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「假外資」事件讓被欺蒙的媒體顏面無光、啞巴吃黃連，自稱也是受害人的炎洲公司則被證交所輕罰十萬元了事。不過，這件事凸顯出來的公司治理與外資崇拜等問題，值得省思。 撰文‧謝富旭 五月二十五日，摩根士丹利券商從香港總部發出一則新聞稿，指近日媒體引述「Mogan Stanley」香港區副總裁張聖彬的個股評論，與「Morgan Stanley」無關，並強調張聖彬不是Morgan Stanley員工。一個Ｒ字母之差，掀了山寨外資的底，讓之前曾被矇騙的媒體顏面無光，同時也導致代發張聖彬假外資報告的炎洲公司受罰。 張聖彬 政大法律系查無此生張聖彬是何許人也？竟能瞞天過海騙倒眾家媒體。他曾經在某知名股票專業雜誌，以英文名字寫過投資專欄，也曾接受過平面財經媒體的專訪登上版面，更透過許多網路媒體發表過對台股、國際金融情勢與個股的看法。 張聖彬對採訪過他的媒體記者提及個人的背景，聲稱自己是政治大學法律系畢業，妹妹在外銀擔任高階主管。與他接觸過記者指出，他分析起國際金融情勢與股票時 滔滔不絕，說話時還不時夾帶英文，還三不五時電郵外資報告給記者參考，「真看不出來竟是冒牌貨！」《今周刊》（以下稱本刊）去電政大法律系詢問是否有張聖 彬這名畢業系友，法律系答覆：「查無此名」。而傳言可能是張聖彬胞妹的外銀主管也透過公關表示：「不認識這個人！」雖然張聖彬掛的外資券商頭銜，此 「Mogan」非彼「Morgan」，但他發表的股評的確造成被點名的股票價格波動。五月廿三日，張聖彬看好炎洲前景喊出目標價「四十八元」的新聞稿見諸 報端當天，炎洲股價放量勁揚三‧一％；隔一個交易日，炎洲續漲二‧五％，成交量暴增至一萬二千張，股價收三○‧九五元。直到廿五日，大摩發布澄清新聞稿， 炎洲股價急轉直下，僅四個交易日就跌至廿三日的起漲點之下。 針對假外資事件，主跑炎洲的記者喊冤，說是因為收到炎洲所發的新聞稿，不疑有他而發稿出去，並沒有看到所謂的假外資報告。 而炎洲竟然甘冒被證管當局處罰的風險，引用張聖彬報告發布具有業績預測成分的新聞稿，其動機也啟人疑竇。證交所上市一部主管指出：「即使引述真外資報告也 不行，除非向證交所申請並核備召開法說會，否則公司對外發布對公司財務或業績預測的言論，就是要罰！」五月二十七日，證交所公告：「炎洲代轉發涉及公司財 務業績之新聞稿，部分內容係尚未確定之消息，依規定處以違約金新台幣十萬元。」因違反證交法令規定被罰錢，炎洲已是常客(見附表)。本刊去電炎洲公司發言 人柳明鑫，詢問上市掛牌已達十年之久的企業，怎會不知證券交易法規定，以公司名義發布具有預測及不確定成分的業績新聞稿？並要求查看張聖彬所發的 「Mogan Stanley」對炎洲的報告。柳明鑫在電話中以「已經以新聞稿回應此事件」為由，拒絕受訪。 五月二十六日，炎洲在證交所公開資訊站登錄重大訊息，指稱「本公司並未以公司名義轉發(新聞稿)，因張聖彬表示主動要發新聞稿給記者，但對產業相關記者不 熟悉，詢問是否可提供記者聯絡方式。」的確，媒體收到從炎洲員工處寄發的新聞稿，稿頭載明：「代Mogan Stanley代發新聞稿??」問題是，公司新聞稿是對外代表公司及公司負責人的重要宣示文件，如果任何上市櫃公司，只加「代發」二字，恣意發布券商或媒 體對公司股價及業績前景的看法與預測，那麼，資訊揭露的相關規定將形同具文，恐對市場交易秩序產生不良後果。 過度崇拜外資分析師 曾經擔任過上市公司財務長與發言人職務，現為知名財經作家的「獵豹財務長」郭恭克指出：「炎洲可能因為是傳產公司，公司財務長對金融圈欠缺敏感度，才會被 假外資所騙！」郭恭克以曾在券商及外商投信公司工作多年的經驗，建議上市櫃公司財務長如何識別來訪的法人身份真假。首先，如果是外資券商來訪，通常會相當 正式，經常是主管帶著分析師與助理一同拜訪，鮮少會單槍匹馬。