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二○○八年十月日本東京，一名三十六歲孕婦因腦出血，叫救護車送醫，卻連遭七家醫院拒收，當她輾轉到了第八家醫院，孕婦已經回天乏術。

二○一三年一月日本埼玉縣，一名七十五歲男性在家中不慎跌倒，他打電話叫救護車，但救護人員連續撥打二十五家醫院、三十六通電話，沒有一家醫院肯接收，大約三個小時後，他不幸離世。

上述的日本真實案例，即將在台灣發生。

二○○三年，日本健保制度實施同病同酬的包裹式支付，導致醫院更加控制成本支出，更挑病人。這在日本稱為DPC、台灣稱為DRG的健保支付方式，正讓台灣步上日本的後塵。

何謂DRG？以往政府會訂定各醫院的健保總額支付上限，在該上限內「實支實付」；DRG實施後，健保總額支付制度仍存在，但各疾病有其固定支付價格，意即「同病同酬」。

台灣在四年前就開始實施第一階段DRG，但當時項目較少；今年七月一日起實施第二階段，包括循環、骨骼、妊娠生產、泌尿科、心臟科等，共二百五十四項，十大死因心臟病、腦血管疾病、糖尿病、高血壓全部納入其中，因第二階段包括的急重症增加，讓許多重症醫療的名醫跳腳。

官方保守估計第二階段DRG合計將影響約三十四萬人，但以台灣目前有三高疾病患者的年齡層逐漸下降，估計有四百三十萬人罹患高血壓、二百三十萬人罹患糖尿病、兩百萬左右的心臟病患者，這些隱藏性、極可能成為重度病患的三高族群，將成為第二階段DRG上路後，率先受到衝擊的對象。

倘若發生意外，造成骨折、扭傷，須進行脊椎手術、甚至截肢，這些醫療也在第二階段DRG項目內。至於預計第三到第五階段實施的DRG，則包括眼、耳鼻喉、消化、皮膚、內分泌、呼吸系統、神經、新生兒、中毒、燒傷等各式各樣的病症。

意即，全台灣二千三百萬人口就醫，都將受到這健保新支付制度的影響，絕非「他家的事」。

站在健保署的立場，導入DRG是為了降低醫療浪費，控制醫院支出，有其合理性；當初實施DRG前，也廣邀醫院代表討論，政府是在取得醫院同意下推動此支付制度的，健保署不瞭解現在為何有醫師跳出來反對。但我們實地走訪多家醫院，卻聽到迥然不同的聲音。

本刊採訪台灣北、中、南、東部，共十八位橫跨心臟外科、心臟內科、神經外科、一般外科、婦產科、泌尿科、骨科、兒科、急重症等各大領域的專科主治醫生，並實際走訪台大、長庚、馬偕、新光、榮總、彰基等六大醫院急診中心。

許多醫生願意挺身控訴，部分則有顧忌而匿名，但都一致認為：DRG將加速台灣醫療崩壞，重症醫療將進入寒冬。

醫療崩壞將包括：老弱變人球、急診室塞爆、醫院關病床、醫生出走。實地調查發現，在第一階段DRG實施後，健保縮減部分急重症給付，精明的醫院開始挑病人，其中老、弱、殘，更成為部分醫院急著想擺脫的「燙手山芋」。

「當你看到各大醫院急診室人滿為患，病人等不到病床，急重症醫師陸續棄守，我敢說，台灣的情況會越來越像日本，老人、孕婦沒人救這樣的事件，未來在台灣一定會發生，」羅東博愛醫院前外科主治醫師洪浩雲說。

為何救人的健保，卻可能致人於死？

原因很矛盾：想要縮減健保赤字、杜絕醫療浪費的政府，一心想控制醫療成本，卻忽略了醫院經營者與醫生的考慮點大不相同，而醫療現場複雜萬千且糾紛多，用簡單編碼與定額給付把病人與醫療行為規格化，等於鼓勵醫院把可能「不合規格」的病人與醫療行為，排拒在外。

