司，摩根士丹利占股55%，以受让建设银行(4.58,-0.06,-1.29%)账面总值为28.5亿元的不良资产包，也是以房地产业务为主。 近日，摩根士丹利全球房地产业务负责人索尼·卡尔斯(Sony Kalsi)在东京公开表示，摩根士丹利今年将在中国追加30亿美元投资，总投资达45亿美元。 “大摩作为一家国际投行，在中国的各个板块业务越做越大，金融、投资、地产、证券、基金等等都有涉及，问题是这样一个庞然大物，谁来监管，如何监管，这是个值得期待的问题。”中国社会科学院金融研究所研究员易宪容向时代周报表示他的忧虑。
黄光裕案牵出黄茂如？茂业国际沉默
http://www.nbd.com.cn/newshtml/20091217/20091217043905921.html
每经记者 李凌霞 杨可瞻 张亦帆发自深圳、成都
一个黄光裕“落水”，会有多少人牵连其中？这一次，茂业国际董事长黄茂如就陷入因黄光裕案而被调查的传闻中。
昨日 （12月16日），茂业国际（00848，HK）突然宣布停牌，称有待刊发股价敏感消息。
就黄茂如被调查的传闻，消息人士认为，这或与前深圳市长许宗衡及国美电器（00493，HK）前主席黄光裕案件有关。
平日负责媒体联络的茂业国际市场部经理欧亚军则向 《每日经济新闻》记者表示，公司领导也看到了这个消息，正在查证中。一旦消息确定，将在第一时间发布公告。但截至记者发稿时，茂业国际仍未就黄茂如是否被调查发布相关公告。
员工惊讶：
不会吧，黄总被抓啦？
有媒体报道称，黄茂如正在接受调查，但对其采取的具体措施究竟是“拘捕”还是“拘留”，仍有待进一步证实。
12月16日，记者来到位于深圳市罗湖区深南东路4003号的世界金融中心38层茂业国际的总部。这里看起来和往常一样，并没有因为传出老板被调查而显得不同。记者发现，大多数员工对黄茂如被调查的传闻还不知情。
“不会吧，黄总被抓啦？”被记者询问时，多数员工露出极其吃惊的表情。有一位员工则表示：“好像前阵子还见到他呢。”
据悉，黄茂如今年44岁，最早发家于房地产业，1992年在深圳创办“茂业城”，后在深圳陆续开发了“都市花园”、“中兆花园”、等地产 项目。后来，随着深圳第一家茂业国际商场开业，他以“商业+地产”概念，开始了“茂业版图”扩张。2005年，茂业集团通过收购A股上市公司成商集团 （600828，SH）达到控股。
2008年5月，茂业国际在香港上市，黄茂如的资本平台更进一步，他与妻子张静持有茂业国际82.68%的股份。在2009年的胡润百富榜上，黄茂如夫妇以145亿元的财富位列46名，同时位列胡润零售富豪榜第3位。
目前，茂业国际旗下拥有“茂业百货”与“人民商场”两大品牌，并在华南、西南、华北、华东地区共拥有19家门店。2009年前6个月，茂业国际中期业绩盈利为2.44亿元人民币，同比下滑18.96%。
消息人士：
或与黄光裕案件有关
就黄茂如被调查的传闻，消息人士认为，这或与前深圳市长许宗衡及国美电器前主席黄光裕案件有关。
一位不愿具名的分析人士表示，“黄茂如和黄光裕是老乡，且素有私交，因为同案被调查也并不是没有可能。”
黄茂如是潮汕人，除了茂业国际这个知名品牌外，其家族的其他成员在深圳商界的地位也不可小觑。国都集团的黄茂展、大中华国际集团的黄世再以及信和地产的黄振华，都和黄茂如是同胞兄弟。
业内人士是如何看待上述传闻呢？
香港地区某券商人士昨日向《每日经济新闻》透露，早在一个月前，他就听说了黄茂如被调查的传闻，只是无法确认。茂业国际的股价周二大跌，想必和该传闻逐渐清晰有关。若该传闻属实，不排除复牌后部分机构股东减持的可能。但总体而言，该影响偏向于短期。
蹊跷之处
公司股价“提前反应”
令人感到蹊跷的是，茂业国际在香港二级市场上的表现，已提前一天反应。
12月15日，茂业国际开盘即遭遇重挫，随后更一度下探至2.35港元的逾一个月低点，盘中最大跌幅超过16%。至收盘，该股报收2.53港元，跌幅11.23%，成交1.91亿港元。
《每日经济新闻》记者发现，若按目前流通股51.4亿股计算，茂业国际的市值竟在短短一天内蒸发掉16.45亿港元。
12月16日上午，茂业国际发公告称，按茂业国际控股有限公司要求，其股份将于12月16日上午9时30分起暂停买卖，停牌原因为有待涉及股价敏感信息公布。值得注意的是，在执行董事一栏署名中，“黄茂如”已被公司首席财务官“王贵升”取代。
昨日，茂业国际上市公司投资者关系部一位曹（音）姓人士表示，茂业国际停牌主要也因为前日公司股票出现大幅波动，特向交易所申请停牌。一旦调查清楚异动原因，公司股票将会选择复牌。
当记者问及此次停牌是否与该公司董事长黄茂如正在接受警方调查的传闻有关时，该人士称，公司虽听到此传闻，但目前尚未接到任何来自有关部 门收集材料等通知。而对于停牌公告署名已由之前的董事长“黄茂如”改为“王贵升”的问题，该人士表示，任何一个公司执行董事有公告署名权，这不足为奇。
相关影响
4家关联公司股价昨齐跌
和茂业国际相关的A股公司，或许受上述传闻影响，昨日股价纷纷下跌。
截至今年9月30日，深圳茂业商厦有限公司持有成商集团1.36亿股，占流通股比重的67%。
而据中国新闻网报道，2008年，黄茂如在短短17天内，连续举牌渤海物流 （000889，SZ）、商业城（600306，SH）和深国商（000056，SZ）三家商业类上市公司，被市场称为“并购狂人”。
渤海物流最新公告称，截至今年9月29日收盘，黄茂如通过旗下的中兆投资，与安徽新长江投资股份有限公司签订协议，以每股7元价格受让2438万股。上述股份过户完成后，中兆投资持有渤海物流股票1.01亿股，占总股本的29.9%。
此外，到今年前9个月，深圳茂业商厦有限公司持有深国商1357.75万股，占流通股的6.16%，为第四大流通股东。同期，中兆投资还持有商业城1900.01万股，占流通股的16.87%，为第一大流通股东。
昨日，渤海物流跌势最猛，收盘跌4.56%。商业城紧随其后，跌1.26%。深国商与成商集团则分别下挫1.15%和0.61%。
某券商零售业分析师向记者指出，如果黄茂如传闻被证实或事态进一步扩散，将对这4家相关上市公司的股价产生更大的负面影响。
公司回应：
具体情况正在查证中
“我们的领导在开会，现在不方便接受采访。可以告诉你的是，我们现在也没有新闻可以透露。”12月16日，《每日经济新闻》记者采访茂业国际投资者关系部时，该部门相关负责人如此回复。
但对于外界有关黄茂如被调查的传闻，该负责人并没有直接否认，只表示，茂业国际是在港交所上市的公司，一旦有消息，公司会通过公告形式予以发布。
另外，《每日经济新闻》记者联系到了平日负责媒体联络的茂业国际市场部经理欧亚军。他表示，他也注意到有关黄茂如被调查的消息，同时也与 公司相关领导进行沟通，“公司领导也看到了这个消息，他们正在查证，具体情况也正在查证当中。一旦消息确定，公司将在第一时间发布公告。”
截至记者发稿时，茂业国际仍未就黄茂如是否被调查发布相关公告。
茂业国际是成商集团的控股股东，那么一旦黄茂如真的接受调查，是否会对成商集团造成影响呢？前述曹姓人士表示，成商集团是一个规范的、独 立的上市公司，茂业国际仅仅是派出董事出任高管，不会干涉其内部经营管理。不过，截至昨日发稿时，记者拨打成商集团董秘电话，一直无人应答。
但在昨日晚间，成商集团发布公告称，“公司目前正在向控股股东及实际控制人核实上述报道，并将根据核实情况及时履行信息披露义务。”
易富寶商城的「龐氏騙局」 牽出幕後控制人
http://news.cyzone.cn/news/2012/10/29/234340.html
易富寶涉嫌傳銷 牽出月朗控制人陳懷德
「購買5萬元的商品，贈送網店一個，終身免年租，你要是想賣貨就專心經營網店，你要是想多賺錢就做招商，介紹更多地人開店獲得獎金，最多能賺90多萬。」近日，一個易富寶網店店主這樣對《投資者報》記者說道。
這位店主所說的賺錢計劃就是最近在各地盛行的易富寶商城C網計劃。這一計劃在吸引不少人投資的同時，也讓不少人士質疑易富寶商城和富迪公司的做法存在傳銷行為。
近日，有不少人向記者反映，易富寶商城的C網計劃涉嫌傳銷。上海顧先生的岳母就經人介紹，投資5萬元在易富寶商城開網店。「花了5萬，只是得到一箱
被吹的神乎其神的普通日用品，和一個永遠不會被外人看到的電子商舖的殼，對於這類傳銷坑人的事，我是相當憤慨。」顧先生對記者如是說。
易富寶商城涉嫌傳銷
據一位不願具名的直銷業內人士向記者提供的易富寶商城《超級經理人創富計劃》的資料顯示：如果你想成為易富寶商城門店店主，首先需要繳納5萬元購買商品，入會成為店長後，人數達到8個人時，成為一個創業組，自己推薦兩人可以成為組長，只要成為組長就能獲得1萬元獎勵。之後從創業組進入財富組，滿 15人能賺5.6萬元，再滿15人又能賺23萬多元，最後能賺90多萬元。
但是要想賺到90萬元，必須滿足幾個條件：一是必須在富迪公司購買5萬元的商品;二是必須要有人推薦幫你申請開店;三是想多賺錢就要不斷介紹別人來開店。
正是以上這些條件，讓不少人開始質疑易富寶商城的C網計劃存在傳銷行為。
「5萬塊錢一單，這會出很大的問題，其實購買的商品都是幌子。我就知道很多人初期投資5萬商品都不要，就是買個位置等著以後分錢。這是利用人們對電子商務的誤解或者模糊的概念，採用比多層次直銷更惡劣地一種排隊方式進行圈錢。」直銷業內人士李飛(化名)對記者說道。
實際上，易富寶商城C網計劃這種涉嫌傳銷的行為已經多次被中國各地相關部門打擊和查處。據媒體報導，今年5月16日，云南曲靖市公安局統一安排部署，一舉將涉嫌「5?16」特大網絡傳銷案的嫌疑人朱某等9人抓獲，而朱某正是在宣威市等地介紹推薦易富寶商城C網模式。
幕後控制人陳懷德
在成為易富寶商城店主的同時，記者還注意到一點，購買5萬元的商品需要從富迪公司購買商品。富迪公司全稱是上海富迪健康科技有限公司，是具有合法執照的直銷企業。
雖然易富寶商城和富迪公司是兩家不同的公司，但是實際控制人都是同一個人——陳懷德。據公開資料顯示，陳懷德現任月朗國際董事長、美國富佑集團董事局主席，易富寶創始人。
近日，記者分別致電易富寶商城和富迪公司。雙方均表示，兩家公司分別為獨立的法人代表，易富寶是公司的戰略合作夥伴。但是富迪公司還表示，會員在購買5萬元富迪商品後，贈送一個易富寶商城網店。
不少直銷業內人士也對記者表示，月朗國際、富迪公司和易富寶都是同一個團隊。那麼三者之間到底是什麼關係呢?