其次，要搞清楚法人來訪的動機，如果來訪法人提出不合常理要求：比如說要錢、要股票或要業務 上的利益，這時公司就必須提高警覺，最好敬而遠之。 郭恭克也點出，台灣上市櫃公司、媒體以及投資人對外資過度崇拜的心態，在這次假外資事件也應該要反省。「大部份外資分析師也是黃皮膚、講中文，只是薪水比 較高而已，分析觀點未必特別突出，公司與投資人應以平常心看待！」在此山寨外資事件，儘管炎洲聲稱被欺蒙，也是受害者之一，但實情不管如何，已經令這家成 立逾三十三年的老牌企業形象受損。 隨著山寨外資事件引爆，炎洲過去二年多來，頻仍更換稽核主管、會計主管以及監察人的事件開始被用放大鏡被檢驗。一樁山寨外資事件，炎洲董事長李志賢不僅讓股民受傷，也使自己形象大壞，這恐怕是他始料未及。 炎洲3年來已被證交所罰了超過100萬元 時間 事由 裁決 2011.05.27 發布消息未經確認的新聞稿，違反證交所處理程序。 10萬元罰款2010.02.01 財報上沒有會計主管的簽名或蓋章，違反證交法規定。 24萬元罰款2009.12.11 在董事會尚未決議前，先貸款給旺洲建設。 24萬元罰款2009.08.05 未於七天前通知董監事，逕行召開董事會，違反證交所規定。 48萬元罰款資料來源：金管會網站、DJ財經資料庫 |
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人的味蕾有多好騙？整人實驗證明，只要包裝漂亮，連美食家也上當！十月，影音平台YouTube瘋傳一則影片：兩名男子巧手改造麥當勞餐點，然後邀請美食家試吃，竟獲得滿堂彩。 惡作劇的始作俑者是兩名荷蘭人，他們走進當地一場美食展，將速食產品裁切、擺設成宴會上常見的一口食（finger food），襯底是精美瓷盤，醬料改盛在透明玻璃器皿，然後有模有樣的打扮成服務生，向美食饕客推薦「來自米其林之流高級餐廳的有機美食」。 他們倆靠著華麗說詞，幫哈密瓜贏得「美味」、「更多汁」、「口感很好」的好評；重頭戲的雞塊和漢堡則囊括「肉質扎實」、「餘味無窮」、「層次豐富」的稱讚。當專家們被要求比較試吃品和麥當勞時，全都不約而同的說：「比麥當勞好太多，因為這是有機的嘛！」 專家的真實反應引起網友熱議，有些人大酸專家有眼無珠，光憑包裝和話術就認定，偽高級貨比較美味，實在有夠「假掰」；另一派則替專家喊冤，主張有機和美味並不一定是同一件事，麥當勞本來就迎合大眾口味，而且有機與否也非味蕾可辨。 味蕾失準危機，席捲全球 美國國家公共電台（NPR）報導，這則影片雖然讓所謂的「美食家」顏面掃地，卻凸顯出潛在的食安問題：包裝和行銷技巧已經把我們的味蕾訓練得更習慣調味料，一如惡作劇主角所言：「當有人保證某項產品是有機食物，你會信以為真，還覺得它吃起來很美味。」 更甚者，味蕾失準恐怕已是全球性問題。一項日本研究發現，國內近三成學齡兒童有味覺障礙，無法清楚分辨酸甜苦辣。研究團隊指出，味覺遲鈍可能和重口味飲食有關，因為這些無法分辨味道的孩童通常少吃蔬果，而且特別偏好速食和重口味飲食。 以美食著稱的法國也看到類似問題，因而展開搶救味蕾大作戰。今年政府祭出一套為期三年的教育計畫，在課堂上教導法國小學生品嘗食物的原味，記錄視、聽、嗅、食、觸五感體驗。 飲食作家勒比永（Karen Bakker Le Billon）說，如今法國小學生的午餐從前菜到甜點一應俱全，而且一個月內都不會重複，連餐具都是動真格的刀叉和一摔就破的碗盤，儼然是餐廳格局的縮影；反之，美國小學生把番茄醬視為蔬菜，可見飲食教育的確有其必要。 | ||||||
