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雲南通報6起被問責典型問題 包括私設“小金庫”

8月19日，從中央紀委監察部網站獲悉，雲南省紀委近日通報了部分地區查處的6起落實全面從嚴治黨主體責任不力被問責典型問題，其中有多起涉及公款消費而被問責事件。

1.昭通市政務服務管理局原黨組書記、局長張昌恒因單位違反中央八項規定精神被問責。

2012年6月至2015年7月，張昌恒任昭通市政務服務管理局黨組書記、局長期間，同意昭通市公共資源交易中心違規向招標代理公司收取“專家評審費”共計205.1萬元，違規將其中的180.24萬元發放給單位幹部職工(截止2016年8月16日，違規發放幹部職工的資金已收繳86.38萬元，其他的正在收繳);違規將收取的保證金分4次以定期存款的方式存入昭通建行獲取利息60余萬元。t同時，張昌恒同意市政務服務管理局違規向4位副局長發放汽車燃油補助費5.24萬元(已收繳上交財政)。2016年5月，因落實主體責任不力等問題，張昌恒受到黨內嚴重警告處分，被免去昭通市政務服務管理局黨組書記、局長職務。

2.大理州巍山縣原縣委常委、副縣長楊利軍因分管部門多人違紀違法被問責。

2011年11月至2015年2月，楊利軍在擔任大理州巍山縣委常委、副縣長期間，其分管的縣農業局、縣水務局等部門主要領導嚴重違紀，部門違紀違法案件多發，楊利軍負有主要領導責任。2016年6月，因落實主體責任不力等問題，楊利軍受到留黨察看一年、行政撤職處分，職務重新確定為副主任科員。

3.紅河州綠春縣大黑山鄉原黨委書記何波發因落實主體責任不力等被問責。

2011年11月至2016年3月，何波發任紅河州綠春縣大黑山鄉黨委書記期間，對大黑山鄉政府2014年1月至2015年10月套取財政資金275.58萬元在賬外管理使用的情況沒有予以制止;對大黑山鄉財政所所長李沙(另案處理)截留、占有綠春縣財政局先後下撥的2010年至2015年草畜平衡補助資金21.8萬元的違紀行為監管不到位。2016年6月，因落實主體責任不力，何波發受到黨內嚴重警告處分，被免去大黑山鄉黨委書記職務。

4.臨滄市滄源縣單甲鄉原黨委書記劉文明因落實主體責任不力等被問責。

2011年1月至2014年8月，劉文明任滄源縣單甲鄉黨委書記期間，與時任鄉長張華共同商量、默許張華操作，套取扶貧項目及其他資金私設“小金庫”共計670余萬元，用於鄉政府接待費、發放幹部職工獎金等支出。同意張華、單甲邊防派出所占用紅磚、水泥、鋼筋等佤山幸福工程等項目物資，折合人民幣20.09萬元。2015年5月，張華受到開除黨籍，行政開除處分，移送司法機關處理。此外，劉文明還存在違反中央八項規定精神等問題。2016年6月，因落實主體責任不力等問題，劉文明受到開除黨籍處分。

5.玉溪市元江縣司法局局長白永軍因單位違規用公款支付部分手機款及通訊費用問題被問責。

2014年2月至2015年10月，元江縣司法局違反中央八項規定精神，在中國電信元江分公司通過保底消費贈送手機業務，違規用公款支付部分手機款及通訊費用共計人民幣8.245萬元，領取31部手機，分配給司法局幹部職工使用。2015年11月，縣司法局幹部職工主動退繳違紀款8.245萬元已上繳縣財政。2016年4月，因落實主體責任不力，白永軍受到黨內嚴重警告處分。

6.文山州廣南縣篆角鄉衛生院原院長王文林因單位私設“小金庫”和多次公款消費被問責。

2008年3月至2015年12月，王文林在任廣南縣篆角鄉衛生院院長期間，篆角鄉衛生院私設“小金庫”13.49萬元;篆角鄉衛生院先後多次用公款共計1.889萬元到KTV娛樂場所接待消費。2016年4月，因落實主體責任不力等問題，王文林受到留黨察看一年處分。

通報指出，以上被問責的領導幹部，管黨治黨不嚴、責任擔當缺失，有的甚至自身存在問題，更無從以上率下，當好廉潔從政的表率。各級黨組織和黨員領導幹部要從中汲取深刻教訓，結合“兩學一做”學習教育，把自己擺進去，緊密聯系思想和工作實際，喚醒責任意識，激發擔當精神，真正把管黨治黨的政治責任扛在肩上。