據一位不願透露姓名的直銷業內人士透露，月朗國際成立於2007年，主要以月月愛衛生巾起家。
2010年以後，富迪公司開始推出上市計劃、易富寶C網計劃等概念。「之所以開始玩上市了，推出這個計劃那個計劃，就是因為業績很差，急於找一種模
式掙錢。有時候我們開玩笑說這個公司又缺錢了。」直銷業內人士李飛對記者說道。公開資料顯示，富迪公司號稱2011年銷售額10億美金。
「龐氏騙局」模式
易富寶商城宣稱自己的模式為B2M模式，即建立一個在線交易平台，由企業或供應商發佈產品信息，經理人在線上線下推廣和銷售，將定單反饋給企業，並由供應商直接發貨給顧客，經理人從中賺取提成。
「易富寶允許任何一個會員介紹商家入駐，就等於把B端開放，假冒偽劣商品就會大量出現。你可能會說要求廠家提供質保，但是這些東西很容易作假。淘寶網也要求提供，但是事實證明起不到多大作用。」直銷業內人士李飛說道。
但這並不是易富寶商城商業模式的核心問題。問題是經理人90萬的高額獎金來源是什麼?
上述的易富寶網店店主對記者表示，易富寶是像做直銷方式那樣把電子商務網站做大，甚至超過淘寶，易富寶有600多萬會員，我們的商品內部會員購買就行了。
事實上，並不這麼簡單。10月26日，記者從Alexa網站查詢易富寶商城數據顯示，一週日均 IP
訪問量大約1860，按照B2C行業平均3‰的轉化率計算，每天訂單大約為6單。而同一天，淘寶網的一週日均IP訪問量大約為2514萬，每天訂單大約為
75420單。可見易富寶商城現階段根本無法通過銷售商品獲利。
「如果獎金是從正常的銷售利潤裡來，那就沒有問題，最多涉及價格虛高，因為你要給介紹人返利，就必須把商品價格定高。但是如果獎金的分配是從加盟費裡來的話，那就有問題了，因為這不是你的利潤。」李飛對記者說道。
李飛還表示，如果把加盟費拿來分配，那完全是一種金錢遊戲，是一種龐氏騙局，之前涉嫌傳銷的太平洋直購網就出在這個問題上。
“百人名單”牽出多家券商 新一輪債市反腐風暴兇猛來襲
來源: http://wallstreetcn.com/node/105387
金融系統的反腐還遠沒有結束，新一輪債市風暴席卷市場。不僅海通、銀河、民生等多家大型券商均被波及，發改委相關部門人員也被輪崗“調查”，覆蓋範圍之廣前所未有。（更多精彩財經資訊，點擊這里下載華爾街見聞App)
據澎湃新聞，近期業內紛傳，國信證券固定收益事業部前總裁孫明霞因涉企業債承銷黑幕在接受公安部門調查期間，供出了一張“百人名單”，包括企業債審批機構發改委財金司數人、以及券商一級市場的承銷人員。
財新網稱，此輪調查劍指企業債發行環節的腐敗，涉及多年前的案情，“看來會徹查到底”。多家有國企背景的大中型券商都在被調查範圍內。目前可以確定的是，銀河證券、海通證券和民生證券已有相關負責人接受調查。
據悉，海通證券位於北京的債券融資部總經理曲林已有數日未正常上班，團隊人員也有陸續被協查。另外，民生證券固定收益部負責人鐘曉玲（女）也已在一個月前離職，“可能也與被調查有關”。
據財新網描述，海通的債券融資部負責債券承銷，放在北京，主要是與發改委打交道，曲林擔任此部門的一把手多年。市場人士稱，海通證券該部門在發改委很有面子，溝通能力超 強。曲林以與發改委關系良好著稱，早年即介入企業債發行承銷。這次曲林突然被查，令海通證券頗為措手不及，市場稱海通的固定收益部門一時群龍無首，十分慌亂。
業內人士稱，券商被查均為一級承銷人員。“他們為獲得企業債承銷資格，就會有向審批機構輸送利益的動力。”企業債的審批機構為國家發改委，審批部門為財金司證券處。
財新網報道稱，證券處的正式編制只有3人，包括原處長蘇崇波、副處長門立群（女）、副處級的魏星。目前，魏星已被調至綜合處，蘇崇波被調至管理信用建設的金融處。目前，只有門立群留任並主持財金處日常工作，尚未任命為處長。
澎湃援引業內人士評論稱，債券圈內腐敗案最集中的地方其實在中票與短融的一二級市場價差。2013年初起，由審計署牽頭，開展了一場債市打黑風暴，公安部、央行、銀監會、證監會多部委介入調查。調查源頭便是一二級市場的倒券賣券以及丙類戶。
此前，銀行、信托、基金等金融機構因為商業賄賂、老鼠倉等受到有關部門調查。密集的調查讓金融人士感到“噤若寒蟬”，一方面小心翼翼，一方面又不得不尋找變通之道。
不過多位金融界人士認為，這一屆政府的反腐行動“不是一般的厲害、力度空前”，而王岐山對於金融業的了解程度之深，則讓金融業的反腐行動更是備受期待。
張海提前9年出獄牽出案中案獄權尋租
來源: http://www.infzm.com/content/103907
從犯人進入監獄開始，調監、勞動工種安排、探親會見、疾病傷殘鑒定、減刑、假釋、暫予監外執行等每一個環節監獄長都能將其變現。 （南方周末記者 翁洹/圖）
在我國，監獄系統全面掌握著減刑假釋的提請權，而監獄作為封閉的司法系統，哪些人該減刑，如何減刑，外界根本無從監督。
如果外逃的健力寶集團原總裁張海被抓獲，恐怕他要重回監獄，補回他利用欺騙手段逃避的9年刑期。
一審被判處15年有期徒刑的張海，先是在看守所中靠假立功減了5年刑期。之後，他又在監獄中先後2次偽造重大立功事實而提前4年多出獄。
在最高人民檢察院為期半年的排查中，通過捷徑“越獄”的711名罪犯已經被檢察機關建議收監。這711名罪犯主要涉及職務犯罪、金融犯罪、涉黑犯罪，其中有76名廳局級幹部。南方周末記者試圖複盤張海“越獄”案以管窺中國監所中權貴與獄官勾連運作的邏輯。
目前，我國有30萬監獄警察，他們監管著全國680所監所里170多萬名在押犯人。像張海這樣的罪犯是如何越過國家在監所里設置的重重防線“越獄”？最高人民檢察院監所檢察廳廳長袁其國說：“從薄弱環節來看，就減刑、假釋而言，主要是計分考核、立功受獎環節，容易出現假計分、假立功等問題；就暫予監外執行而言，主要是疾病診斷鑒定環節，容易出現假鑒定等問題。”
運作“越獄”
這一次，“氣功大師”、健力寶集團原總裁張海金蟬脫殼3年後才被外界獲悉。事實上，剛被收監，他就有“越獄”的盤算。
2007年2月，張海因職務侵占罪、挪用資金罪被佛山市中院判處15年有期徒刑。二審時，因有立功情節，刑期縮減5年。
張海的立功情節是在看守所里舉報了同監倉的獄友犯罪情況。而這條立功的線索，是張海律師徐玉發花3萬元錢從看守所里負責“深挖擴線”（即警方通過安排獄偵耳目進行偵查）的羅建能處購買的。為方便張海檢舉，羅還特意將涉嫌搶劫的犯罪嫌疑人張豐調至張海同一監倉。
嘗到立功的甜頭後，張海一入獄便開始策劃下一步減刑。監獄里的第一次減刑，手法和看守所里如出一轍：都是檢舉別人的余罪。
廣東政法系統的一位知情者告訴南方周末記者，2010年6月，被關在韶關武江監獄里的張海，檢舉揭發了他在看守所時發現的犯罪線索。原來，這條線索也是張海的律師從佛山看守所負責“深挖擴線”的民警陳松柳那里花3萬元錢買來的。
和羅建能一樣，在民警陳松柳的幫助下，佛山看守所也為張海出具了檢舉立功的公函。2010年9月，立功得到認定，張海因此減刑2年。
上述知情者還告訴南方周末記者，在番禺監獄服刑期間，張海的女友和秘書康傑還試圖為其辦理保外就醫。但因為張海比較年輕，身體健康，並且“身份敏感”，監獄系統領導不敢冒險而作罷。不過，尋找減刑機會的嘗試卻並未停止。
2009年年底，張海剛從佛山監獄轉到番禺監獄不到1年，在廣東省監獄管理局獄政處處長郭子川的幫助下，張海被調至韶關武江監獄。事實上，張海的兩次減刑都是在武江監獄申報的，但減刑材料則分別來自佛山看守所和番禺監獄。
而張海調監的目的就是為下一步減刑做準備。2009年10月，康傑曾專門到番禺監獄向熟悉監獄運作的獄政科科長劉誌民請教轉監獄的問題。“張海在番禺監獄服刑，立功減刑等事情不好辦，想把張海調到武江監獄服刑。”康傑告訴劉誌民。
一位監獄系統的退休幹部告訴南方周末記者，監獄內部一般會公開犯人的立功信息。為了掩人耳目，有的罪犯一般會先轉到一個陌生的監獄，然後偽造上一個監獄的立功材料申報減刑。
後來，康傑在網上查詢到申請專利可以減刑後便著手為張海操作。2009年中秋節，康讓代理公司幫助張海申請汽車前後雙視鏡專利。2010年6月，國家知識產權局通過了張海的專利申請。在等待專利審核的半年里，康傑要把張海調至相對陌生的武江監獄。
2010年8月，專利獲批。截至目前，中國專利查詢系統里仍可以檢索到申請人為張海的“汽車前後雙視鏡”發明專利。不過，該專利著錄項目信息顯示，“案件狀態：未繳年費終止失效”。也就意味著專利權終止。
兩次減刑如此順利，在於對武江監獄有管轄權的韶關中院分管減刑假釋的副庭長丁飛雄早已被張海用30萬元買通。2011年1月25日，這項發明專利為張海減了2年1個月28天的刑期，正巧減到了張海出獄的前一天，2011年1月26日，張海刑滿釋放。
一位接近張海案的檢察官告訴南方周末記者，丁飛雄不僅是分管減刑假釋的副庭長，還是張海減刑案中的審判長和承辦人。該檢察官說：“丁飛雄受賄後，一個人操控了張海的減刑案，因此可以兩次違規為張海減刑。”