台大醫療照護病房主治醫師蔡宏斌不諱言：「健保總額限制跟DRG制度並用，台灣重症醫療將進入寒冬！」

規定與現場差距多大？舉四個例子來看。

荒謬一：編碼只有一種治療從四千到三百萬元都有

以DRG心臟科最新公佈編碼：12702心臟衰竭及休克，非死亡或病危自動出院者，健保支付定額三萬零八十六元為例，振興醫院心臟科主任級醫師張忠毅說，心衰竭的等級分好多種，輕微的進醫院打強心劑，休息幾天就能回家，但重度的心衰竭，除了要擺主動脈球囊幫浦、擺左心室輔助器以外，也可能是擺葉克膜或是等待換心。

「輕微的心衰竭可能花四千元就可以回家，重度心衰竭可能花三百萬都不夠，怎麼可能定一個簡單的標準，限定這麼複雜的心衰竭？」國內換心權威振興醫院心臟醫學中心主任魏崢，對於健保署把影響生死的心臟編碼編得如此簡略，難以置信。在此「同一號碼、同一價格」下，醫院接到病情複雜的病患、或用較昂貴的藥品器材，將導致虧損，反之則獲利。

按健保署說明，一次住院報兩、三個DRG是允許的。但洪浩雲就曾經申報兩個DRG，卻被刪掉其中一個的切身經歷。

荒謬二：一次只能做一個手術申報兩項費用，健保署硬刪一個

一個病人有膽囊結石和慢性膽囊炎，因為闌尾炎住院要開刀，病人問能否同時開兩邊，因為兩個都是DRG，洪浩雲想既然這樣做對病人比較好，不用痛兩次，所以同時進行「腹腔鏡膽囊切除」和「腹腔鏡闌尾切除術」。但申報時，健保署質疑膽囊沒發炎為何要切？因此刪掉膽囊切除部分的金額。「明明就是有膽結石的病人，以前就痛過，結果健保署看到你兩個一起申報，就會刪你一個，」他說。

「現在台灣所有醫生的醫療行為，都是按照健保署的條文來做的，制度的調整，包括給付方式及金額多寡，都將改變醫師的醫療行為，影響到醫療的品質。」彰基脊椎外科主任洪瑞國認為。

荒謬三：手術材料用多會賠以陽春品充數，醫療品質大打折扣

第二階段雖然還未正式上路，許多醫院已導入系統試水溫，以脊椎手術來說，多位骨科及神經外科的醫生就發現，在DRG包套支付下，只要做超過兩節、最多三節脊椎手術，就會賠錢。

洪瑞國說，脊椎手術做兩節，需要四根鋼釘，兩節之間放一個椎籠，這樣是最恰當的，也剛剛好符合DRG給的錢，但會來做脊椎手術的以中高齡居多，平均都是三、四節以上有問題，脊椎側彎更是六、七節以上要處理，很難控制在兩節以內。

為了讓成本控制在DRG給付範圍內，他未來可能會漸漸的減少椎籠的使用量，改採用傳統補骨頭的方式進行處理，「補骨頭也是教科書允許的做法，但可能就是效果沒有那麼快、那麼好，」他坦言。

但一位在私人醫院服務的神經外科醫師就沒那麼幸運，他說以後開脊椎，可能三節以上他都要請病人另請高明，若是自己開，可能選擇低價醫材，他很疑惑，健保這樣子規定到底是「要幫民眾還是要害民眾？」

彰基兒科部部長錢建文則看到DRG導致的分次治療，以裝心導管、一次動刀就會開兩邊如髖關節、換膝蓋關節、疝氣、甲狀腺的民眾，權益損害最大。

荒謬四：遷就制度分次治療三條血管堵塞，一次只能打通一條

「如果一次就開兩側，一定會賠錢，因為開兩邊牽涉到麻醉時間要拉長，」洪浩雲說。有醫院甚至叫民眾疝氣先開一邊，十四天後再來開另一邊。

至於心導管，醫院發現導入DRG後，打通一條會賺錢，打通兩、三條就不會賺錢，多打就會賠錢，「如果碰到三條血管都塞住的，可以只打通一條讓他回去嗎？ 」錢建文說，本來一次能做好的事情，卻被制度逼得要分兩次，這不僅是醫生麻煩，讓病人多痛，更是醫療資源的浪費。

