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企業虛假貿易調查:同一貨物「出口」80次

http://www.21cbh.com/HTML/2013-5-10/5NNDIwXzY4MDA5NQ.html

「香港一日遊」再調查:企業通過虛假貿易獲取境外低息貸款,或用於匯差套利或投資理財產品

一筆1000萬元的貨物「出口」80次,可以貢獻8億元亮麗的出口數據。

劉濤(化名)是深圳一家電子出口企業老總,這個「深喉」昨天向《第一財經日報》記者揭開了一些外貿企業出口虛增的「暗道」,其中一大隱蔽手法是,境內企業通過偽造出口獲得境外貸款的資質,由此套取外匯入境。如此這般,這筆「本金」既可以獲得利率和匯率的差價收益,也可以用來購買銀行短期理財產品。

這類猶如禿鷲般逐利的資金便是業內俗稱的熱錢的一種。就近來說,造假企業通過「出口」香港就能獲得這樣的套利資金。

解剖類似的案例可以部分解釋近期內地對港出口「坐火箭」的原因,亦成為海關和外匯管理部門有的放矢加強監管的現實教材。

漂亮的數據

海關總署週三公佈的數據顯示,4月進出口數據均明顯高於市場預期,其中出口同比增長14.7%,高於上月的10.0%。前4個月,內地與香港雙邊貿易增長66%。而在3月份,內地對香港出口則增長了92.9%,創造了從1995年3月以來的最高增速。

事實上,就在海關公佈4月數據的前兩天,國家外匯管理局發文要求嚴打貿易項下可疑操作。結合人民幣自4月下旬的連續狂飆,有關熱錢借道經常項登陸的猜測成為市場主論調。

亦有多家外資機構引用韓國、中國台灣以及中國香港的數據稱,其進口數據與海關公佈的出口數據不盡相符。

儘管海關總署曾強調,內地對香港的出口和香港對來自內地的進口統計方面存在口徑等差異,但市場認為這不足以完全解釋數據高漲的全部原因。

法興銀行經濟學家姚偉稱,內地與香港的貿易數據存在一些貓膩,主要原因是存在大規模投機性資本借道貿易賬戶進入內地。

本報記者根據海關總署的公開數據計算,4月內地與香港的貿易同比增長了55%,而對其他國家和地區的增幅則是12%;同時,內地對香港貿易順差為382億美元,而當月整體順差規模是182億美元。

「與我們交談過的一些企業承認,他們正在進行一些利率套利行為。我們估計,這對貿易規模增長數據(包括進口和出口)形成的偏差約為3~8個百分點。」姚偉在其報告中指出。

國信證券首席分析師周炳林則稱,(內地與香港貿易轉口數據兩端)偏離的部分原因就是企業虛報出口騙取退稅以及虛假貨流配合資金入境。

經濟學家們坐在辦公室的分析得到了劉濤現實案例的證實。

「同一批貨物,假如通過『香港一日遊』等貿易形式反覆來回80次,出口1000萬元的貨品,將變成8億元。」他說,企業這樣進進出出反覆倒騰,目的未必是為了騙出口退稅,根本原因還是使大量資金通過貿易的渠道進入了內地。

通常來說,企業製造虛假出口的目的包括這幾類:騙取出口退稅;降低銷售稅負(為規避內銷稅率,採用到港澳「走一遭」的方式,再以幾乎零關稅進口內地);「搬運」熱錢入境套利。

3月份貿易數據令市場眼前一亮之時,本報就報導,有公司通過深圳保稅區貨物「兜圈游」日賺匯率差200萬元。

「對外貿易熱起來,並不是國際經濟形勢好轉在推動,最大的推手竟然是『理財』驅動。」劉濤說。

操作手法

在整個熱錢套利鏈條上,偽造巨額貿易是第一步,關鍵步驟是通過「內保外貸」獲得外匯資金。

所謂「內保外貸」,是指境內企業向境內銀行出具信用憑證等擔保條件,並在銀行存入一定金額的資金後,其境外子公司可以從境外銀行獲得融資。比如,企業在內地銀行存入一億元,香港公司那邊銀行貸出美元或港元。

劉濤稱,企業的產品自己賣給自己,手中拿著貨物貿易齊全的單據,要辦理「內保外貸」業務不難。

以香港為例,劉濤說,內地銀行與香港銀行之間的利率差,內地銀行推出五花八門的理財產品,以及今年來人民幣升值加速,這三大因素,促使一些人通過貿易渠道把境外的資金調到境內。