2014年6月24日，重慶市永川監獄、永川區公安局禁毒支隊舉辦的主題為“珍惜美好青春，遠離合成毒品，拒絕毒品，健康人生”的“重慶市永川監獄國際禁毒日主題教育活動”在監管區進行。服刑人員聽取禁毒知識宣傳。 （CFP/圖）
系統失靈
回溯張海“越獄”案，在法院、監獄、看守所等環節中，國家設置的種種監獄監管措施卻在張海面前系統失靈。
從一審15年到實際服刑6年，張海需要調動多少人脈資源？最高檢公布的信息顯示，截至今年2月，該案一共牽涉到24人，其中司法行政、監獄系統11人，看守所系統3人，法院系統1人，律師2人，社會人員7人。
無獨有偶，河北省監獄管理局副局長孫海就在不久前因為受賄、徇私舞弊暫予監外執行犯罪而被立案調查。這是近年來第四位因為受賄、徇私舞弊而被調查的監獄管理局長。
更多的監獄長因為將獄權變現受賄而獲刑。南方周末記者檢索全國十多份監獄長的判決書顯示，監獄長獲刑的情節主要體現在獄權尋租變現上，而且受賄時間相對較長，最長的伴隨著監獄長的所有任期。從犯人進入監獄開始，調監、勞動工種安排、探親會見、疾病傷殘鑒定、減刑、假釋、暫予監外執行等每一個環節監獄長都能將其變現。
在監獄中，獄警對罪犯的計分考核、勞動工種安排、疾病傷殘鑒定、減刑、假釋、暫予監外執行等重點執法環節都有著巨大的自由裁量權。
新疆昌吉監獄的一名犯人想回家過年，向監獄政委行賄10萬元後得逞。昌吉監獄政委曹洪傲設法將新疆第四監獄罪犯張興鳴調入昌吉監獄服刑，不僅違規為張興鳴辦理回家過年的手續，還為其辦理了保外就醫。
為發展監獄經濟，四川省第四監獄監獄長冷代發甚至還帶女犯人到廈門與港商簽合同、談生意。1994年，當時被稱為四川最大女貪汙犯的程秋菊被判處死刑緩期二年執行，而程在四川省第四監獄服刑才38天，就以“治病”為名脫離監區。
犯人成為了一種資源。監獄里的獄警們靠山吃山，靠水吃水。上海市青浦監獄副監獄長翁黎明以遠低於市值的價格購得上海某企業的5套商品房，獲利176萬余元。
作為交換，翁黎明也為在青浦監獄里服刑的該企業的董事長堵某提供了不少幫助。堵某在監獄里的工作崗位由水泥工轉為圖書管理員。此外，翁黎明不僅先後違規為堵某辦理了離監探親手續，還為其2次辦理了減刑手續，共減刑2年7個月。不過，2008年年底，翁黎明即將升任上海市監獄管理局副局長時被人舉報。
川西監獄監獄長巫邦誌收受一百多萬元的賄賂，違規為多名犯人辦理保外就醫、減刑假釋等手續而被判處有期徒刑十五年。
而遼寧大連一名黑社會老大被判死緩入獄後，疏通監獄領導的關系，最終不僅由死緩2年執行減為有期徒刑17年。監獄長還違規為其辦理了保外就醫，使其出獄後繼續犯罪造成了他人死亡。
除了監獄長，監獄中的醫院院長也是尋租的重災區。2013年7月29日，湖南省赤山監獄醫院院長姜某就因涉嫌受賄罪和徇私舞弊暫予監外執行罪而獲刑。法院審理查明，在2007年至2011年，姜某明知在湖南省赤山監獄服刑的罪犯秦建榮、李治我的病情不符合保外就醫條件，卻違法批準暫予監外執行。
核查難題
目前我國有680所監獄，關押著170多萬名罪犯。司法部監獄局局長邵雷說：“我國部分省份監獄收押、管理面臨很大壓力。”
今年上半年，全國各級人民法院辦理減刑、假釋分別為248187件。在廣東，普通刑事審判判處的罪犯和減刑假釋的罪犯數量比是2∶1。廣東省高院副院長王勇在2013年9月4日出版的《人民法院報》上公布了這一數據。
廣東全省一年的減刑假釋案件有6萬余件，這6萬余人，“是全省一年判處的犯罪分子人數的一半”。面對這一龐大比例，王勇坦言：“無論是在工作的重視程度，還是在人力物力的投入上，都遠遠無法與這個比例對應。”
而去年一年，最高人民檢察院監督糾正減刑、假釋、暫予監外執行不當16708人。除此之外，最高檢還監督糾正刑罰執行和監管活動中的違法情形42873件次。
王勇認為目前法官的業績考核制度使減刑假釋案件在法院的審判工作中不斷被邊緣化。王勇說：“對法官辦案業績的考核往往是辦幾十件減刑假釋案件才折抵一件普通案件。”
中部某地市中級人民法院主管減刑假釋審判工作的副院長吳立告訴南方周末記者，在我國，監獄系統全面掌握著減刑假釋的提請權，而監獄作為封閉的司法系統，哪些人該減刑，如何減刑，外界根本無從監督。
若監獄系統造假，檢察院和法院很難辨別，更無法查證核實，目前的核實程序很多只是流於形式。在江西省某監獄從事了二十多年獄警工作的羅欣向南方周末記者證實，獄警掌握著罪犯提請減刑、假釋材料的上報權，“材料都是人做出來的，內容也是符合減刑條件的，檢察院去監督也發現不了問題”。
吳立認為法院應該專門設置減刑假釋的法庭。他說，“目前減刑假釋工作在很多法院成為了‘捎帶’的工作，法官的審判任務也很重，順便就幹了，也不會花太多心思。”如此的工作制度，讓監獄的減刑假釋權主要集中在某個人的手里，這就容易滋生腐敗。
王勇建議應建立重大敏感案件的內部報備制度。“對於原為縣處級以上領導幹部的罪犯、造成一定社會影響的重大經濟罪犯、社會關註度高的罪犯等，中級法院在對其作出減刑假釋裁定前，應當報高級法院備案。”
接受南方周末記者采訪的多位法官認為，犯人“越獄”的問題集中體現在無法查證核實減刑假釋的事實上。作為罪犯的犯罪事實有公檢法系統相互制約，而減刑則主要控制在監獄方。中國社科院法學研究所研究員張紹彥認為，用公權力監督公權力，形同虛設。
“法院調查減刑假釋的事實，也只能是找到被減刑假釋罪犯的管教或同倉罪犯作證，而這些證人往往會被控制，一起幫助監獄造假，張海案中這一點就很明顯。”吳立說。
（應受訪者要求，吳立、羅欣為化名）
薛榮年內幕交易案始末 “巢東股份”牽出連環驚天案
來源: http://www.yicai.com/news/2016/02/4747778.html
薛榮年內幕交易案始末 “巢東股份”牽出連環驚天案
新華網 屈紹輝 2016-02-03 23:52:00
被稱為業內傳奇人物的原平安證券總裁、華林證券董事長薛榮年被曝因涉嫌巨額內幕交易窩案被公安機關采取刑事強制措施。
被稱為業內傳奇人物的原平安證券總裁、華林證券董事長薛榮年，因萬福生科案被取消證券從業資格後，一度隱匿江湖。正當業界揣測他或以PE身份東山再起時，2015年12月，薛榮年被曝因涉嫌巨額內幕交易窩案被公安機關采取刑事強制措施。
近日，證監會相關辦案人員對新華網記者表示，根據行政調查掌握的情況，薛榮年交易總金額超1億元，非法獲利總金額超5億元，涉及包括巢東股份、東源電器等多家上市公司，案件性質惡劣，犯罪情節嚴重，屬於罕見的特大內幕交易、利益輸送窩案，目前公安部門正對該案展開偵查工作。
兩個關鍵時間點鎖定線索
繼萬福生科案後，曾被業內譽為投行“標誌性”人物的薛榮年，再被曝出涉嫌巨額內幕交易案。
據證監會相關辦案人員表示，證監會於2014年11月對“巢東股份”異常交易啟動初步調查，此案有兩個關鍵時間點引人關註。
2014年9月下旬連續三個交易日，錢某某賬戶累計買入“巢東股份”200余萬股，交易金額2000余萬元，截至停牌日該賬戶為巢東股份第三大股東、第一大自然人股東。調查後發現，錢某某賬戶的實際控制人是其兒子陳某某，資金來源為陳某某賬戶賣出“東源電器”獲利所得資金。
2014年8月中旬，李某賬戶於突然轉入300余萬元，當日基本全部用於突擊買入“巢東股份”，此前該賬戶余額僅為3.4萬元，突然這麽大額資金轉入，明顯為交易異常行為。經調查，該賬戶的實際控制人、資金來源均為其女婿戴某某。
調查組發現，陳某某和內幕信息知情人薛榮年及其愛人曾某為銅陵學院校友，2014年9月上中旬兩人曾在合肥見面，見面後第一個工作日陳某某開始巨額買入“巢東股份”。李某賬戶的實際控制人戴某某為薛榮年妻弟，任金通智匯法定代表人，而薛榮年恰為金通智匯實際控制人。兩人都同時與薛榮年存在關聯關系。
至此，調查組確定以陳某某賬戶為突破口、以薛榮年為核心展開深層次調查。
薛榮年的複雜關系網
調查主要思路確定後，調查組通過追查陳某某個人賬戶資金來源發現了薛榮年的複雜關系網。
2013年4月初，在“東源電器”因資產重組停牌前，陳某某買入“東源電器”1000余萬股，成交金額高達6000余萬股，時為“東源電器”第四大股東。這些資金來源包括向薛榮年弟弟薛永某和弟媳朱某某借款3100萬元、通過質押“東源電器”獲得平安證券融資2200萬元以及自有資金1600萬余元。複牌後，陳某某高位將持有“東源電器”減持套現，非法獲利達1億多元。
而“巧合”的是當時薛榮年為東源電器收購資產重組提供專業顧問服務，為內幕信息知情人。
在對朱某某3100萬元借款的延伸調查發現，該筆3100萬元來源於融科華，朱某某持有該公司30%股份，融科華資金來自於減持“魚躍醫療”所得和分紅款。