有權必有責、有責要擔當、失責必追究。各級黨組織要落實全面從嚴治黨要求，認真學習貫徹《中國共產黨問責條例》，強化問責工作，堅持有責必問、問責必嚴，一級管好一級、層層傳導壓力，推動全面從嚴治黨向基層延伸。各級黨員領導幹部特別是主要負責人要尊崇黨章，踐行忠誠幹凈擔當，認真履行管黨治黨責任。要強化對黨員幹部的日常管理監督，抓早抓小、防微杜漸，對各種違反黨紀的行為堅決查處、絕不姑息，切實維護黨規黨紀的嚴肅性和權威性。各級紀檢機關要強化監督執紀問責，以問責倒逼責任落實，讓失責必問、問責必嚴成為常態。

2016年並購重組審核收官：24起被否案例厘清監管紅線

伴隨一系列監管政策的出臺和實施，2016年被稱為並購重組市場的“最嚴監管年”。監管層以完善和修訂交易規則、提升問詢和審核力度等多種途徑，全面清理並購市場各類頑疾;市場則加緊調整和適應，保證資本運作效率。證監會並購重組委在2016年共召開103次會議、審核275起並購重組申請;上會重組數量和交易總額同比都有不同程度回落，但整體仍處於歷史高位水平。

展望2017年，並購重組審核工作即將於1月4日全面啟動，從嚴監管趨勢未有松動之勢。從去年24起被否的重組案例審核意見來看，持續盈利能力、信息披露的完善程度、控制權的穩定性、合法合規性等成為審核和問詢工作的重點，也未新一年的並購重組市場明確了監管邊界和規則紅線。

並購井噴之勢小幅回落

因為三大監管條例的出臺和實施，2016年的並購重組市場被鮮明的分為了上、下半場。

2016年6月17日，證監會就修改《上市公司重大資產重組管理辦法》公開征求意見，“借殼”標準進行了全面修訂。同日，證監會上市公司監管部發布兩則常見問題解答，分別是《關於上市公司發行股份購買資產同時募集配套資金的相關問題與解答》、《關於上市公司業績補償承諾的相關問題與解答》，對重組交易中業績承諾、募投資金的細節問題進一步予以明確。

以三大監管條例出臺為分界點，上半場是繼續井噴的並購大潮，市場需求是核心驅動力。尤其2016年一季度時，並購市場的多項指標都已逼近2015年全年水平。投中的統計數據就顯示，2016年一季度中國並購市場進行中的並購案，所涉及的交易規模已接近去年全年的並購規模。而在A股市場，僅創業板去年一季度發布的並購預案融資額就已超過2015年全年。

但在上述監管條例出臺後，並購市場風向急轉，監管成為下半場最重要的影響因素。三個監管條例，意在全面堵漏規避“借殼”的交易，整治“殼”股炒作、忽悠式重組等A股頑疾。據本報此前報道，去年7月最後一周，就出現了5家上市公司發行股份購買資產申請連續被否的“高壓”期。此後，市場經歷重組大量終止、“類借殼”闖關折戟等不斷的適應和實踐，逐漸進入常態化的並購2.0時代。

從數據看並購重組的“最嚴監管年”，市場熱度略有下降，且嚴監管至今未有放松之勢。

據證監會官網數據統計，2016年證監會並購重組委共召開103次會議、審核275起並購重組申請;相比2015年審核的339起重組方案，審核數量環比下降了19%。以審核通過的並購重組案例統計來看，A股2016年並購交易單數、交易總額同比都有所下降。但2016年整體仍處於歷史高位水平，且單筆交易金額有所提升;與之對應的是，在2014年時並購重組委召開78次會議、審核了194起並購重組申請。

並購重組的嚴監管之勢，在數據統計中也有明確體現。2016年有24起並購重組方案未獲通過，較2015年的22起環比有升，整體通過率下降了2.3%。在6月17日新規公布後，證監會共召開了61次並購重組會議，審核未通過率由新規前的6.67%，快速上升至14.15%。

此外，對於“帶傷上會”的並購重組申請，監管態度也開始有所收緊;在三大監管條例出臺後，有條件通過率由此前的55%下降至年底的34.8%。

24起被否案例明確監管紅線

在24起被否的並購重組案例背後，當前監管“四大雷區”已逐漸明確。包括持續盈利能力存疑、估值和定價差異等信息披露不充分、控制權存在不確定性、違法公開承諾與國家法律法規政策等，都是過去一年里並購重組被否的重要原因。這同樣也為新一年的並購重組市場，明確了監管邊界和規則紅線。