本報記者瞭解到,在香港地區港元貸款年利率一般是2.25%至2.5%、美元是2.19%,而內地五大行一年期存款利率是3.25%。一般中小銀行存款利率為3.3%。

這樣就存在一個百分點左右的利差,假如有1000萬元資金,「利潤」就是10萬元。此外,還有人民幣升值的因素,以及各種動輒4.3%以上年收益的理財產品,1000萬元資金進來,一年收益不下幾十萬元。

「但僅1000萬元是不夠的,必須騰挪分拆出多個1000萬,要設法像孫悟空一樣吹毛變出無數小猴,貨物貿易就是最好的載體。」劉濤說,同一批產品進進出出多次,就可以把1000萬元的貨款變成8億元。尤其是人民幣升值加速時,『香港一日遊』變得更活躍。」

需要注意的是8億元只是偽造出口的金額,企業需要以此為「憑證」在境外獲得貸款。

今年來,人民幣升值加速,目前已衝破6.2的大關。來自中國外匯交易中心的最新數據顯示,5月9日人民幣對美元匯率中間價報6.1925,較前一交易日繼續上漲55個基點,已連續第四個交易日上漲,並再次刷新匯改以來紀錄。今年以來,人民幣累計升值已超過1%。

業內人士稱,以前虛報出口需要把貨物真正拉到「港澳一日遊」,而如今這種情況卻在發生變化,僅在保稅區內就可以完成「一日遊」。

「貨物就在保稅區裡,有專業人士可以幫你把所有進出口所需的出口合同、信用證等等單據全部弄齊全。」劉濤說。

而一外貿公司業務員陳某則告訴本報記者,廣東外貿量大,有些保稅區監管不嚴,同一樣貨品,甚至在不進行加工的情況下,也可以在保稅區「出口倉」到「進口倉」來來回回,有時為了掩人耳目,只是換了一下外包裝,完成了出口轉內銷。

深圳福田保稅區內一家提供虛假出口「業務」的公司人士也反映,今年一季度,這家公司曾經幫助一位客戶將同一批橡膠原料來回出入境操作了41次。

合力監管

除了上述做法,還有外貿企業通過虛開發票、提高出口報價引入熱錢,但這並不是新創意。早在2012年熱錢進入亞洲初期,就有學者對本報記者表示,在中國資本項目未完全放開的情況下,熱錢很有可能借道經常項進入內地市場。

跨境交易監管機構國家外管局已經出台了一系列法規來抑制資本流入,其中包括約束銀行保持外匯淨敞口的能力,同時採取嚴厲措施抑制重要的非貿易相關渠道的資本流入,嚴格限制虛報單證等行為。

本報記者從接近決策層處瞭解到,高層已開始關注廣東深圳等地近幾個月來「登峰造極」的對港貿易數據,並可能嚴查原因。另有多位外貿系統人士透露,相關部門從上月起已開始嚴查虛假貿易。

海關方面的監管也在升級。深圳市經信委官員告訴本報記者,正對福田保稅區等海關特殊監管區內的企業進行監測和整頓。

「最近,海關查得非常嚴格,基本每櫃貨品都要開櫃檢查。」深圳一家玩具企業的老總昨日告訴本報記者,「之前經濟不好時,海關還是比較鬆的,不一定都開櫃檢查,這令企業有作弊的空間,有些企業騙取退稅或洗錢是時有發生的。」

有業內人士擔心,出口數據「虛增」會影響到國家宏觀經濟判斷出現偏差。「目前,國際經濟並沒有明顯回暖,出口不可能這麼熱,而且高技術產品出口屈指可算,低附加值產品轉型為高附加值產品需要一定的時間,希望有關政府部門要重視目前的情況,勿認為形勢一片好轉而過於樂觀。」

中國國際貿易學會常務理事、清華大學中美關係研究中心高級研究員周世儉告訴本報記者,隨著多個政府部門目前齊發力,出口虛增的勢頭已得到遏制。這從一些地區接下來的出口數據中可以看出。 