融科華為魚躍醫療的上市發起人之一，2007年3月21日魚躍醫療實際控制人吳某某以600萬元向融科華轉讓3.89%股權，魚躍醫療上市後，經過多次高送轉及公積金轉增股本，融科華持有“魚躍醫療”股份共計1000余萬股。解禁期滿後，融科華多次減持“魚躍醫療”獲得減持款1.4億余元，截至調查日融科華仍持有“魚躍醫療”900余萬股，市值約2.4億余元。
同樣巧合的是，融科華的法定代表人為薛榮年妻弟戴某某，魚躍醫療的上市保薦機構為平安證券，而薛榮年恰為時任平安證券的投行部總經理。
一度施壓辦案人員
調查組分析證據後認為，該連環案是一系列周密策劃、環環相扣、手法隱蔽的重大證券期貨違法犯罪案件，背後的主謀人應當就是不顯山露水、隱藏極深的薛榮年。
相關辦案人員表示，此連環案非法獲取金額高達5億余元，涉案人員身份特殊敏感，符合證監會確定的A類(優先重大)案件特征。
經與公安機關深入溝通後，該案件於2015年1月作為涉嫌犯罪的線索移送公安部門進一步偵查。在刑事偵查階段，行刑雙方在案件移送、優勢互補等方面合作良好，使案件獲得重要突破。
至此，這起巨額的內幕交易連環案可謂水落石出。相關辦案人員說，主謀人薛榮年闖蕩資本市場多年，擔任過多家券商投行部門的負責人，深諳國內資本市場運作規律和法律規則，善於利用法律法規躲避調查、逃避監管，給調查工作帶來極大阻礙。
“涉案人員甚至形成攻守同盟，共同制造偽證，薛榮年在辦案過程中其多次利用其特殊身份向調查組施壓，要求調查組放棄調查，更是通過發送威脅短信、惡意舉報、汙蔑陷害等方式，使得調查人員及家人深受其害。”
面對空前的調查壓力，調查人員堅持依法履職、秉公執法，不低頭、不退縮、敢碰硬，堅持原則，徹查到底，以實際行動堅決踐行“嚴格執法、文明執法、公正執法”各項要求，切實做到能辦案、真辦案、辦鐵案，這位辦案人表示。
薛榮年因萬福生科案撤銷從業資格
“在證券投行界，薛榮年曾是一位旗幟性人物，多少券商願出重金挖角而求之不得，多少投行新人將其視為學習楷模卻難望其項背。”一位券商投行部高管在其朋友圈表示。
2008年，薛榮年正式出任平安證券總經理，主管投行業務，其在平安的11年間，平安證券一躍成為投行業翹楚，2007年到2011年連續5年共完成超過150個IPO和再融資項目，市場占有率超過10%，其中2009年和2010年IPO承銷公司數目行業第一，是創業板和中小板最大的券商推手，被不少業界人士稱之為“平安模式”或“薛榮年模式”。
2011年，平安證券內部出現人事動蕩，加上勝景山河財務造假案事發，薛榮年帶領投行團隊離開平安證券，並在深圳的華林證券另起爐竈。
2013年5月，證監會宣布對萬福生科虛假陳述案的中介機構進行處罰，作為平安證券原保薦業務負責人、內核負責人薛榮年、曾年生和崔嶺被給予警告並分別處以30萬元罰款，撤銷證券從業資格。處罰生效後，薛榮年被迫辭去華林證券董事長職務。
此後薛榮年一度在公眾眼前消失，2015年10月28日，在中國(合肥)股權投資高峰論壇上，薛榮年再度出現在聚光燈下，此時他的身份已是安徽高新金通安益股權投資基金董事長。據介紹，該基金成立於2015年3月，實行“投資+投行”的全方位增值服務，選擇的企業標準則是“願意走向資本市場”，這意味著薛榮年以PE投資人的身份重出江湖。
編輯：李燕華
退市博元內幕交易牽出重組真相 接盤者莊春虹債權人身份隱藏6年
來源: http://www.yicai.com/news/5007014.html
距離退市僅剩10多個交易日，證監會的一紙處罰讓退市博元（600656.SH）一樁隱藏了6年的股權變動真相最得以終浮出水面。
廣東證監局近日公布的處罰決定，曝光了2015年以司法劃轉方式成為退市博元第一大股東，並在接盤後半個月瘋狂減持的莊春虹，其實是該公司原第一大股東隱藏長達6年的債權人。而其2014年底開始的重組推動者，也是莊春虹的共謀者。
真相得以水落石出，確是一樁敗露的巨額內幕交易。而造成內幕交易的當事者之一，卻極有可能是導致退市博元退市的始作俑者、隱藏幕後的公司實際控制人李曉明。正是退市博元2014年底確定股權安排、重組之後，李曉明將相關消息透露給他人，最終造成內幕交易。
隱瞞6年的債權人
隨著監管部門一紙處罰的公開，“80後女會計”、退市博元接盤者莊春虹的真實身份終於得以解開。
2015年4月，莊春虹通過司法劃轉，以1.5億元的代價取得退市博元1997.8萬股，成為該公司持股10.49%第一大股東。然而，在隨後的5月6日至5月8日3個交易日內，莊春虹又違規連續減持1497萬股，此時距離其成為其大股東尚不足半個月。
時年34歲的莊春虹在資本市場名不見經傳。身份信息顯示，莊春虹出生於1981年，2011年1月至3月在深圳正一會計師事務所任會計職務;2011年4月之後在深圳市同德信投資管理有限公司任會計。更令市場驚訝的是，莊春虹收購退市博元的資金竟然全部來源於個人自有資金。
莊春虹的瘋狂行為引起資本市場巨大震動，其動機、真實資金來源眾說紛紜。有業內人士當時曾向《第一財經日報》分析，莊春虹接盤、減持*ST博元，其實是一個精心設計的金蟬脫殼之計，為他人順利出逃提供掩護。
將時間回溯到6年以前的2010年5月，珠海華信泰投資有限公司(下稱“華信泰”)通過拍賣，取得退市博元前身ST方源21.003%股權，成為後者第一大股東。此前的2010年4月19日，華信泰與陳壯群簽訂合同，向後者借款1.85億元，借款期限兩個月。但借款期滿後，珠海華信泰只歸還了其中一部分，截至2012年2月29日，剩余1.2億元沒有歸還。
陳壯群只是一個 “馬甲”，真實的借款人正是隱藏在背後的莊春虹。經廣東證監局查明，2010年~2014年間，華信泰與相關方簽訂借款協議、還款計劃書，約定莊某某為其實際債權人，博元投資原實際控制人李某某，為華信泰相關債務的連帶責任擔保人。
在廣東證監局4月21日公布的處罰決定書中並未明確公布莊某某、李某某的全部身份。但從退市博元的股權變動和運作來看，上述人員的身份不難鎖定，莊某某極有可能對應的是莊春虹。2010年~2014年，以珠海華信泰實際控制人身份任*ST博元董事長的余蒂妮，是深圳國恒法定代表人李曉明之妻，正好與李某某的身份其吻合。
不難看出，莊春虹才是上述華信泰借款的實際債權人，陳壯群可能只是代為出面。這意味著，在2015年4月獲得上述退市博元1997.8萬股時，兩者之間的債權關系，就已存在長達5年之久。
從2014年6月開始，退市博元的情況發生重大變化，先是被證監會立案調查，並於同年12月9日提示暫停上市風險，旋即又因涉嫌信披違法違規被移送公安機關。可能正是在此後，莊春虹等人加快了操作步伐。
為了獲得退市博元股權,莊春虹等人可謂煞費苦心，始終隱瞞股權劃轉的真正原因，在判決書中、公告中，一直沒有披露莊春虹的真實身份，僅以案外人的身份出現。
事實上，莊春虹早已取得其處置權。根據廣東證監局調查，早在2014年9月，通過司法查封凍結、收購其他公司對華信泰的債權等程序，莊春虹就已取得退市博元全部股權的第一順序質押處置權，但該公司始終沒有披露。
2015年4月13日，陳壯群向深圳中院提出申請，請求該公司股票以司法劃轉方式，劃轉給案外人莊春虹，所得價款1.5億元，用於清償利明泰的質押債權人民幣1.01億元及此案部分債務。去年4月24日，股權正式劃轉到莊春虹名下。隨後，為了套現，莊春虹不惜違規瘋狂減持。
共謀者許佳明
隨著莊春虹真實身份浮出水面，2014年底進入的退市博元重組方許佳明，其真實身份也已經水落石出。
2015年1月，許佳明開始擔任退市博元董事長。但實際上，在此之前的半年，許佳明就已介入退市博元的股權劃轉、重組，並與莊春虹就控制權交接進行了一系列安排。
廣東證監局調查顯示，2014年6月、7月期間，為了解決債權追收問題，莊某某與許某某進行磋商，初步確定由許某某收購華信泰持有的博元投資股權，但李某某不同意出讓，有關磋商終止。2014年11月24日、25日，莊某某與許某某聯系，確定由許某某收購退市博元股權，並確定了此次股權收購的收購價格和付款進度。
隨後，雙方又在2014年11月26日協商決定，將退市博元董事會控制權、經營管理權，轉讓給莊某某指定的第三人許某某，以此抵償華信泰的債務。當天，許某某支付莊某某第一筆股權轉讓款6500萬元。2014年11月28日，雙方以其他機構和個人名義，簽署了合作協議，約定通過法院執行程序，最終達到許某某取得華信泰持有的退市博元股權，改組董事會獲得實際控制權，並明確了收購價格、付款進度、收購方式。
2014年12月9日，退市博元公告稱，股票存在被實施退市風險警示及暫停上市風險。2014年12月23日，該公司公告稱，第一大股東華信泰籌劃與上市公司相關的重大資產重組停牌，擬以現金購買資產。
2014年12月31日，考慮到退市博元存在暫停上市風險，雙方再次決定，許某某先取得董事會控制權，下一步再考慮股權安排。2015年1月24日，博元投資公告披露2015年第一次臨時股東大會通過了董事會改選方案，許某某取得博元投資董事會控制權。