當醫院想維持獲利，就把DRG的賠錢壓力，轉到醫生身上。

醫學中心心臟外科主任李紹榕說，越來越多醫院會叫醫生寫報告，到會議上解釋，分析你怎麼會把病人做到賠錢，甚至會扣醫生薪水。

一位醫生透露，新北市板橋有家著名醫院，曾想把超過DRG的金額要醫師賠一半、醫院賠一半，後來醫師群起抗議說「不做了」，管理階層才低頭。另一家財團設立的大型醫院也想比照上述「賠錢對半拆」模式，在醫師抗議下一再延宕。

由於DRG的包套支付還包括規定住院天數，已有醫生預期，醫院多收病人住院並不會賺錢，接下來一些財團的醫學中心、各家醫院會開始關床，尤其急重症的病床。

這種情況並非台灣獨有，台大婦產科主治醫師施景中表示，美國實施DRG幾年後，總共倒掉四百五十家醫院，急重症關了二萬二千多張病床，因為急重症越做越虧損。但醫院的病床關、住院天數縮短，病患將湧入急診室，讓急診室變成醫病關係緊張的最大壓力鍋。

當資源變少、風險變大，醫生選擇出走，五大重症科越來越弱勢，婦產科幾乎快滅科，心臟科也岌岌可危。魏崢說，一個優秀的心臟外科醫生養成要二十二年，年輕人想加入的少，中生代醫生開始往大陸跑，未來台灣人生重病，真的會找不到醫生開刀。

在台北市的台大急診中心，沒有正式病床的病人，一個個睡在走道的推床上，有人插著呼吸器、有人腳受傷被固定著，他們大多數是老人家，毫無隱私可言。

鏡頭轉到私人醫學中心的急診室，更是喧鬧如菜市場，前來急診的民眾或坐或臥，沒推床的坐在輪椅、沒輪椅的躺在走道等待治療，甚至有民眾已經坐輪椅等了三天三夜還等不到推床可以躺。

病人爆量、衝突升高急診室變成未來最大戰場

「台大急診室每天至少都有兩百人在等待病床，長庚至少也有兩、三百床在等，就連台大某主治醫師的家人生病送到急診，也是等了四天之後，才勉強搶到一張病床，」一位醫師說。

一名曾是台大醫科榜首的心臟內科醫師透露，因為急診室目前不計入DRG，某些私人醫院把「急診」當「病床」使用，在急診住了七、八天，做了電腦斷層、高價檢查之後，就是不讓病人住進病房。

李紹榕認為，當太多人擠在急診，就會衍生醫療糾紛、暴力，他認為急診是未來最大的戰場。

除了急診室，目前許多醫院在醫生巡病房時，都開始派專科護理師隨時在身旁提醒：「這個病人超標」、「那個病人可能接近超標」，要醫師多注意病人的「花費」。

醫院的電腦系統一打開，病人的「評等」立刻跳出，A、B1是賺錢區，B2、C是賠錢區，一目瞭然。

過去在沒有全民健保之前，常有人因親人生大病要開刀，賣房賣地、傾家蕩產求醫，健保實施後，大幅降低此悲慘情況，因此得到高民意支持度。

健保虧轉盈，是該檢討了重視醫療扭曲現象並改革

但是健保實施十九年下來，原本預定每三年檢討一次的費率，因為選票考量，幾乎沒人敢「漲」，從成本端來管控的DRG制度就應運而生。

二○○九年健保累計總虧損達五百八十二億元，政府開始一連串健保財務改革計畫，二○一○年第一階段DRG實施，加強核刪作業，果然二○一二年健保財務總收支由負轉正，出現盈餘二百一十億元。接著二代健保上路，開始向特定民眾徵收補充保費，補充保費大豐收，二○一三年健保累計總盈餘達到八百五十一億元，創近十年來最高的盈餘。

從虧損到盈餘，健保時空背景已有所轉換，DRG也實施四年，累積許多案例，此時，正是官方可邀集醫院資方、勞方代表，重新檢討DRG的時刻。而這檢討，不只是政府端出漂亮的統計數字，也要重視醫療現場正在發生的扭曲現象。