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2013年中國首次超越美國成為世界第一貨物貿易大國

來源: http://wallstreetcn.com/node/78697

(圖片來自新華社) 商務部網站1日發布消息,根據世界貿易組織秘書處初步統計數據,2013年中國已成為世界第一貨物貿易大國。2013年,中國貨物進出口總額為4.16萬億美元,其中出口額2.21萬億美元,進口額1.95萬億美元。  商務部新聞發言人姚堅在隨後發表談話時稱,作為發展中國家,我國躍居世界第一貨物貿易大國,是對外貿易發展道路上新的里程碑,是我國堅持改革開放和參與經濟全球化的重大成果。 他表示,改革開放35年來,特別是加入世貿組織以來,中國進出口貿易實現跨越式發展,有力推動了中國經濟發展,也為世界經濟作出了重要貢獻。中國已經是120多個國家和地區最大的貿易夥伴,每年進口近2萬億美元商品,為全球貿易夥伴創造了大量就業崗位和投資機會。 與此同時,他也指出我國在貿易方面存在的問題, 盡管我國已經成為世界貿易大國,但要成為貿易強國仍然任重道遠。我國出口產品附加值較低,擁有自主品牌較少,營銷網絡不健全,出口產品質量不高的現象仍然存在,統籌兩個市場、兩種資源的能力需要進一步提高。 實際上,2013年前10個月,中國貨物貿易進出口總值就已經超過美國公布數據的1920億美元,同比增長速度也高出美國7個百分點。2013年我國超過美國首次位列全球貨物貿易的第一可以說已經基本成定局。
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中韓、中澳自貿協定“雙滿月” 上海關區進口貨物稅款優惠近四千萬

來源: http://www.yicai.com/news/2016/02/4752404.html

中韓、中澳自貿協定“雙滿月” 上海關區進口貨物稅款優惠近四千萬

一財網 胥會雲 2016-02-22 17:15:00

中韓、中澳兩項自貿協定實施兩個月,上海關區兩項自貿協定項下進口貨物受惠貨值12.4億元、稅款優惠3992萬元。

中韓、中澳兩項自貿協定實施兩個月,上海關區兩項自貿協定項下進口貨物受惠貨值12.4億元、稅款優惠3992萬元。

其中,自韓國進口主要受惠商品為未鍛軋鋅、合成橡膠等工業類產品;自澳大利亞進口主要受惠商品為牛肉、海鮮等民生類產品。

中韓、中澳自貿協定於2015年12月20日起正式實施,當日實施第一次降稅,2016年1月1日實施第二次降稅。經過一定過渡期後,兩個協定項下絕大多數貨物最終將實現零關稅。其中,中韓自貿協定項下,最長20年過渡期後,韓國將對92%稅目數的中國原產貨物實行零關稅,我國將對91%稅目數的韓國原產貨物實行零關稅;中澳自貿協定項下,澳大利亞將在5年內對全部中國原產貨物實行零關稅,中國在經過最長15年過渡期後對96.8%稅目數的澳大利亞原產貨物實行零關稅。

據上海海關介紹,截至目前,兩項自貿協定項下共進口貨物2063批,受惠貨值12.4億元、稅款優惠3992.2萬元。其中韓國原產貨物進口840批,受惠貨值5.1億元、稅款優惠1220.6萬元,主要受惠商品為未鍛軋鋅、合成橡膠等;澳大利亞原產貨物進口1223批,受惠貨值7.3億元、稅款優惠2771.6萬元,主要受惠商品為牛肉、海鮮等。

除企業享受到成本降低、通關便捷外,普通市民也將享受到自貿協定帶來的實惠,能更快、更省錢的買到來自韓、澳的“美食盛宴”。

“貿易協定生效後,稅率經過兩次調整,進口成本下降,所以我們相應調整了一些商品的零售價。比如從澳洲進口的龍蝦,關稅從15%下降到9%。隨著幾級供應商不斷放大成本優惠的效應,我們的零售單價也從去年的每斤325元左右降至270多元;等2019年關稅降為0後,隨著綜合稅率下調,龍蝦價格將有進一步的下降空間。”上海極鮮網電子商務有限公司工作人員杜震介紹說。

截至目前,中澳自貿協定項下,澳大利亞原產牛肉進口406批,受惠貨值1.7億元人民幣,占比23.1%;海鮮進口327批,受惠貨值7311.7萬元人民幣,占比10%。

2015年以來國內經濟下行壓力加大,外貿企業面臨進出口“寒冬”。上海海關方面表示,自貿協定實施後,上海海關在通關現場設立了中澳、中韓自貿協定貨物通關專窗,為受惠貨物驗放提供便捷通道,及時解決企業通關受惠過程中遇到的問題。

編輯:劉菁

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外匯局:6月國際貨物和服務貿易順差257億美元

外匯局27日公布數據顯示,6月份我國國際收支口徑的國際貨物和服務貿易收入12683億元,支出10989億元,順差1693億元。其中,貨物貿易收入11214億元,支出8245億元,順差2969億元;服務貿易收入1469億元,支出2744億元,逆差1275億元。

