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想理財就要記帳，雖然很老套，但卻是跨出理財的第一步。這個小動作看似簡單，卻難以維持。但碩士生曾海薇靠著記帳，預估畢業存款六十萬元；五十歲提早退休的陳永裕，都已維持十、二十年記帳好習慣，他們是如何辦到的？ 撰文‧劉育菁、楊寶楨 曾海薇小五開始記帳： 嫺熟於收支平衡 成財務規畫冠軍如果你想教育子女乖乖記帳，那麼，曾海薇的方法或許值得你參考。年僅二十五歲，就讀東吳大學企業管理學研究所碩士二年級的她，預估今年畢業時存款可達六十萬元，更重要的是，她從十二歲時就開始記帳，已持續十三年。 曾海薇的父親是體育老師、媽媽在幼兒園任教，從小學五年級開始領零用錢，就被要求記下每一筆消費。爸爸使出讓她不得不開始記帳的絕招，「要用帳本記帳，才能換到下個月零用錢」。此外，爸爸也會把較大筆的開銷圈起來，與她一起討論。雖然不清楚爸爸用心，但曾海薇自此埋下「需要」與「想要」的種子。 將從儲蓄邁入理財 對十二歲的孩子來說，要養成記帳的習慣並不容易。「有一次（因為忘了記帳）我拿不出帳本，爸爸一毛都不給，我只好『省吃儉用』度過那一個月。」在爸爸的半強迫下，曾海薇把記帳化為助力，她在大三那年參加財金智慧教育推廣協會舉辦的財務規畫比賽，一舉奪下第一名；二○一二年暑假再次參與該協會舉辦的記帳比賽，拿下第二名。 財金智慧教育推廣協會祕書長何旭如表示，財務規畫比賽以十年為單位，要做出短、中、長期的財務目標，嫺熟於收支平衡的曾海薇，做出精準的預估，因此脫穎而出！ 曾海薇目前與家人同住，在出社會前，每月可以向父母領五千元零用錢，工讀部分每月則有一萬元左右的薪資收入，目前月平均存九千元。 「記帳的好處，就是不會亂花錢。」曾海薇說，薪水入帳後會先存一半，當成「夢想基金」；就算有慾望，若沒有需要，則會延後消費。原本曾海薇想買一輛五萬七千元的機車作為代步之用，但因為沒有急迫性，這筆錢就暫時存下來。 曾海薇小五種下的記帳種子，至今已發芽，她對儲蓄很有信心，下一步她要從理財起步，一步步接近「在三十一歲前存到購屋頭期款二二○萬元」的夢想。 曾海薇 出生：1988年 現職：學生 學歷：世新大學財務金融學系 記帳方法與時俱進 從記帳本到手機App 方法一：大學前，買愛不釋手的記帳本曾海薇在高三時因準備考試，中斷了記帳一、兩個月。為了找回記帳的好習慣，刻意挑了一本愛不釋手的筆記本而且隨時攜帶身邊，只要掏出錢包時，就馬上記下來。 方法二：使用手機App隨時記帳曾海薇用土法煉鋼的手帳，超過10年，直到兩年前換了智慧型手機，才改成用App記帳。她說，下載App記帳軟體，不只可記錄消費，還能建立收入項目，甚至支出的佔比也能輕鬆算出；另一個好處是，能隨時檢視收支變化，並將資料備份到雲端，追蹤長期的變化。 陳永裕五十歲財富自由 自創每週記一次的淨值記帳法至於已經踏入社會的上班族，則不妨向銀行退休協理陳永裕學學記帳巧門。五十一歲的他至今記帳二十五年，達到財富自由，也一路透過記帳達成遊學、結婚、購屋、旅行、退休等各階段的人生目標。 「我把記帳當成投資理財的後盾，買股票、基金前先檢視自己的資產負債表。」陳永裕說，他的帳本可以傳遞比一般帳本更多的訊息，比如當下投資究竟要更積極或相對保守。