全民健保，顧名思義，是集眾人之力「濟弱扶傾」的保險制度；但在這制度中的各利害關係人，若都以自保、自利態度出發時，病患將成為最無辜的受害者。我們絕對支持終止醫療浪費，但主張在有限資源下，應優先照顧老弱與急重症病患，而非優先犧牲他們。我們呼籲政府勇敢實施「保大不保小」的改革，別讓全民健保變成「保小不保大」、「小病到處看，大病沒藥醫」的制度。

誰無父母子女，誰能永保健康？呼籲政府重視醫療現況，終止一場即將來臨的醫療人球風暴！

【延伸閱讀】健保新給付制，製造更多醫療人球——「同病同價」DRG制度運作模擬圖一、地區醫院或區域醫院(患有慢性疾病的A先生，因下腹痛前往看診)病患住院天數多，醫院不想賠錢收醫師診斷可能是盲腸炎，但A有糖尿病，研判開刀住院天數可能超過DRG給付天數，醫院軟性勸說請病患到大醫院看診(B先生因車禍送醫)傷患傷處太多，包套給付不夠用

二、醫學中心(門診、急診室爆量，皆須等病床、等開刀)

三、長久下來，醫學中心可能因收太多賠錢病人導致：1、急診塞爆2、開始關病床，病床一床難求3、有錢、有關係才住得到病床4、民眾小病到處看，大病卻沒病房住5、老弱變人球6、醫師爆出走潮整理：張瀞文

【延伸閱讀】患者分4等，醫院最怕B2、C區——DRG給付方式和額度每一種病，DRG會給一個固定的支付金額M，依醫院照顧病人的費用落點，結果各異

●核實申報A區：病人花多少，健保給多少

●醫院賺錢區B1區：病人花的費用低於M，健保也會給M的錢

●醫院賠錢區（超過費用，醫院必須自行吸收）B2區：病人花的費用高於M，健保只會給M的錢C區：病人花的費用高於M，且超過規定上限，健保只會給M加上超過費用的8折整理：張瀞文

【延伸閱讀】認不認命，醫生命運大不同——DRG制度造成的醫療行為改變●A醫生不認命1.不論病患是否為賠錢貨，有危險就收2.健保不支付或部分支付，頻收超標紅單3.產生醫療赤字4.被醫院檢討，寫報告、扣薪水

●B醫生認命1.按醫院規定，挑不讓院所賠錢的病患2.醫院拿到健保定額給付，醫院不賠錢或賺錢3.醫生逃過醫院檢討、安穩度日，屈就DRG規定整理：張瀞文

【延伸閱讀】你的病症，DRG全額埋單嗎？——DRG實施進度與項目明細第1階段實施時間：2010/1/1上路，共164項DRG項目：婦產科（自然產、剖腹產）、骨科（一般骨折）、眼科、心臟外科（心導管、心瓣膜、冠狀動脈繞道手術）、一般外科（疝氣、盲腸炎）等*婦產科：分類太簡單，高危險植入性胎盤沒編碼

第2階段實施時間：2014/7/1上路，共254項DRG項目：循環系統（心肌梗塞、冠狀動脈血管支架裝置術、高血壓、動脈硬化、心臟衰竭等）、骨骼肌肉系統（骨折、脊椎手術、肌腱炎、截肢、扭傷等）、妊娠生產（迫切流產、子宮外孕手術）、男性（攝護腺肥大、骨盆手術）及女性生殖系統（腹腔鏡、輸卵管阻塞切開術）等*心臟衰竭：分類太粗糙，輕度、中度、重度差很大

第3至第5階段實施時間：未定DRG項目：眼、耳鼻喉、消化、呼吸系統、腎及尿道、骨髓、神經、新生兒、血液及造血器官等整理：張瀞文

九月四日，警政署南部打擊犯罪中心破獲國內史上最大的餿水油事件，引爆出來的食安風暴迄今越演越烈，還釀成國際事件。同一天，行政院院會通過「海關進口稅則」部分修正草案，調降部分產品稅率，並送交立法院等著審議。兩件不同的事，卻有一個共同點，「毒」。前者是跟吃的食物有關，後者則是跟空氣、環境有關。