他光從華南銀就騙了逾五億元，其他模範生銀行也上當，沒想到他的詐貸伎倆是：哪一家審查寬鬆，就多派人頭去試。 一個六十多歲、貌不驚人的阿伯，為何能把一家近百年歷史的大銀行騙得團團轉？而且，至少十二家本土、外商銀行都被他或多或少詐騙成功過。究竟是銀行把關太鬆散，還是這位老伯太厲害？ 三月八日，金管會公告裁罰華南銀行三百萬元，並命令解除某行員職務。這讓外界發現，原來華南銀行遭犯罪集團鎖定，以人頭、偽造文件等手法，申辦了三十四件「假房貸」，合計被貸走五億二千萬元。華南銀高層透露，目前為此已至少提列二億七千萬元呆帳。 第二天，多家銀行召開會議，不約而同將此案列入議程，檢討自家內部的貸款審核作業流程，是否也有疏漏。 手法一：開六家空殼公司 造假交易，他說只是在投資 事實上，早在金管會、銀行界驚動之前，司法界便已對這犯罪集團嘖嘖稱奇。 「他們做得很『搞剛』（台語，很費工夫之意），」一位承辦該案的檢方人員表示。 去年，士林地檢署將花費數月時間、動員了刑事警察局和基隆警察局第二分局等多名司法人員，所調查出來的許祈文集團向銀行詐騙貸款案件，偵結起訴，其中就包括了華南銀大稻埕分行、上海銀行松山分行等多家銀行受害（詳見第五十五頁表）。「受害銀行規模是歷來數一數二的，」士林地檢署襄閱檢察官陳錫柱說。 從起訴書上看，許祈文等人成立六家空頭公司、利用近三十名人頭，偽造了數百份文件向銀行貸款。為了避免日後查案困擾，特別要求本刊匿名的一位承辦人員說：「車貸、房貸、企業貸款、信用狀貸款……，什麼能貸的都用了。」甚至，除了騙銀行，連國稅局也被許祈文集團假造的進口電子產品交易發票，騙走了超過千萬元的退稅款。 更驚人的是，辦案人員透露，相關案情其實仍如滾雪球般擴大中，許祈文究竟用了多少人頭、騙了多少銀行和多少金額，目前還難以統計總數。 不同於早年東帝士集團創辦人陳由豪、廣三集團前總裁曾正仁所涉的超額貸款案，或近年爆發的「石化教父」陳武雄以假增資詐貸十八億元案件，他們都是一時顯赫的商場大亨，這次騙倒九十七年歷史的華南銀，卻是一位名不見經傳的小人物。 六十多歲的主嫌許祈文，據熟悉他的人士形容，身高約一百七十公分，身型偏瘦，是新北市望族出身，家族在八里、汐止一帶持有大筆不動產。該人士透露，許祈文和兄弟姊妹分別從父母繼承了好幾千萬元遺產，「其實他算是有錢人喔，但……」他停頓了一下說：「他知道銀行一些『眉角』，再利用小聰明來貸款、買賣房子。前幾年房地產很好，他每一件都賺錢。他覺得他做的事情就是投資而已。」 手法二：人頭戶當偽員工 偽造薪資紀錄、開立假發票 但許祈文所謂的「投資」，卻是用各種「造假」所堆疊而成的詐騙行為。 「這次主嫌很聰明、細膩，一步一步達成目標。」承辦該案、處理金融詐欺案經驗長達八年的基隆市警局第二分局偵查佐林震威指出，許祈文集團從尋找人頭戶開始，就小心翼翼設定條件，基本上只鎖定重症病患、游民、前科犯。 他們將人頭集中在同一宿舍，由專人統一看管，包吃包住。根據一部分已遭法院判決有罪的人頭案情，許祈文集團提供每個月五千元至一萬元不等的報酬，並以「車馬費」名目詳細記帳。 蒐羅合適且足夠的人頭後，許嫌等人就成立百琍國際等多家空殼公司，這些人頭成為公司的「員工」，不但偽造他們的薪資紀錄，這幾家空殼公司之間再互相交易，開立假發票。於是，有了看似正常、其實完全虛設的交易資料後，許嫌和同夥們就開始不斷到各大銀行申請企業貸款。 再者，許祈文等人也利用這些人頭的假薪資匯款存摺、假扣繳憑單資料，到各銀行申請信用卡，再將卡片交給許和同夥消費，並正常繳款，以累積人頭在銀行的信用良好紀錄。「最終目的，就是要詐騙房貸，」檢方人員說。 「他們會一直去試，試到哪一家（分行）審核特別寬鬆的，就多叫幾個人頭去申請。」林震威說。 一旦銀行需要親自與這些「客戶」晤談、核對個資時，許祈文等人就將他們梳洗打扮一番。久未工作的游民、連電腦都不知如何開機的大媽大嬸，甚至是洗腎多年的病患，一一掛上經理、副總職務，並偽造成年薪一百五十萬元起跳的白領階級。 手法三：借新債還舊債 每個貸案都繳息半年以上 倘若是面對授信控管較嚴格的銀行，他們會改找外表更體面、學歷更高的親友來充當人頭，欺瞞銀行的承辦人員。