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中國經濟如果出現硬著陸，誰會第 一個遭殃？台灣！ 台灣對於中國貿易依存度全球第一。兩岸經貿依存度在過去二十年之間快速提高，一九九○年台灣對中國的出口金額占總出口金額 比重不過是六．五四％，今年 第一季為二九．七三％，二十年間翻了近四倍。 貿易依賴全球最高！ 台商若倒下，金融跟著遭殃 GDP（國 內生產毛額）仰賴對中國出口的比重，台灣是全球第一。二○一○年十月二十八日出版的《經濟學人》（The Economist）曾經計算全球各國對中國出口金額占GDP的比重，台灣以一四．三％排行第一，第二則是南韓的一○．四％，接下來是馬來西亞的九．九％ （見左頁圖）。未來十年，中國GDP年成長率勢必告別一○％高成長，一旦減速不當，可以想像，台灣首當其衝。 然而，曝險部位有多高？一位為 政府部門定期提供中國國情分析的單位主管的答案，卻是「我們不知道。」只知道，一定會有衝擊；再者，過去台商無法在中國順利取得資金時，多半仰賴台灣的金 融體系與資本市場籌資，如果中國經濟出現問題，台商經營惡化，資金輸血就會帶來金融體系連動的風險。 也就是說，中國這塊骨牌如果倒下，台灣 很可能就是最先倒下的那一張骨牌。 風險關鍵時間點推估會出現在二○一二年，中國十八大接班人事底定的後一年左右，理由是，中國對於經濟情勢 的控制力，可能因為人事布局還沒有完全底定而出現失控點。這個時間點與新末日博士魯比尼（Nouriel Roubini）等人推測二○一三年中國經濟硬著陸，不謀而合。 比起中國經濟減速，更值得台灣注意的是，是中國經濟轉型讓兩岸產業的競合關 係有了根本性的改變。 「兩岸（會）從結盟關係變成了競爭關係，」中華經濟研究院第一所所長張榮豐分析，迄今，中國經濟有三次重要轉折，第一 次是一九七八年到一九九四年，學習日本與亞洲四小龍東亞經濟出口驅動成長模式，步入經濟開放初期；隨之，第二次則是進入出口擴張最快速的經濟成長期，台灣 廠商在這兩個階段，擁有中國所沒有的資本與人才，中國可以提供台商最需要的廉價勞力， 雙方是結盟關係。 然而，二○○○年之後，中國開始長 出了市場，工資上揚、人力供需出現結構性失調，兩岸台商開始由結盟關係出現了競爭關係。台商純代工形態的經營也逐漸失去優勢，並開始與中國本地業者在通路 與品牌上競爭。 兩岸關係將大翻轉！ 由結盟轉向競爭，純代工陷困境 值得注意的是，中國推出十二五規畫，確立扶植在地的內需產 業，進入新一階段的經濟轉型之後，兩岸由結盟進入競爭的態勢更為明顯。 「過去台商光靠台灣經驗就可以，但未來，台商要面臨通路、品牌全面的 競爭，『戰術』思維必須提升到戰略思維，而這兩者最大不同，就在於未來布局的能力。」張榮豐表示。 預先看到市場集中風險的企業，主動展開布 局。像是紡織龍頭聚陽實業早在兩年前就把中國製造產能減少一半，加重東南亞比重，「（雖然）製造比重會下降，但因中國市場消費需求會增加，因應市場與品牌 端需求，我們會接更多中國本土品牌業者的訂單，」聚陽董事長周理平表示。 而像電機電子等代工業者，則隨著產業龍頭位移大西部，或更為深入中 國地方縣市布建生產線，正與新環境展開搏鬥。然而，「他們面臨的條件，人的素質，都比不上十幾二十年前沿海各省，（情勢）非常惡劣。」台大管理學院副院長 黃崇興表示。 台經院第二所副所長呂曜志的擔心，則是這些代工業者因為中國經濟轉型，面臨更為沉重的成本與競爭壓力，必須更為在地化，進一步 引發兩岸產業價值鏈斷裂，「廠商的利益與風險，不一定等同於國家的利益與風險，」他認同台灣必須更有戰略性思維。 然而，不管是主動或是被 迫，在中國的台商都已採取了行動。 相較起來，台灣官方動作緩慢。除ECFA（兩岸經濟合作架構協議）外，台灣與其他國家簽訂貿易協定的進度 僅「只聞樓梯響」，對於台灣未來如何因應中國經濟轉型的戰略想法，進而因應全球化經貿變化的布局，都停在空中樓閣；而台灣產業最大競爭對手南韓，卻已經開 始從貿易籃子裡「分蛋」，簽訂東協和歐盟等地自由貿易協議。 一九九七年，台灣希望建立亞太營運中心，政府曾請來策略大師麥克．波特 （Michael Porter）為這個願景診脈，然而看到台灣希望同時建立製造、金融、運籌、電信與媒體中心，希望扶植產業超過一百三十九項的企畫書之後，麥克．波特公開 在演講中回應，「你無法複製別人的經濟願景（An economic vision cannot be copied from others）」。 中 國經濟轉型，將會使得台灣經濟結構問題浮上檯面，可以用於改革的時間更為緊迫。在中國即將出現「拐點」的當下，下一波能勝出的，會是已經正視危機、採取行 動，綁好安全帶的企業。 【延伸閱讀】台灣出口依賴中國全球第一 —— 對中國出口金額占GDP比重TOP5 台灣14.3%南 韓10.4%馬來西亞9.9%泰國6.1%沙烏地阿拉伯5.7% 註：數據為2009年資料來源：《經濟學人》、IMF、國貿局 |