進口量兩年增六．五倍政府還在幫業者提升競爭力

行政院送交立法院的稅則修正草案，特別要挑出來看的部分是，將「其他混合五金廢料」每噸課徵七百五十元，或五％從高課稅，改為零。行政院院長江宜樺說，調降部分產品稅率有利於降低業者營運成本、提升競爭力。加上「具有PVC等有害物質有環保疑慮之廢電線、電纜及化學品等亦為免稅」，其他混合五金廢料還要課稅，不盡合理。

什麼是「其他混合五金廢料」？簡單的說，廢水表、廢電表、廢電線電纜（非以物理處理法處理者）、廢電鍍金屬等，包含的產品共有四十六項。「這些五金廢料中含有害物質，進來國內若處理不當，等於是把污染留在國內。」長期關注環保議題的中華醫事科技大學護理系副教授黃煥彰說。

二○一一年，其他混合五金廢料的進口量為九百六十六噸，二○一三年快速上揚至七千二百一十八噸，兩年成長六．五倍。二○一四年截至六月底，進口量為三千四百八十六噸，預估數量將持續創新高。

二○一三年，政府收取的「其他混合五金廢料」進口稅，以每噸課稅七百五十元計算，可收到五百四十一萬元的稅。金額這麼小的稅收為什麼要特別關注？

三個理由，你一定要關心這個議題。首先，進口的其他混合五金廢料是否依照政府的規定，妥善處理，不會污染土地、製造空氣污染。

其次是，每年進口的地區，幾乎都由美國、香港囊括一、二，這個項目政府規定大陸物品不准輸入，為何年年可從香港進口這麼多？

第三，今年上半年進口前兩大國分別是美國和日本，日本福島事件過後，進來台灣的五金廢料增加，日本輻射五金是否暗藏其中？

毒溪事件被拋諸腦後有人協調，法令就不停放寬

行之多年的關稅，為何要修改？「通常都是業者反映，立委進來協調，才會做成修正稅則的提案，」財政部關務署人員說。對進口廠商來說，成本越低、利潤就會增加，自然會極力爭取免稅。「廢電線、電纜根本沒有進口，怎麼會說它是免稅，其他混合五金廢料就應該跟著免稅，沒道理啊！應該還要提高關稅才對。」立委田秋堇說。

一旦免稅勢必會有更多的其他混合五金廢料進來台灣，只要有一項處理不好，留下來的污染就會威脅到人民健康，「整件事就是餿水油的翻版，台灣會變成廢五金島。」黃煥彰說。

追溯過往，赫然發現政府是有計畫性的放寬混合五金廢料，怎麼說？去年九月，環保署預告修正放寬十二項「混合五金廢料」認定標準，準備從「有害」事業廢棄物，放寬認定為「一般」事業放棄物。這些原本不准進口的東西，一旦修改成功，未來只要透過申請——核可就可以進來。

這十二項「混合五金廢料」包括廢電線電纜、廢電壓器、光碟片、通訊器材、電子零組件、廢電腦、廢家電、廢印刷電路板。「這些電子、家電廢棄物含有氰化金鉀，重金屬類污染物鈹、汞、六價鉻、鎘、鉛、鋇，塑料相關污染物聚氯乙烯與溴化阻燃劑等，會影響到人的神經、血液與生殖系統疾病。」黃煥彰說。

早期，這些混合五金廢料是可以透過申請進口，自從一九九三年發生二仁溪污染事件後，成了禁止進口的項目，為了復原被重金屬污染的溪水，政府花了三十億元整治。二十一年來，廠商不斷要求政府開放，增加廢料處理量、提高業績，如今環保署準備鬆綁，幫民眾健康把關的防線，隨時失守。

而這些列為「有害」項目中的產品，其實已經從各種「小門」夾帶進來。譬如，廢電線電纜不准進口，但在「其他混合五金廢料」中，廢銅、廢鋁、廢鋅、廢鉛、廢鎘中夾雜被覆廢電線電纜，重量達百分之一以上的，只要申請核准就可以進到國內。可以想見，未來一旦進口免稅，合法的、非法的，進來的數量會更多。