按美元計,6月份我國國際收支口徑的國際貨物和服務貿易收入1925億美元,支出1668億美元,順差257億美元。其中,貨物貿易收入1702億美元,支出1252億美元,順差451億美元;服務貿易收入223億美元,支出417億美元,逆差194億美元。(完)

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8月國際貨物與服務貿易順差1814億 支撐人民幣由弱轉強

9月27日,國家外匯管理局發布數據顯示,8月我國國際收支口徑的國際貨物和服務貿易收入13667億元,支出11853億元,順差1814億元。

分項來看,其中貨物貿易收入12153億元,支出8652億元,順差3501億元;服務貿易收入1514億元,支出3201億元,逆差1687億元。

中國民生銀行首席研究員溫彬對《第一財經日報》記者表示,外匯局公布的8月國際貨物和服務貿易數據和此前商務部外貿數據變好方向一致,可以看到出口正在恢複。但具體而言,我國外貿總體結構未變,依然呈現服務業國際競爭力較弱的態勢。

服務業國際競爭力較弱

數據顯示,8月貨物貿易順差3501億元,比7月增加159億。然而另一方面,服務貿易逆差1687億元,相比7月服務貿易逆差進一步擴大185億。

根據外匯局指標解釋,國際貨物收入是指我國居民與非居民之間發生轉移的貨物交易。而服務貿易主要包括加工服務,維護和維修服務,運輸,旅行,建設,保險和養老金服務,金融服務,知識產權使用費,電信、計算機和信息服務,其他商業服務等。

“從之前發布的外貿數據來看,8月份出口較前期有所恢複。但從結構看,中國國際貨物貿易一直以來是順差,服務貿易一直是逆差。這主要由於我國服務貿易競爭力較弱,對外旅遊、交通支出比較大,這一特點從前述最新數據看並未發生實質性變化。” 溫彬說。

海關總署9月8日公布的數據顯示,以美元計價8月出口同比下降2.8%,進口同比增長1.5%,均優於路透調查預估中值的-4%和-4.9%。8月貿易順差為520.49億美元。

溫彬認為,雖然近期國際外部環境整體疲軟,但英國脫歐事件之後,全球金融市場相對平穩,外需因此相對穩定。此外,可以看出我國前一階段“穩外貿、擴出口”的措施已經起到一定效果。最後,人民幣貶值一定程度上也對出口起到促進作用。“經常項目保持合理規模順差,對人民幣匯率會有支撐作用。”溫彬說。

貿易順差支撐人民幣走強

“四季度人民幣將由弱轉強,跨境資金外流將逐步改善,外匯占款會將告別此前每月千億規模減少的情況,結售匯逆差規模也將明顯收窄。”招商證券宏觀首席分析師謝亞軒在招商宏觀電話會議上分析指出。

對於貿易順差的回升以及出口轉好,謝亞軒指出,此前中國貿易出口萎縮主要原因是受到全球貿易額13%的大幅收縮的影響,而全球貿易大幅收縮突出體現在美元過快走強以及商品價格大幅下降。

但這些因素在2016年得到改善,下半年美元未能持續走強,而商品價格卻出現回升。因此,中國作為進出口量最大的貿易國,也隨著全球貿易額的回升出現出口溫和複蘇。這對結售匯差額改變有很大影響。

謝亞軒指出,根據他調研了解到,目前進出口企業有大量外匯。但這些進出口企業的首席財務官都傾向認為,如果過早賣掉結匯,擔心年末匯率貶值,得不償失。於是大家基於這樣的預期不結匯、少結匯。

但謝亞軒認為,如果未來貿易順差進一步回升,隨著企業對於匯率預期發生變化,結匯的力量將推動人民幣由弱轉強自我實現。

根據外匯局公布的8月銀行結售匯數據,8月銀行結售匯逆差95億美元,環比下降70%,為2015年7月以來月度最低值。謝亞軒指出,分項來看,經常項目的結售匯出現明顯順差,主要來自貿易項下。其中貿易項下8月結售匯順差規模較7月增加了近150億美元,這是去年8月11日匯改之後極少出現的,說明數據明顯改善。

“由於傳統上四季度是貿易項下比較集中的結匯季度,所以可能會為國外市場帶來更多外匯供應,助推人民幣匯率由弱轉強。”謝亞軒說。

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外匯局:8月國際貨物和服貿收入順差273億美元

2016年8月,我國國際收支口徑的國際貨物和服務貿易收入13667億元,支出11853億元,順差1814億元。其中,貨物貿易收入12153億元,支出8652億元,順差3501億元;服務貿易收入1514億元,支出3201億元,逆差1687億元。