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2015-07-06 TWM
撰文•楊卓翰
水深火熱的希臘，為年金付出了慘痛代價。然而，台灣並沒有隔岸觀火的資格。因為希臘早年產生的年金病症，早已在台灣發生。是時候把場景拉回台灣了。
按照銓敘部的統計，軍、公、教三類人員退撫基金，去年首度發生不敷支出的情形，虧損金額達三十三億元。其中，軍職人員最早於民國一○○年赤字；教育人員則於去年開始赤字。預計在今年，公務人員收支也面臨一樣的命運：入不敷出。
雖然銓敘部一再安撫民眾，指出基金仍有餘額，短期內沒有破產危機。但是，這一切絕不只是短期現象，基金收益只會越來越少。根據銓敘部的精算報告，最快在民國一○七年，軍人退撫基金就會破產；民國一一五年，輪到教師退撫基金破產；最後是民國一一八年，公務人員基金破產。
有多慘？33億虧損黑洞，26年後滾成兩兆元別小看這個虧損金額，希臘在一九八四年，基金首次出現虧損時，就是因為輕忽年金的財政風險，一直拖到一九九○年代，才開始改革計畫，累積成無法翻身的龐大債務。「台灣的老化速度是不可逆的，退休人數一年比一年增加。如果年金不改革，單冀望提升基金投資效益，那是自己騙自己。」淡江大學保險系副教授郝充仁說。
根據精算報告統計，這個三十三億赤字的小裂縫，在二十六年後就會變成上兆元的財政黑洞。在民國一二○年，退撫基金累計虧損就會比現在惡化一百倍，達到三三二六億元；再過十年，累計虧損更將超過兩兆元，接近台灣去年一年的財政支出。而且，不只是軍公教退撫，對勞工退休金最重要的勞保基金，也會在民國一一六年破產。很快地，台灣的退休金，不論公、私部門，都將會變成政府財政最沉重的負擔，全體納稅人所繳的稅，最大的用處也會是支付退休金。
面對這樣的情況，「年金改革」自然成為過去幾年政府的重要目標之一。但不幸的是，台灣的年金改革，結果多半像希臘一樣無疾而終，不斷空轉。不但如此，在政府退休金不斷加碼的情況下，早已造就了一群龐大的「超高福利族群」。
以一個大學畢業、高考三級、薦任六級的公務員為例，如果他在年資三十年退休，退休前以薦任最高薪資計算，在民國八十四年以前退休與今年退休時，國家保障他能在退休領到的錢，可以說是天差地遠。
誰得利？八十四年以前退休公僕，領最多根據計算，在民國八十四年以前退休時，這名公務人員的優惠存款和月退休金，可以讓他每個月最多領到五萬三七九一元，比照退休前的本俸及專業加給，退休後的實質所得替代率是八三．八八％。
然而，在民國八十四年、退撫新制上路後，退休所得有了快速的成長，這名公務員的退休金，因為同時享有新制的月退金，又有舊制的優惠存款，退休金越來越多，一直到民國九十四年的「一八％」改革之前，達到最高峰八萬○三八七元。
他的實質退休所得替代率（非銓敘部以本俸二倍作為分母的公式）高達一○一．六一％，也就是說，退休後領到的錢，比工作時還多！
值得注意的是，雖然民國一○○年改革後，公式中的退休所得替代率設了七五％至九五％的上限，但這其實是以本俸二倍作為分母的計算。然而，一般公務員的專業加給和主管加給，很難超過本俸，造成替代率計算失真。
舉個簡單的例子，一名公務員本俸五萬元、加給三．五萬元時，退休後每月若領到八．五萬元退休金。在銓敘部的眼中，他的退休所得替代率是八五％（八．五萬元退休金╱本俸二倍的十萬元），剛好沒有超過現職同職等人員全薪；但若以實質薪資來計算，他的替代率則高達一○○％（八．五萬元退休金╱八．五萬元的實質所得）。
反觀在民國八十四年後進入公職的公務員，早已沒有優惠定存。依銓敘部退休金試算系統，在他於民國一一四年退休時，其實只領得到現值約五萬六千元，其實質退休替代率剩下六七．二三％。也就是說，整個年金的問題，實際上是出現在民國八十四年前進入公職體系，已經退休、或是快要退休，而享有最大福利的「超高福利族群」。