在他的觀念中，記帳永不嫌煩的關鍵，就是每次記帳後，他都能「立即得到有用的意義」，如果只是行禮如儀似的記錄，而沒有從中得到回饋，時間久了自然生膩。 要能區分支出或資產 與時下許多記帳軟體著重在記帳的「項目分類」不同，陳永裕自創的「淨值記帳法」，已進階到每個月只要二張Ａ４紙，就能完整呈現家庭的「損益表」、「現金流量表」、「資產負債表」、及「分類帳」。 何謂「淨值」？陳永裕表示，淨值就是「總資產」減去「總負債」，用白話文說就是「身價」。總資產可能是現金、存款、股票、基金、不動產、其他資產等加總的數字；而總負債則是房貸、死會金額、信用卡應付帳款等加總，兩者相減後就是淨值，也就是身價。 而陳永裕自行設計的分類記帳表，除了一般的收入、支出外，還多了淨值、現金、資產、負債等具目的性的統計功能。他表示，很多人記帳只記了現金流出流入多少，但都忽略了淨值（身價）的改變。這二者最大的差異是，現金只是淨值（身價）的一部分，只記「現金流量表」，頂多控制到錢夠不夠用；想要致富，一定要從「資產負債表」作起。 以曾海薇為例，若她元月買了一輛五萬元的摩托車，當月收支肯定不平衡，但事實是摩托車在二手市場上還會有殘餘價值。因此，按照陳永裕的淨值記帳法，曾海薇在支出應僅填上強制保險費即可。此外，現金減少五萬元、資產增加五萬元，折舊到年底再提列。 再以多數家庭都可能發生的房貸為例，若買一間一五○○萬元房屋，頭期款五百萬元，帳上應表示淨值不變，但存款會減少五百萬元、應付帳款會增加一千萬元，而資產類不動產要加上一五○○萬元。 記帳目的是強化家庭財務 若能持續有系統的記錄一年，這一本帳等同「家庭年度損益表」＋「家庭資產負債表」，到年底就可進一步檢視「家庭負債比」、「借款成本」、「資產報酬率」三項指標。陳永裕表示，這三項指標的用意是，檢視家庭財務的安全性。 他解釋，負債比就是把負債除以總資產，負債若超過五○％，代表家庭暴露在相對較高的財務風險，若有閒錢，應逐漸還掉資金成本較高的負債，以降低負債比。 學會正確記帳法，就要持續下去，況且記帳也有機會成本，每天不要超過半小時。陳永裕建議，若因記流水帳，而忘了記帳的目的是強化家庭財務，那麼你就很容易因為一棵樹，而放棄一整片森林。 陳永裕 用「倒推法」 25年如一日陳永裕把記帳變成習慣，並維持25年，主要是用二個方法：第一是只記沒發票的開銷；第二是每週末撥半小時記錄，省時又省力。 陳永裕表示，因為發票、信用卡都有記錄可循，反而是沒有發票，如坐計程車或路邊買口香糖等，需要登記下來，而固定的開銷，如早午餐等，只要心裡有數即可。 其次，每週末只要撥半小時記錄。通常陳永裕會在週末放固定金額在皮包內如１萬元，隔週再檢視剩下多少錢，就能知道當週的花費。 舉例來說，若前一週皮夾內放進１萬元現金，隔週只剩2000元，就可知道花了8000元。這8000元花到哪裡去？只要先記錄沒有單據的支出，再記錄信用卡或發票的支出，剩下就是固定餐費或雜費。 用「倒推法」的好處是，記帳的用意是追蹤消費，只要看出大致比率，大可不必為了忘記「錢花到哪裡」，而失去記帳的耐心。 陳永裕 出生：1963年 現職：退休族 經歷：台北富邦銀行協理、台新行銷企畫部部長、蘋果電腦經銷商業務人員學歷：台灣大學財務金融研究所EMBA、東海大學企管碩士、東海大學資訊系 | ||||||