根據退市博元此後的系列運作、公開分析，不難發現“許某某”就是退市博元現任董事長許佳明。在2015年的股東大會上，許佳明被選舉為董事長， 同樣來自深圳雙開顏金融控股集團的江茂華，則被選舉為副董事長。
始作俑者李曉明
自3月29日進入退市整理期起，截至4月25日，退市博元已經交易了19個交易日，目前距離摘牌僅剩11個交易日。之所以由此結局，全因信息披露違法。在此過程中，李曉明是一個不得不提的關鍵人物。
在A股市場，珠海華信泰與成清波、“中技系”的關系，已是資本市場公開的秘密。以珠海華信泰實際控制人身份任*ST博元董事長的余蒂妮，正是深圳國恒法定代表人李曉明之妻，李曉明曾經擔任已經退市的國恒鐵路原第一大股東，而深圳國恒是中技系成員企業。
上述真相得以被發現，則緣於一樁內幕交易。因涉及巨額內幕交易，當事人朱康軍被廣東證監局處罰的內幕交易，亦與李曉明有關。即便是退市博元已被立案調查的情況下，李曉明仍在參與內幕消息。
根據監管認定，許某某上述收購方案構成內幕信息，內幕信息敏感期為2014年11月26日至2015年1月24日，李某某則為內幕信息知情人，而朱康軍因工作關系與李相識。李曉明雖然並未直接內幕交易，但確是內幕消息的泄露者。在內幕信息敏感期內，朱康軍與其聯絡、接觸。2014年11月28日至12月23日，朱康軍使用15個證券賬戶累計買入退市博元3706萬股，成交金額3.25億元。
值得註意的是，在2014年12月19日，朱康軍累計持有退市博元11203101股，持股比例已達5.89%，但朱康軍並未向交易所書面報告，亦未通知上市公司。
然而，一切安排都是竹籃打水一場空。隨著退市博元信披違法被移送公安機關，莊春虹不得不違規減持，並被采取監管措施，而上市公司的重組也已終止。朱康軍買入的3706萬股，雖然在2015年5月14日前幾乎全部拋售，但卻累計虧損1.09億元。
意大利地震牽出"豆腐渣"工程 黑手黨或涉其中
8月24日意大利中部地區發生6.1級地震，造成至少290人死亡。當地檢方稱，傷亡如此慘重或許不僅僅因為這場不可避免的天災，承包商用廉價材料加固建築物可能是一個重要原因。若調查結果屬實，承包商將面臨刑事訴訟。
據美媒報道，意大利檢察官朱塞佩·薩耶瓦稱，此次地震造成如此嚴重的傷亡，不能單純歸類為“天災”，那些在承包工程中偷工減料的房地產商也必須為在地震中不幸罹難的人負責。
據新華網消息，意大利檢方將重點調查災區學校、醫院等公共設施建設。意大利國家反黑手黨檢察官佛朗哥·羅貝蒂向媒體表示，意大利還將嚴防有組織犯罪團夥滲透到災區重建的公共工程項目中。
專家：便宜水泥橫梁砸毀墻壁 造成建築坍塌
地震發生後，薩耶瓦前往重災區阿馬特里切(Amatrice)視察災情。在查視一棟坍塌別墅的墻壁殘片時，薩耶瓦發現里頭的建築材料是沙多過洋灰，他懷疑該房屋建造成本低廉。“如果這些建築依照日本的標準來建，它們一定不會倒塌，”薩耶瓦說。
調查人員也對一系列建築物進行了調查，其中包括阿馬特里切的一所小學。該校受損非常嚴重，所幸地震發生時校內空無一人因而未造成人員傷亡。
2012年，政府曾出資78.5萬美元(約合人民幣523.9萬元)用於該校的抗震整修。根據相關條款，重建後的校園理應符合抗震安全標準。然而在24日的地震中，學校建築再次化作一堆碎石瓦礫。
意大利阿布魯佐大學教授、地質學家安東尼奧·莫雷蒂走訪這所小學時也發現，該校建築在抗震方面沒有明顯的改變。他說：“他們應該在柱子里鑄上鐵，在墻里布滿鋼絲網，然而我在廢墟里沒有看到這些。”
坍塌的廢墟墻體（圖片來源：中新網）
《愛爾蘭時報》稱，小學校園的倒塌，恰恰折射出當地建築行業的亂象。該報認為，阿馬特里切鎮多數現代建築均為“違建”，建築商雖然向客戶承諾“防震”措施、並索取這部分的建築款項，但實際施工當中卻往往“以次充好”。
此外，阿庫莫利有一座鐘樓也在地震中倒塌，導致了住在鐘樓附近的一家四口不幸殞命，其中還包括一個8個月的嬰兒和一名7歲的男孩。據悉，2009年意大利發生地震後，政府給予特殊撥款剛剛修複過這個鐘樓，但它同樣未能抗住這次地震。
對此，一些工程師及建築專家也指出，震中周圍城鎮之所以會有那麽多建築物被震塌，其中一個原因就是房屋在擴建及翻新時使用了較便宜的水泥橫梁。沈重的水泥橫梁一旦被震塌，就會砸毀底下的墻壁，造成整棟建築坍塌等致命的後果。
據悉，薩耶瓦說：“如果真有人偷工減料，我們必定對他們追責，他們要為自己的錯誤付出代價。”
並非第一次被指豆腐渣工程
據了解，意大利在過去的40年間共發生過8次大規模地震。即便如此，該國目前仍有70%的建築不符合抗震標準。
此次地震再次引起人們對意大利建築物的防震能力、以及整修工程是否涉及偷工減料的關註，尤其重災區阿馬特里切距離2009年發生嚴重地震、造成300多人死亡的中部拉奎拉市(L'Aquila)只有約50公里。
2009年4月6日淩晨意大利中部發生里氏5.8級地震
據悉，當年拉奎拉發生6.3級地震時，許多樓房倒塌，當中就有不少建築被指偷工減料。意大利民事保護局事後曾撥出將近10億歐元，作為提升地震風險區建築物安全及抗震能力的補助金。
不過，並沒有很多人申請有關補助金，輿論批評官僚制度導致民眾卻步，也有人指人們只想用最少的錢裝修房屋，卻不管當中是否有任何安全風險。
據了解，意大利有四成人口（即2400萬人）居住在地震高風險區，因此，如何降低此風險對民眾的傷害，一直是該國關註的課題。
不過，專家指出，如果將所有的古老及歷史文化建築都按照現代新建築的抗震標準翻新，那就無法完好保護及保留意大利無與倫比的古建築藝術遺產。
意大利有不少舊建築在整修時，並沒有遵守抗震標準。初步調查顯示，至少有239棟歷史建築物在這次地震中遭破壞，其中50棟毀壞嚴重或完全倒塌。
然而，如果真要全面提升所有建築的抗震能力，卻是一筆不小的開支。意大利基礎設施及運輸部長德爾里奧曾指出，要讓該國每一棟建築物都符合最新的防震標準，估計需要3600億歐元。
災區重建需提防黑手黨勢力
據英國《衛報》28日報道，意大利國家反黑手黨委員會的佛朗哥·羅貝蒂(Franco Roberti)警告說，意大利的管理部門必須對黑手黨嚴加防範，防止他們插手意大利中部地震災區的震後重建工作。
羅貝蒂稱，黑手黨擾亂震後重建工作早有先例。1980年，意大利南部那不勒斯市附近發生7.2級地震，造成將近2500人喪生。震後，黑手黨再插手重建工程，從中牟利。那場地震傷亡如此慘重，也與黑手黨在當地控制建造的“豆腐渣工程”相關。而“8·24”地震後，相關部門必須采取行動，防止黑手黨故伎重演。
羅貝蒂表示：“存在這種風險，我們沒有必要隱瞞。對這些有組織犯罪集團來說，震後重建工作就是一塊美味的肥肉。”
羅貝蒂發出這一警告的同時，意大利地方檢察部門已對一些建築企業展開調查，以查明這些企業建造公共建築時是否存在抗震未達標的情況。
中央高層批示嚴查，土煉油牽出硫酸大案山西驚現“酸湖”
來源: http://www.infzm.com/content/122053
酸坑現場黏稠狀物質在陽光下泛著油光，這個被當地人稱為“黑湖”的地方影射著山西土煉油曾經的繁榮昌盛。（南方周末記者 曹海東/圖）
（本文首發於2017年1月5日《南方周末》）
山西第一起使用禁毒大隊查處的土煉油案件，第一個被環保部督辦的巨型“酸湖”，揭開了山西土煉油長期隱匿的地下硫酸黑市內幕。
隨著國際油價上漲，山西土煉油不僅卷土重來，且有蔓延之勢。這些企業工藝“換湯不換藥”，正呈現隱蔽化、擴散化、“漂白”化以及關系化等新特點。
地下硫酸黑市
2016年11月底，山西省呂梁市交城、文水兩縣禁毒大隊破獲一起非法買賣制毒物品案，蹊蹺的是，查獲的大批量濃硫酸被用於交城縣土煉油企業。
這是山西省第一起使用禁毒部門查處的土煉油案件。硫酸屬第三類易制毒化學品。
土法煉制柴油，往往用濃硫酸“洗”出廢機油中的膠質瀝青質，故名“洗油”。該工藝已采用數十年，由此產生的酸液、酸渣往往被傾倒至山溝、河流或挖坑掩埋，沒有進行任何無害化處理，對環境產生不可逆轉的影響。
2016年7月，南方周末即刊文指出，山西土煉油企業呈現企業化、大型化、規模化特點，酸液、酸渣不容忽視（參見2016年7月7日南方周末《山西怪象：遍地都是“土煉油”》）。
山西省省委書記駱惠寧、原省長李小鵬、副省長王一新為此專門做出批示，山西省打擊侵權假冒工作領導小組辦公室（以下簡稱山西省“雙打”辦）與八個部門，聯合開展打擊土煉油督查行動，其中一項即防範“土煉油”企業對土壤和水環境造成的汙染。
土煉油環境汙染問題甚至引起中央高層註意。據南方周末記者了解，2016年10月下旬，中共中央政治局常委、國務院副總理張高麗做出重要批示，環保部部長陳吉寧、副部長翟青指示環監局對山西省呂梁市交城縣存在的納汙土坑問題進行查處。
所謂“納汙土坑”，當地人又稱“黑湖”或“酸湖”，由呂梁市交城縣、文水縣土煉油企業長期傾倒酸液、酸渣所致。
土法煉制柴油工藝中，濃硫酸使用量一般為3%左右，一噸濃硫酸“洗油”大約產生2噸酸渣。