2016年8月,我國國際收支口徑的國際貨物和服務貿易收入2056億美元,支出1783億美元,順差273億美元。其中,貨物貿易收入1828億美元,支出1302億美元,順差527億美元;服務貿易收入228億美元,支出482億美元,逆差254億美元。

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外匯局:允許使用電子單證辦理貨物貿易外匯收支

今日(9月28日)外管局下發關於關規範貨物貿易外匯收支電子單證審核的通知稱,自2016年11月1日起,按照現行貨物貿易外匯管理規定和《指引》要求,銀行為符合條件的企業辦理貨物貿易外匯收支時,可以審核其電子單證。

以下為全文

國家外匯管理局關於規範貨物貿易外匯收支電子單證審核的通知

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局:

為進一步促進貨物貿易外匯收支便利化,滿足外匯指定銀行(以下簡稱銀行)和境內機構(以下簡稱企業)辦理外匯業務的電子化需求,國家外匯管理局制定了《貨物貿易外匯收支電子單證審核指引》(以下簡稱《指引》,見附件),現印發你們,請遵照執行,並就有關事宜通知如下:

一、自2016年11月1日起,按照現行貨物貿易外匯管理規定和《指引》要求,銀行為符合條件的企業辦理貨物貿易外匯收支時,可以審核其電子單證。

二、國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知後,應及時轉發轄內中心支局(支局)、地方性商業銀行及外資銀行。各中資銀行收到本通知後,應及時轉發下屬分支機構。執行過程中如遇問題,請及時向國家外匯管理局反饋。

特此通知。

附件:貨物貿易外匯收支電子單證審核指引

國家外匯管理局

2016年9月28日

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外匯局:10月國際貨物和服務貿易順差290億美元

外匯局28日公布數據顯示,2016年10月,我國國際收支口徑的國際貨物和服務貿易收入13074億元,支出11120億元,順差1955億元。其中,貨物貿易收入11568億元,支出8206億元,順差3362億元;服務貿易收入1506億元,支出2913億元,逆差1407億元。

2016年10月,我國國際收支口徑的國際貨物和服務貿易收入1939億美元,支出1649億美元,順差290億美元。其中,貨物貿易收入1715億美元,支出1217億美元,順差499億美元;服務貿易收入223億美元,支出432億美元,逆差209億美元。

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海關總署:明年起新增香港澳門零關稅貨物原產地標準

8日從海關總署網站獲悉,海關總署日前發布2017年1月1日起新增香港澳門享受零關稅貨物原產地標準及相關事宜的公告。

公告指出,《2017年1月1日起香港CEPA項下新增零關稅貨物原產地標準表》、《2017年1月1日起澳門CEPA項下新增零關稅貨物原產地標準表》使用簡化的貨物名稱(見附表),自2017年1月1日起執行。

此外,新增香港、澳門享受零關稅貨物的範圍與2016年《中華人民共和國進出口稅則》中相應稅號對應的商品範圍一致。

附表:

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解用戶收貨之急,亞馬遜派飛機運輸快遞貨物

據路透社12月24日消息,為了滿足客戶的貨運需求,亞馬遜租賃40架噴氣式飛機為消費者送貨。以前這些商品由聯邦快遞、UPS運輸,現在亞馬遜也想分得一杯羹。

據報道,本周二,一架印有“Prime Air”標誌的亞馬遜貨運飛機在阿倫頓國際機場降落,機場與紐約市相距約90分鐘車程,飛機上裝載著假期購物旺季用戶購買的商品。數據顯示,Prime Air飛機起飛時滿載貨物,不過裝的都是很輕的產品。

“我們自己的運輸服務只是起到補充作用而非替代。”亞馬遜新聞發言人凱利·奇斯曼(Kelly Cheeseman)在接受采訪時說,近年來,每逢聖誕聯邦快遞、UPS送貨總會出現延遲,亞馬遜只是用租賃飛機提高假期送貨速度,輔助貨運合作夥伴運輸。

在美國,亞馬遜飛機至少會飛赴10個機場,為機場附近的倉庫運輸貨物。機場的管理人員透露說,亞馬遜飛機在運營時接近飽和,但是裝載的貨物重量比平均重量輕,換言之,噴氣式飛機裝載的貨物密度低。

與一般貨運公司不同的是,亞馬遜向東飛行的飛機會在深夜離開華盛頓洲和加州。此外,由於亞馬遜飛機中途不會逗留,所以運輸速度更快。Prime服務的標準到貨時間是2天,亞馬遜可以壓縮到1天,甚至可以按小時計算。

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