因此，許祈文和另一位共犯、負責找尋人頭的蕭憲鐘，兩人的兒女都有涉案。 林震威另指出，此類犯罪集團，通常在詐領到貸款、嘗到甜頭後，前一、兩個月就不繳息，這會讓銀行迅速發現該「客戶」有異狀而心生警覺。但許祈文等人則不然，每件申貸案都會正常繳息半年到一年以上，讓銀行以為一切如常。 深諳「偷雞也要蝕把米」的許祈文，透過一次次「借新還舊」，亦即將之前詐領到的貸款，拿來還下一筆貸款的利息，一次次玩著「五鬼搬運」的花樣。整個情節，猶如李奧納多主演的電影《神鬼交鋒》，差別在於，電影主角為了躲避警方追捕，自己一人冒充各種身分，許祈文則是夥同親友和多位「路人」，以相似的手法，合演了一齣完美騙局。 但，真的是因為騙局太完美，以致多家銀行渾然不覺嗎？ 檢方人員感嘆說許祈文「賊星該敗」，騙來的錢除了繼續買房、詐貸，也大方花在買名車等消費，但仍沒到最後收尾大撈一票前，就東窗事發。同時，幾位辦案人員也強調，這些金融詐騙的手段，看似織了一張天羅地網，對銀行業者來說，卻並非防不勝防。 整個案情的爆發，起因於星展銀行的警覺。一年多前，許祈文利用的人頭戶之一翁勝得病重，出現遲繳、失聯，承辦其貸款案的星展銀行催收組，致電給翁的家人後，認為他不像是有能力主動購屋的人，懷疑是被利用的人頭，於是呈報給該行所設的「金融犯罪防制調查暨企業安全部」，該部進行調查後，決定立刻通報檢警，成為破案的功臣之一。 星展銀行在目前檢方調查下，總共被許祈文集團詐貸了十四案、逾七千五百萬元。 另一家受騙的上海商銀，過去被認為是銀行界「模範生」，這次總共遭許祈文集團詐貸七案、六千多萬元。上海商銀副總經理林志宏表示，承辦行員雖一時受到蒙蔽，但該行嚴控房屋放貸成數，基本上北市精華地區的成數都鮮少超過七五％，蒙受損失的機率較低；加上經辦人員在放款複審階段就察覺異狀，及時追繳，因此案發至今，上海商銀並未出現來自該集團的呆帳損失。 漏洞：銀行輕忽基本功 該看房沒看，也沒確認財力 再看看這次遭處罰的華南銀行。金管會裁罰的公文中，具體指出華南銀在該案的疏失，包括：僅以影本辦理而未確實核對正本；未確實辦理不動產鑑價以致抵押品價格高估；部分貸款案由總行審查通過，卻仍未查覺核貸的房價與市價有顯著差距；以及，不同借戶還款資金來源從同一公司匯入，不是每期都由本人繳交，銀行卻遲遲未發覺異狀。 華南銀總經理楊豊彥強調，該行授信流程機制完整，這次之所以出錯，主要是分行未確實執行公司規範，從徵信到實地查核，幾乎每個基本環節都有疏忽。「該去看房子沒去看，沒確認財力和在職證明，沒看契約書正本，影本就收了……。」 一位退休的華南銀高層則指出，華南銀從約十年前開始，房貸業務就比照消金的獎金制度，以「量」當成銷售獎金，行員拿到越多的房貸案，獎金越高，甚至會超過原本房貸人員比照一般行員最高四．六個月的績效獎金。「於是，就會有行員去衝刺這塊。」而這個房貸獎金制度，已在今年一月修改。 許祈文集團看準了一定金額以下的房貸只須由分行審查，例如華南銀是一千五百萬元以上的貸款金額才要總行點頭，因此以每案一千萬元左右的房貸為目標，鎖定把關不嚴格的分行進攻。而華南銀分行乃至總行，對於不到一年的時間內就承做三十四件房貸案的絕佳業績，公司在鼓勵之餘，是否也確實把關了呢？ 就像描述金融投機心態的一句俗語：「你要他的利，他要你的本。」銀行想要賺業績，許祈文想要錢滾錢，後者縝密布局，前者卻關關疏忽。因此，這並不是一個「道高一尺、魔高一丈」的故事，而是一個與其看誰夠貪心，更要看誰夠小心的故事。 【延伸閱讀】銀行能借的錢，他都騙到手—許祈文集團詐貸手法 利用人頭戶 ．騙金融信用！ 共消費約1,221萬元 手法：為人頭假造薪資紀錄、稅單，營造有穩定收入的假象辦信用卡，由許本人或女友、親信使用並繳費 被詐銀行：渣打、玉山等 ．騙房貸、車貸！ 共逾5億元 手法：用人頭戶購入多筆不動產，申辦房貸、信貸、車貸等 被詐銀行：華南、上海等 撰文者張舒婷 | ||||