目前，山西本地廢機油產生量大致30萬噸，80%-90%流入當地土煉油企業。據此，土煉油企業每年使用濃硫酸8000多噸，產生酸渣1.6萬噸。若算上四川、山東、內蒙古、甘肅、河北等地調入用於煉油的廢機油，濃硫酸使用量以及酸渣產生量更驚人。
“保守估計，山西每年土煉油濃硫酸使用量上萬噸，產生酸渣二萬多噸。”山西一位熟悉廢機油行業的人士說。
這意味著，山西存在一個巨大的服務於土煉油的地下硫酸黑市。
和毒品、“黑口子”一樣
形象來說，土法煉油好比農村柴火竈臺——竈臺架口鍋，鍋即蒸餾釜，下面燒柴加熱。當達到350度後，廢機油蒸餾成毛油，毛油打入酸洗罐，加入濃硫酸“洗油”，酸渣通過錐形罐閥門排出，再進行堿中和以及沈澱、排渣，最後用矽膠砂過濾，即可得“柴油”。
上述工藝可見，濃硫酸是不可或缺一環。
以往，環保局負責查土煉油，一般不追究濃硫酸來源，公安局負責配合，禁毒部門更不可能參與打擊土煉油。
“環保局認為夠治安案件標準，移交公安局，如果比較輕，環保罰點款，把設施摧毀就行了。”山西公安系統一位官員說，“辦治安案件簡單，辦成刑事案件就比較難。”這也導致土煉油打擊往往“以罰代管”。
以土煉油重災區——呂梁文水縣為例，2013年統計數據顯示，土煉油遍布該縣10個鄉鎮、29個村、106戶，110余罐（釜），僅南莊鎮就占到該縣土煉油戶數和罐（釜）一半以上。此前，當地警方甚至專門成立刑偵二隊，配合環保部門查處土煉油。然而，土煉油和毒品、“黑口子”（沒有任何手續私挖濫采礦井）一樣，“因為有暴利，一有空，就起來和政府捉迷藏”。
“四周幾十畝果樹，中間包一兩畝地（搞土煉油）。”呂梁市環保局副局長薛雨珍說。他剛剛陪同環保部應急中心官員考察過文水、交城土煉油取締現場。
受國際油價上漲影響，山西土煉油不僅卷土重來，且有蔓延之勢。目前，山西土煉油正呈現新的特點——土煉油“戰場”從田間地頭轉移到工礦企業、焦化企業以及洗煤廠，更具隱蔽性；從土煉油重災區向非重災區擴散——如晉中太谷、祁縣、平遙、靈石、介休以及呂梁孝義、汾陽等地，並向當地輸出技術；大型土煉油企業正欲辦理《危險廢物經營許可證》，“漂白”自我；地方保護背景更強，呈現關系化特點，“爐子（蒸餾釜）大關系大，爐子小關系小”。
“禁毒就能拿下土煉油”
“抓硫酸目的是，即便環保局不參與，禁毒就能拿下土煉油。”山西公安系統一位官員說。根據最高人民法院公布的毒品犯罪案件量刑規定，非法生產、買賣100公斤硫酸即為起刑點。
最先付諸實踐的是被土煉油攪得雞犬不寧的呂梁市交城縣。2016年11月14日，該縣第一次動用禁毒部門查處土煉油。
當日排查中，交城縣公安局禁毒大隊查處的最大一批濃硫酸來自土煉油企業——交城凱源物資再生有限公司（以下簡稱交城凱源）。
警方除在現場搜出279公斤濃硫酸，還從公司辦公室搜出三十多張硫酸過磅單，每張單子量為4-5噸，時間橫跨2013年-2016年。
若上述證據最終均能確認，意味著該企業過去三年濃硫酸使用量至少有120-150噸。至於酸渣流向，目前尚不清楚。
和當地很多企業一樣，交城凱源同樣不掛牌，外人很難知曉其真面目。南方周末記者從高處觀望廠區，除殘存油桶外，最醒目的當屬院中埋藏的巨型油罐，廠房一角隱蔽處矗立多個用於“洗油”的錐形罐。
環境影響報告書顯示，該公司項目為廢機油再生利用制取電廠燃料油。號稱年產電廠燃料油2萬噸，項目總投資1697.98萬元。
工商資料顯示，交城凱源法定代表人為張永虎，成立於2014年12月18日，註冊資本500萬元，其中張永虎占60%，溫輝輝占40%。
不可思議的是，該公司已在交城縣發展和改革局予以備案（交發改審字［2014］46號）。2015年11月5日，呂梁市環保局也以呂環行審〔2015〕38號批複了其環境影響報告書。
據業內人士介紹，交城凱源是典型的土煉油企業，而且生產燃料油也是掛羊頭賣狗肉，實為生產柴油。
交城縣公安局禁毒大隊查實，交城凱源濃硫酸來源指向另一土煉油重災區——呂梁市文水縣。供濃硫酸的為文水劉胡蘭鎮雲周西村趙文生，目前在逃。
該案已於2016年11月24日移交給文水縣禁毒大隊。南方周末記者了解到，在趙文生處查封兩個大硫酸罐，一個小硫酸罐，濃硫酸至少四十多噸。當地警方已向山西省公安廳禁毒總隊求教如何處置該批濃硫酸。
目前，當地派出所幹警已面見家屬，敦促趙投案自首，同時封存硫酸罐，要求村治保主任守著硫酸罐，“不能動，不能丟”。
和當地很多企業一樣，交城凱源同樣不掛牌，外人很難知曉其真面目。南方周末記者從高處觀望廠區，除殘存油桶外，最醒目的當屬院中埋藏的巨型油罐，廠房一角隱蔽處矗立多個用於“洗油”的錐形罐。（南方周末記者 曹海東/圖）
一場大雨沖出巨型“酸湖”
就在警方發愁如何處理該批濃硫酸之時，山西驚現的“酸湖”更讓當地感到棘手。
這個被當地人稱為“黑湖”或“酸湖”的大坑，位於呂梁交城縣夏家營鎮大辛、小辛村與文水縣南莊鎮橫溝村交界處，曾為山西土煉油最猖獗之處。
當地村民介紹，酸坑約在2000年開始形成，目測三至四米深，占地20-30畝。過去文水、交城兩地土煉油的酸渣、酸堿液幾乎都傾倒此地。
層層黃土覆蓋的酸坑終見天日，巧合中有著必然。2016年7月，交城遭遇一場特大暴雨，“酸渣全部溢出來，味道散了出來”。呂梁市環保局副局長薛雨珍透露，有人舉報，領導有批示，“人家（環保部應急中心）下來處理的”。
2016年10月底，環保部環境應急與事故調查中心（以下簡稱環保部應急中心）、山西省環保廳監察總隊專程派人前往呂梁市交城縣現場督辦，要求按照土坑汙染處置和生態恢複方案，妥善處置土坑內汙染物，及時開展地下水和周邊土壤監測，避免發生二次汙染。這是山西省第一起引起官方關註的土煉油酸渣傾倒事件。
薛雨珍透露，環保部應急中心官員前往現場時，一直在下雨。環保部應急中心提出，必須按有資質單位編制方案處置：酸水放在焦化廠的汙水池處理，酸渣放在水泥廠焚燒爐焚燒。
交城縣連夜調了幾十輛車，將酸水送至當地焦化廠。環保部應急中心官員要求當地必須挖到黃土上，再用石子處置，“執行主體是交城縣人民政府”。為此，交城縣委托山西環境汙染損害司法鑒定中心編制了《山西省交城縣辛南村土坑水汙染處置和生態恢複方案》。
2016年11月8日，酸坑現場黏稠狀物質在陽光下泛著油光，挖掘機、渣土車忙於作業，酸坑旁是一條農業灌溉渠以及果樹林。駐足一會，刺鼻、惡臭味就會直沖腦際，出現惡心癥狀。
半個月後，當南方周末記者再次赴酸坑之時，挖掘現場已被黃土覆蓋，可見清晰履帶車轍，不過周圍味道依舊刺鼻。交城縣一位官員說，他們打算請有資質的單位處置這些酸渣。
環保部應急中心提供給南方周末記者的信息顯示，截至2016年11月底，當地已將土坑內積水、固體廢物、生活和建築垃圾分別運至該縣焦化生產企業汙水處理廠、水泥熟料廠、垃圾處理廠妥善處置完畢。土坑及周邊已完成覆土（厚度約1米）和場地平整，土坑整體處置工作基本結束。
交城縣環保局的監測數據顯示，土坑底部土壤重金屬、石油烴、揮發性有機物、多環芳烴等指標，除部分樣品中汞含量略微超標（最高超標0.2倍），其他均未檢出或達到《土壤環境質量標準》二級標準限值；周邊土壤總石油烴含量均小於100mg/kg（《土壤環境質量標準》未規定相關限值）；土坑周邊地下水4個點位監測結果顯示，pH、重金屬、硝酸鹽、亞硝酸鹽、硫酸鹽、氯化物、高錳酸鹽指數、氨氮等項目均未檢出或達到《地下水質量標準》Ⅳ類水質標準。
當地老百姓印象中，類似“黑湖”“酸湖”不止一處。南方周末記者即發現兩處：一處位於交城青山河化工有限公司儲存場，一處位於交城小辛村太中銀鐵路旁。此前，交城青山河化工有限公司曾打廣告轉讓土煉油技術。
山西省環保廳一位官員承認，最近山西省“雙打”辦召集各個部門研究建立部門聯動機制查處土煉油，但“還沒有專門針對硫酸專項治理”。
大型土煉油欲“漂白”
據南方周末記者了解，濃硫酸酸洗工藝已從田間地頭的小土煉油企業，被堂而皇之搬到一些具有部分資質的大企業中。
呂梁市環保局披露數據顯示，該市總計16家廢礦物油再生利用項目，除1家外，其余均未拿到《危險廢物經營許可證》（以下簡稱危廢證）。生產工藝中，5戶為連續蒸餾工藝，11戶為蒸餾釜——裂解工藝。按規定，廢機油收集、貯存、利用企業必須辦理危廢證。
無危廢證卻可生產，甚至擴產，呂梁市環保局一位官員透露，最早環保局也不肯給這些企業批環評手續，但是當地經濟和信息化委員會按照廢舊資源利用給他們立了項。
2002年，國家質量監督檢驗檢疫總局認定“簡陋設備土法煉制質量不符合國家標準要求的劣質燃料油”企業為“土煉油”。2005年，國家環境保護總局對土煉油工藝的認定是“生產過程不是在密閉系統的煉油裝置中或屬於釜式蒸餾的煉油企業”。
正因如此，呂梁環保局固廢中心主任侯淑平表示，呂梁環保局曾召集交城、文水、汾陽環保局局長和相關無危廢證企業負責人，和山西省環保廳溝通此事，“在經貿委立項，有環評手續的，與其他的土煉油有區別”。