具體來看，標的資產的盈利能力仍是審核的重中之重。被否的24起重組申請中，涉及盈利能力的審核意見達15起，表述內容包括標的盈利能力存在重大不確定性、持續虧損不利於提高上市公司質量、業績真實性無法判斷、持續盈利能力披露不充分等。因控股權存在不穩定性而被否決的重組有3起，審核意見主要為交易完成後實際控制人認定依據披露不充分。此外，交易估值和股權定價的前後差異較大也被多次提及，還與盈利能力、控股權認定等重合出現在審核意見中。

監管趨緊不僅以審核否決的形式呈現。值得註意的是，上述審核意見相關內容也均是滬深交易所並購重組問詢函、重組說明會和證監會反饋意見中的重點監管內容。此外，有市場消息稱此前的保代人培訓中曾透露，並購重組審核將減少“有條件通過”的中間地帶，主要保留“無條件通過”和“否決”兩項審核。

與之呼應的是，並購汪研究中心的統計顯示，2016年上半年獲有條件通過的並購重組申請占比是57%，在7月和8月時下降至35%，9月和10月期間已低至25%，在年末最後兩個月才有所回升。“帶有較為明顯‘小硬傷’的方案，在上會之前應該詳盡回複並妥善處理監管所問詢或反饋到的問題，以提高過會概率。”報告稱。

某正進行重組且被下發問詢函的上市公司內部人士透露，交易所當前的重組審核極為審慎，公司重組草案已進行了修訂，但即便是已回複的問詢函內容也有可能被二次問詢，上會目前尚未有明確時間表。就該公司的重組方案來看，重組目的和資產定價的合理性、涉訴情況的最新進展是決定其重組命運的關鍵。

另一家上市公司重組相關人士則表示，此次重組交易中采取了現金支付的方式，按現行規定可以免於證監會審核，但交易仍收到了交易所的問詢函。公司目前已就相關問題與交易所多次溝通，並正按要求完善交易方案;但部分問題仍需要等待監管層的認可，目前仍在停牌中。

而展望2017年的並購重組市場，除嚴監管態勢延續之外，市場對中概股和港股回歸也報以高度關註。去年5月證監會宣布，對中概股回歸A股的明顯價差、殼資源炒作等現象予以高度關註，對可能引起的影響進行深入分析研究。此表態被市場認為是中概股回歸之路全面收緊的開始。

隨後，萬里股份與搜房網的交易在7月終止，前者宣布暫時撤回向證監會提交的申請文件。永達汽車借殼揚子新材在當年9月9日公告終止籌劃重組。幾天後，港股上市公司背景的中軟國際與博通股份的重組也宣布終止。這期間，A股未有新增中概股或港股通過“借殼上市”而回歸A股的案例。目前，仍在進行中的忠旺集團借殼中房股份、威高骨科借殼恒基達鑫也一直未有新的進展。有外資行投行部人士此前曾對本報表示，其負責的某中概股回歸項目並未取消，從此前監管層表態來看，未來有望出臺專門的規則來重新推進;但從當前來看只能等待政策的進一步明朗。

上海普天：銀行賬戶被凍結資產被查封 28日起被“ST”

上上海普天24日晚公告，公司因與平安銀行上海分行、深圳直接資本管理有限公司、廣發銀行上海分行、中國銀行上海市分行的多起訴訟案件，起訴方采取保全措施，導致公司銀行賬戶被凍結、相關資產被查封。同時公司股票簡稱變更為“ST上普”；3月27日停牌1天，3月28日起複牌並實施其他風險警示。

公告稱，公司分別於2017年2月17日、3月23日披露了《上海普天郵通科技股份有限公司關於涉及訴訟的公告》（臨 2017-009）、《上海普天郵通科技股份有限公司累計涉及訴訟（仲裁）的公告》（臨 2017-015）。因公司與平安銀行股份有限公司上海分行、深圳直接資本管理有限公司、廣發銀行股份有限公司上海分行、中國銀行股份有限公司上海市分行的多起訴訟案件，起訴方采取保全措施，導致公司銀行賬戶被凍結、相關資產被查封。 

公司目前正在積極與相關債權方協商妥善的解決方案，力爭盡快解決上述銀行賬戶被凍結及相關資產被查封事項，並對該事項的後續進展情況及時履行信息披露義務。