政府在民國一○二年推動的公務人員年金改革計畫，就是為了消除這群即將退休的高福利族群。然而，《今周刊》早已獨家揭露，政府的年金改革消失於無形之中，行政院的年金改革小組，也早已解散。徒勞無功的年金改革，只讓年金亂象繼續延伸，到現在還在發生。
今年一月，台北市警察局信義分局長李德威退休，他的退休年齡是五十四歲。五十四歲就能退休，讓台北市長柯文哲大嘆：「他為什麼有退休資格?!」原來，依照公務人員退休現制，只要年資達三十年，就可以申請退休。任職三十一年的李德威，自然可以合法退休，並且領取全額年金。這並不稀奇，因為根據銓敘部統計，公務人員平均退休年齡是五十五．二歲，比希臘平均五十七歲還要早。
更誇張的是，李德威與同為公務員的妻子轉任私人公司上班，夫妻兩人每個月領到的十八萬元退撫金完全不受影響，原本的退休俸照領不誤。如果以台灣國人餘命八十二歲來計算，政府支付李德威夫妻的退休金，就高達五千多萬元。
推不動？姚嘉文改革一八％，竟遭凍結預算民國八十四年設計退撫新制時，國人平均餘命僅七十一歲，如今，平均餘命已延長近十年，也就是國家也要多負擔李德威十年的退休金。而李氏夫妻只是台灣去年九千四百名退休公務員的其中兩名。
誰來阻止這樣荒謬的亂象？沒有人。當年考試院院長姚嘉文在做「一八％」改革時，就遭到立法院的凍結預算。而他的公務員同事甚至在他的辦公室外設了靈堂，詛咒他早死。就連總統馬英九都在最近接受國外媒體採訪時，說出執政八年最遺憾的，就是沒有完成年金改革。
然而，年金改革將是台灣一條必走的路，不只是公務員，一般勞工也必須面對。除了公務人員的退休基金，勞工的勞保基金也將在民國一一六年破產。時間，絕對不站在我們這邊。
除了提高退休金的提撥率、延長法定退休年齡、設定明確的所得替代率上限，以減少給付等不可避免的強硬手段外，政府實際上有許多配套措施能夠先施行，以減少衝擊，避免像希臘短時間內急砍退休金所造成的社會動盪。
舉例而言，同樣面對少子化的德國，從二○一二年，法定退休年齡已經延長至六十七歲。但德國政府也同時實行「退休金起支年齡延後方案」，讓退休人士可以在法定退休年齡前合法退休，但直到法定退休年齡，才開始支領全額的退休金。
也就是說，若政府規定公務人員法定退休年齡是六十歲，原本五十四歲的李德威，仍然可以在年資滿三十年時自願退休，但是直到六年之後，他才能開始領全額的月退金。依照德國的制度，雖然在法定退休年齡之前，每早一個月申請退休，領到的月退會減少○．三％（一年減少三．六％），但在延後支領期間，若被保險人不幸早故，遺孀仍有領取年金資格。合情合理，讓德國人民心甘情願地延後退休。
怎麼改？澳洲公僕退休若受雇，不能領退休金澳洲政府的作法也值得學習：在一九九○年及二○○五年，澳洲陸續進行兩次退休金制度改革，九○年代，公務員退休金採用對國家財政負擔較重的「確定給付制」，○五年後則改為不會造成財政負擔的「確定提撥制」。而對於適用確定給付制的退休公務員，政府特別規定，若退休後重新受雇於企業或政府，則退休金將暫停給付。換言之，若在澳洲，李德威夫婦將暫無退休俸可領。
看到希臘的慘痛教訓，我們不能再無動於衷。事實上，根據《今周刊》的獨家民調（見《調查篇》），台灣人民雖然擔憂台灣「希臘化」，但是對於年金改革的態度，我們展現了更成熟的態度，包括軍公教人員在內的受訪民眾，都願意晚退、少領。民氣可用之下，下一任的新政府是否有決心扭轉台灣的命運？
從退休金美夢中驚醒
當政府給你的是實現不了的美夢，你選擇現在醒來，還是在國家破產前夕醒來？
軍公教破產危機迫在眉睫 —— 近５年軍公教收支結餘軍人 首見赤字，
估107年破產
教師（公立學校）
首見赤字，
估115年破產
公務人員
估118年破產
資料來源：
基金管理會102年基金會報
台灣公務員年金歷史
第一階段 ∼84年
退撫舊制
靠18%撐起退休金
第二階段 85∼94年
退撫新制
所得替代率一路飆高
第三階段 95∼100年
18%改革後
替代率降低
第四階段 101年∼75改85制
替代率平穩
但仍偏高
民國94年
實質退休所得
替代率101%，
退休領的比
工作時還多
民國104年
實質退休所得
替代率88%，
仍高於國際
說明： 1. 公務員案例：一般公務員，大學畢業，高考三級，薦任六級，年資30年時退休，退休時本俸為職等九級頂薪，優存最高總數為36個基數。
2. 實質退休所得替代率：分子為月退休金＋優惠存款；分母不是銓敘部假設之本俸２倍，而是依各年政府公布之實領薪水上限（本俸＋專業加給＋主管加給）資料來源：銓敘部退休金試算系統 整理：張佳婷