一位熟悉內情的人士告訴南方周末記者，土煉油認定不應該從規模上，而應從工藝上。目前這些土煉油企業工藝“換湯不換藥”，無非是“由小變大了，不好看的變好看了，從田間跑到了工廠”。
據悉，山西大型土煉油企業核心工藝都未改變，比如一些企業將工藝冠之以“釜式蒸餾”，其實“釜式蒸餾”實為土法強酸強堿蒸餾工藝。而一些企業盡管標明連續蒸餾工藝，實質是多加了幾個“釜”，只是簡單的“釜式蒸餾”的組合與疊加。
更有甚者，由於前期投入金額較大，這些大型企業正謀求“漂白”——向山西省環保廳申領危廢證。
呂梁市環保局透露，汾陽市奧嘉佳源再生利用有限公司、祥德隆再生資源利用有限公司、永聯環保再生資源利用有限公司三家企業已向山西省環保廳上報材料，欲申領危廢證。
南方周末記者獲得的三家企業環境影響評價報告顯示，均稱生產燃料油。然而，一個難以成立的經濟邏輯是，燃料油市場售價每噸2000多元，廢機油市場售價每噸3000多元，算上各種成本，用廢機油生產燃料油完全成本倒掛。
新華社最近播出《禁不了的土煉油，打不掉的黑加油點》節目中，清晰可見汾陽市永聯環保資源再生有限公司院中矗立多個巨型錐形罐，熟悉土煉油工藝的人士說，該公司即用硫酸酸洗工藝生產柴油。
山西省環保廳固廢處處長賀中偉表示，上述三家企業環評批了後，企業申報危廢證，如果受理，還有技術審查過程。固廢中心把關論證，可能借鑒外省的情況。
成本最低，環境影響最大，卻最被青睞
事實上，濃硫酸酸洗工藝一直為國家明令禁止。
2011年，環保部實施的《廢礦物油回收利用汙染控制技術規範-HJ 607-2011》，明確指出不應使用硫酸/白土法再生廢礦物油。此法會產生大量酸渣，分離出的酸渣及白土會釋放出具有強烈刺激性的二氧化硫氣體及有機廢氣，對環境造成嚴重汙染。
2016年1月1日，工信部公布實施的《廢礦物油綜合利用行業規範條件》，同樣明確指出，嚴禁使用國家明令淘汰的硫酸精制等強酸精制工藝。
目前，比較流行的工藝包括白土精制、溶劑精制、加氫精制以及硫酸精制工藝。其中，白土精制成本不太高，但對前期減壓蒸餾工藝要求很高；溶劑精制工藝，投入大，工藝複雜，但產品質量比白土精制要好；加氫精制投資最大，為國外主流技術，產品質量最好。
相比其他成熟工藝，濃硫酸酸洗是成本最低、對環境影響最大，但卻最為企業青睞的工藝，地方官員甚至將此稱為當地“傳統工藝”。
山西土煉油主要有兩種類型，一種模式是“煉油、洗油一條龍”，一種模式是只煉油不洗油或只洗油不煉油。
就利潤而言，廢機油煉毛油收率為84%至85%，煤電人工費100元/噸，以當下廢機油收購價3250元/噸，毛油售價4200元/噸至4250元/噸推算，利潤262.5元/噸；如果毛油洗成柴油，濃硫酸、液堿、過濾砂再加損耗和人工成本約200元/噸，以目前汾陽市土法煉制柴油售價4580元-4600元/噸推算，利潤150元。
如果在“煉油、洗油一條龍”模式下，目前土煉油利潤可達412元/噸。自2016年10月以來，土煉油利潤非常可觀，特別在廢機油價格2600元/噸之時。為爭搶原料，各家土煉油紛紛擡高廢機油收購價。
過去三個月，山西廢機油價格暴漲1000元/噸，12月16日收購價已達3200元/噸。更誇張的是，原本山西經常調入河北、山東廢機油，價格便宜300-500元/噸，最近兩個月基本與山西持平。
“幾乎一天漲一百元，還收不到貨。”正規持有危廢證的廢機油綜合利用企業——山西投資集團九洲再生能源有限公司營銷部一位經理抱怨道。
2016年12月28日，國家發改委宣布國內汽、柴油價格每噸再次提高100元和95元。“土煉油的利潤空間更大了。”中石化呂梁分公司的一位人士說。
一個個“定時炸彈”
土煉油的興盛，對村民來說是一大噩耗。
僅以交城縣夏家營鎮為例，據村民統計，至今已知的事故中有8人因土煉油而喪命。其中不僅有普通工人，且有土煉油老板以及親屬等。
最近一起發生在2016年10月24日。當日，夏家營鎮賈家寨村發生一起土煉油致硫化氫泄漏事故，致兩死一傷，土煉油老板正是該村村委會主任，已在事故中死亡。
據知情人士透露，該事故已引起環保部以及山西省“雙打”辦註意。
中毒死亡事件頻發，源於土煉油生產過程中會產生大量高濃度的有毒氣體，不僅對工人而且對周邊村民產生身心危害。
這些“濃硫酸洗油”過程中產生的酸氣，對呼吸道和眼睛有強烈的刺激性，如果貼地順風而下，下風向兩公里都可以聞到非常刺鼻的氣味。
以呂梁市汾陽冀村工業園區為例，可以發現很多可疑不掛牌的企業。熟悉汾陽油品來源的人士介紹，一到晚上土煉油味道就出來了，“大車加油時就能聞到惡臭味”。
同樣，油品質量與霧霾天氣有很大相關性。廢機油煉制的柴油屬非標柴油，使用中會冒黑煙，這些流入市場的柴油成為一個被忽略的霧霾源頭。
相比酸氣、土煉油燃燒不充分帶來的危害，若按山西土煉油發展歷史、規模以及分布區域，酸液、酸渣正在變成一個個“定時炸彈”。
按前述統計，山西每年酸渣產生量保守預估約為二萬多噸，且全部沒有經過無害化處理。要知道山西省太原危險廢物處置中心是山西省唯一危險廢物綜合處置場，年危險廢物處置規模僅為3.8萬噸。
汾陽冀村工業園不遠就是著名的汾酒集團，當地的酸渣傾倒地至今是個秘密。一位山西籍媒體人憂心忡忡地說，若不打擊土煉油濃硫酸洗油工藝，任由“酸湖”滲漏，再過十年，當地將無地下水可用，“汾酒集團只好使用雨水釀酒了”。
這並非危言聳聽，幾年前交城縣夏家營鎮小辛村就已經發現地下水無法飲用。
由於土煉油長期汙染地下水，小辛村為解決飲水問題，專門從八公里外的西營鎮西營村引來自來水。村委會圍墻外甚至設立一個自來水閥門，每天中午十一點到下午一點，定點供水。
2016年12月15日，環保部再次約談呂梁市人民政府。環保部發現，當地土煉油作坊環境汙染問題仍較突出，多處土煉油作坊取締不徹底或違法在建。“如果整改工作仍不到位，整改目標沒有實現，將暫停其新增大氣和水汙染物排放項目的環評審批”。
山西省環保廳固廢處處長賀中偉透露，目前呂梁市開始安排區縣汙染場地區域調查，包括酸渣傾倒調查。現在山西省還沒有單獨針對酸渣普查計劃，但下一步土壤調查重點是土煉油生產區域的前期摸底。
九好集團“借殼”鞍重股份被舉報 證監會介入調查牽出3億造假案
九好集團“無中生有”做出3億假賬，“借殼”鞍重股份(002667.SZ)殃及中介機構。在這場以造假為基礎的借殼交易中，無論是買方、賣方、標的方還是中介機構，沒有一方是贏家。
為了將“有毒資產”溢價裝入上市公司，九好集團通過虛增收入、虛構銀行存款等方式，將自己包裝成價值37.1億元的“優良資產”，與鞍重股份聯手進行“忽悠式”重組。
證監會周五宣布對該案違法主體處以頂格處罰，總計罰款439萬，同時對九好集團造假行為的主要負責人郭叢軍、宋榮生、陳恒文等采取終身市場禁入及5~10年不等的市場禁入。
證監會接神秘舉報
鞍重股份2016年5月11日報送重組申請，5月19日獲受理。但是，5月27日鞍重股份就收到了證監會下發的調查通知書，次日，此次重組標的方九好集團也被立案調查。
“這個案件非常隱蔽，證監會接到群眾舉報後，非常重視。”證監會稽查局相關負責人告訴記者，證監會稽查局親自指揮，從全國各地抽調了優秀的調查組長、經驗豐富的幹部組成專案組。
讓監管層如此“大動幹戈”，九好集團到底是何方神聖?資料顯示，浙江九好辦公服務集團有限公司成立於2010 年 3 月 5 日，法定代表人郭叢軍，註冊資本7944萬元，實收資本7944萬元，成立之後公司先後經歷了近20次增資、轉讓。今年1月，公司變更名稱為“九好網絡科技集團有限公司”。
2015年11月，鞍重股份公布並購重組預案，浙江九好辦公服務集團有限公司(已更名為“九好網絡科技集團有限公司”，下稱“九好集團”)計劃作價37億元置入上市公司，按照凈資產計算預估增值率達到768.99%。然而，監管機構突然介入調查，讓這場資本狂歡戛然而止。2016年5月至6月間，鞍重股份、九好集團都先後收到證監會調查通知書。
該公司是典型的“平臺公司”，通過搭建後勤托管平臺，引進供應商 (後勤服務提供商)和客戶(有後勤外包需求的企業),為後勤需求方提供綜合化的後勤服務解決方案，以“服務費”的形式獲得主要收入。
郭叢軍對上市非常執著，想方設法希望將資產裝入上市公司。先是尋求借殼*ST星美，失敗後又轉而鎖定鞍重股份。
經過半年多的接觸之後，2015年11月14日，鞍重股份公布了針對九好集團的並購重組預案，九好集團的借殼之路隨之開啟。根據方案，交易設計為三部分，即“資產置換+發行股份購買資產+配套融資”，交易完成後郭叢軍、杜曉芳夫婦 將成為公司的控股股東和實際控制人，九好集團完成借殼。
第一步，鞍重股份以除 22.9億元貨幣資金之外的全部資產和負債(置出資產),與郭叢軍、杜曉芳等 12 名交易對方合計持有的九好集團 100%股權(置入資產)中的等值部分進行置換;第二步，資產置換差額部分，由上市公司發行股份購買。第三步，向九貴投資等 9 名特定對象非公開發行股票募集配套資金，募集配套資金總額不超過 17 億元。
根據評估，置出資產預估價值5.95億。因預估基準日置出資產的凈資產賬面價值為5.4億元,預估增值率 10.33%;置入資產預估價值37.18億。因預估基準日置入資產的凈資產賬面價值為4.28億, 預估增值率 768.99%。差額部分為31.22億，鞍重股份以 16.23 元/股定向增發，同時鞍重股份向九貴投資等以18.07 元/股發行價募集配套資金。
西南證券同時出具了《重組預案獨立財務顧問核查意見表》，表示對九好集團從事的主要業務、行業經驗、經營成果及在行業中的地位進行了核查，對業務發展狀況、財務狀況也進行了核查，其中也包括資產負債情況、經營成果和現金流量情況等。
然而，對於將近8倍的置入資產評估增值率，深交所立刻發出了問詢。
深交所要求上市公司“結合九好集團的業務模式、在手訂單情況、最近三年及一期的業績表現等因素，詳細說明九好集團未來業績高速增長的依據和可持續性，本次評估增值率較高的原因及合理性”。
在2016年4月發布的正式並購重組交易報告書摘要中，置入資產估值增值率被調低，但是凈資產評估價值並未調低。
根據中聯評估出具的《置入資產評估報告》,本次擬置入資產截至評估基準日 2015 年 12 月 31 日凈資產6.77億元，評估後凈資產價值為 37.19億,評估增值率為 449.56%。最後，經交易各方協商確定,本次擬置入資產作價為 37.1億元，交易標的作價的差額 31.17億元。
交易尚未完成， 借殼預期之下公司股價已經風起雲湧。在2015年末市場整體低迷的背景下，鞍重股份在公布並購重組預案之後，股價一路上揚，連續拉出多個漲停板。11月27日，公司股價28.79元/股，而不到20天時間，12月18日鞍重股份就沖上87.79元高位，累計漲幅達到204.93%。
巨額資金“轉圈圈”
為了做大資產規模，推高估值，九好集團在財務數據上下足了功夫。重組公告顯示，2013年至2015年，公司收入連年增長，分別為2.52億、3.26億、4.17億;凈利潤也相應大幅提升，從3987萬、1.15億，增長至1.93億。
與此同時，流動資產規模保持快速上漲勢頭，三年期末分別為4.71億、6.64億、8.66億。其中貨幣資金增長尤為迅速，2013、2014、2015年期末貨幣資金余額分別為2.4億、3.43億、5.31億。
值得註意的是，2015年6月末貨幣資金余額僅1.13億，半年時間就增長至5.31億。
“九好集團商業模式比較新，是平臺類公司，為後勤服務供應商和客戶撮合交易，根據成交額收取一定比例的服務費。沒有生產環節，沒有采購和銷售，沒有實物流。”前述辦案人員告訴第一財經記者，這就導致造假比較簡單，只要偽造合同、資金賬目處理一下，就可以確認收入。
其商業模式還決定了公司的盈利模式，對單家供應商收取服務費的規模非常小，要做大收入，就必須要同大量的供應商及客戶合作。
“這使得調查很困難。一方面，沒有實物流，獲取證據難度大，只能通過走訪供應商進行核實。另一方面，公司有近千家供應商、近萬家客戶，走訪工作量非常大。”上述辦案人員說，最後調查組對全國7個城市368家供應商進行走訪。
走訪的過程並不順利，因為配合造假的供應商要麽與九好集團有親密關系，要麽有利益關系。“368家企業中，有一百多家’查無此人’，一百多家配合調查，90多家拒不配合，甚至出現暴力抗法。”據辦案人員介紹，現場走訪的過程中，有供應商就表示，九好集團安排人員到供應商處“打過招呼”，說“公司要上市，請大家幫幫忙”。
為了做大貨幣資金，九好集團還專門請了“專業”的機構來負責做賬。九好集團將公章、法定代表人私章給到一個轉貸公司，由這個公司去完成資金處理，最後憑空在賬面上做出一筆貨幣資金。
“九好集團從供應商收到的大量服務費收入，實際來自於九好集團支付給供應商的資金。”證監會相關負責人介紹稱，資金劃轉經過九好集團及關聯賬戶、到外部平臺公司賬戶、再到指定個人賬戶等，需要多個環節才能完成一次資金循環。
“為了掩蓋財務造假形成的資金窟窿，九好集團從2015年3月開始通過專業轉貸公司，運用結構化安排虛構銀行存款。”前述負責人表示，在理財產品或定期存單到期被銀行解付承兌匯票後，九好集團又重複上述做法，以在賬面維持3億元存款的假象。
根據證監會調查，九好集團通過虛增2013年至2015年服務費收入2.6億元，虛增2015年貿易收入57萬余元，虛構銀行存款3億元，將自己包裝成價值37.1億元的“優良”資產，與鞍重股份聯手進行了一場“忽悠式”重組。
公司集體“換電腦”
在接到舉報之後，證監會很快對此次借殼交易的各主體進行立案。2016年5月27日，鞍重股份受到調查通知書，5月28日九好集團受到調查通知書，6月23日西南證券收到調查通知書。此次並購重組申請被暫停審核。
前述稽查相關負責人告訴記者，前後有75人參與到該案稽查工作中，同時進場的人數最多時達到66人。目前證監會監管任務加重，稽查人員滿負荷運轉，但是該案影響惡劣，稽查局專門組織成立了這個70多人的專案組。
監管介入之後，九好集團立即采取各種措施“反調查”。先是全部刪除了公司OA辦公系統的全部資料，隱匿全部有關的業務單據，總部辦公室200多人電腦全部更換。更有甚者，在調查過程中，九好集團合作的供應商出現搶奪辦公設備、對調查人員進行人身攻擊的情況。
辦案人員舉例稱，某新三板掛牌公司與涉案公司之間的業務往來存在重大虛假嫌疑。2016年11月調查人員依法對該掛牌公司副總經理Z某(具體負責與九好集團的財務往來)進行詢問時，公司負責人G某帶領7、8名身份不明人員闖入會議室，情緒激動，稱“你們還要什麽資料?還要什麽資料?不都提供給你們了嗎?”隨即搶走了公司提供給專案組的相關資料以及調查人員自帶的案件材料。該G某隨後大鬧會議室，摔碎會議室的杯子，猛摔桌上的物品，並用玻璃碟砸向一調查人員，威脅調查人員關閉執法記錄儀。
隨其進入會議室的其他人員稱“你們調查了20多家公司，沒有幾家配合的，我們現在不配合你們調查了，走司法程序”，並開始搶奪調查組資料、調查人員工作電腦和執法記錄儀，並揚言“今天誰也別想出去”。
“調查對象的對抗性一直比較激烈，我們也知道拿不到證據的情況下找到他們也很難突破，所以我們決定先外圍後核心，在此基礎上再來明確交易各主體的信息披露責任。”前述辦案人員告訴記者，部分供應商在與九好集團的交易中存在接受九好虛開的增值稅發票等行為，發生了“利益綁定”，所以供應商抗法的情形也比較多。
調查組執法記錄儀也拍下了不少對抗細節。2016年11月16日，調查組人員曾到寧波一家餐飲公司取證，該公司負責人拒絕在調查通知書上簽字，隨後叫來了當地公安，在公安人員解釋之後，依然表示“我不簽字，隨便你說什麽話”。
“違法一定有馬腳，造假一定留痕跡。五個杯子四個蓋子，當你蓋的沒那麽快的時候，就總會有個杯子沒有蓋。凡是做假賬的公司，一定會留下一些窟窿。”前述稽查相關負責人對記者說，無論是買方、賣方，還是中介機構，證監會都將一並調查，並作出處理。
根據鞍重股份3月3日公告，郭叢軍在借殼預案披露前從實際控制人楊永柱手中購得的 5.15%股份已全部被司法凍結。
鞍重股份業績預期也不樂觀。根據公司業績預告，2016年公司營業收入腰斬，營業利潤虧損2369萬。其中，歸屬上市公司股東凈利潤虧損2212萬，同比下降455.16%。3月3日，鞍重股份跌停，股價報收於26.67元/股。
頂格處罰439萬
雖然上市公司主動撤回了重組申請，但是監管層對九好集團“造假上市”的追責不會停止。對於不配合調查的機構和個人，證監會也表示將追究其相應的法律責任。
“本案發生在重大資產重組上市過程中，是一起典型的“忽悠式”重組案件，性質十分惡劣。”證監會相關負責人表示，該案市場影響非常大，重組信息披露後，鞍重股份股價連續多個交易日漲停，漲幅超過200%。
造假涉及面也非常廣，九好集團2015年的供應商共計1300多家，僅查實涉及虛假交易的供應商就達200多家，分布於全國多個省市。第三個特點是造假領域新。九好集團被媒體稱為“國內第一個後勤托管平臺”，主要從事居間撮合並收取服務費。
四是造假專業性強。以往案例中虛增銀行存款一般采用偽造存單、虛構賬號等手法;本案中九好集團通過過橋借款、承兌匯票等金融手段虛增存款，造假手法專業性強。五是造假隱蔽性高。為隱藏虛構業務，在銀行賬戶之間設置“防火墻”、采用多道轉賬等手法，隱藏資金真實來源、去向。
“本案充分揭示了當前資本市場重大重組過程中存在的’違法生態鏈’——重組方為了實現上市目的，大肆進行財務造假;上市公司為了賣殼，對重組方的財務信息不做核實;相關中介機構出具專業意見為造假行為進行背書。”前述負責人稱，證監會對此將本著“絕不放過任何一個涉案主體、絕不放過任何一項違法失職行為、絕不放過任何一項需要承擔的法律責任”的原則，一查到底，頂格處罰。
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