環保署挺進口垃圾鍊金異常處分率1.9％標準夠嚴？

元月，立委曾針對將有害事業廢棄物放寬認定標準召開公聽會，現場的環保署官員說，國內資源再生業者的技術相當先進，卻苦於缺乏回收料源。挪威因為國內的垃圾不夠多，不符合處理經濟效益，還遠從英國運送垃圾來處理。回收一噸電子廢棄物約可提煉出三百克黃金、一公斤銀、一百五十克銅，垃圾因為整理得宜，翻身變黃金。

問題是，這些被拆解、提煉過後的廢棄物，丟到哪？「大多數電子業的五金廢料都是價格從高標售，誰出的價格高就給誰做」專做印刷電路板廢棄物處理的金益鼎公司發言人楊堯馨說。依照規定，合法的回收業者車輛要配有GPS（衛星導航系統），環保局可以隨時追蹤車輛行蹤，避免隨意傾倒。在利益考量下，得標的廢棄物處理廠會不會合法處理、掩埋，沒有人管。

二○一二年三月，環保署查獲合法的廢棄物處理業者昶昕實業，涉嫌利用合法掩護非法，出售工業級硫酸銅給飼料廠，還疑有亂倒工業廢液等行為。今年五月，環保署更查獲曾是合法土資場的華棋公司，非法堆置印刷電路板、廢塑膠等事業廢棄物。

此外，二○一二年，環保署透過事業廢棄物處理申報管制系統進行勾稽稽查，發現異常的有五千三百一十七家次，移交各地方環保局稽查，結果僅處分九十九家次，處分率一‧九％。業者的業績與人民的健康，如同天秤的兩端，政府則是中間的秤準，秤準的高度拉對，才能拚經濟還能顧及全民健康。

【延伸閱讀】21年前禁止進口，一朝破功——打算開放進口免稅的12項五金廢棄物1993年 全面禁止廢五金輸入1997年將有害廢棄物的國境及轉口納入管制2002年 強化有害廢棄物種類認定及管制能力2013年環保署準備將「混合五金廢料」中的12項，從「有害」廢棄物改為「一般」2014年 擬開放「其他混合五金廢料」進口零關稅

◎開放項目分類：

●廢電線電纜（非以物理處理法處理者）、含油脂之充膠廢電線電纜》不當處理對健康的影響：電線電纜外包覆、產品包裝、電子零件可能會用到PVC（聚氯乙烯）塑膠，且燃燒會產生世紀之毒戴奧辛

● 不含多氯聯苯（低於50ppm）但含油脂之廢變壓器、廢電容器》不當處理對健康的影響：可能含鉛，急、慢性鉛中毒會引發腹痛、貧血、急性腎衰竭及神經腦部病變，會降低智商且可能致癌

● 電鍍金屬廢塑膠（含光碟片）》不當處理對健康的影響：可能含六價鉻，六價鉻具基因毒性，長期吸入會導致肺癌，皮膚接觸則會過敏

● 廢電腦》不當處理對健康的影響：電腦零件都不易分解腐化，且在焚化過程中可能會產生戴奧辛之類的毒氣

● 廢家電》不當處理對健康的影響：電腦零件都不易分解腐化，且在焚化過程中可能會產生戴奧辛之類的毒氣

● 廢電話交換機、廢電子零組件/下腳品/不良品、 廢光電零組件/下腳品/不良品、廢通信器材（不含機械式）、含金屬之印刷電路板廢料及粉屑、 附零組件之印刷電路板》不當處理對健康的影響：塑膠外殼、纜線、連接器、印刷電路板等可能會添加溴化阻燃劑。溴化阻燃劑是環境荷爾蒙，會影響腦部發育，且燃燒會產生溴化戴奧辛

資料來源：看守台灣協會、廢棄物處理業者整理：吳美慧

三月二十三日，被接管的國寶、幸福人壽將公開標售，從歷史角度來看，前一個案國華人壽四年多「接管期」淨值缺口共擴大近兩百億元，這兩家保險公司被接管五個多月來衍生出的「淨值缺口」，不但徒增標售風險，也引發外界關切。

撰文‧梁任瑋

國內兩家問題保險公司國寶人壽與幸福人壽，二○一四年八月中旬被保險安定基金接管後，終於將在一五年三月二十三日公開標售。目前市場點名有六組潛在買家有意投標，外界也預期成功標脫的機率大增；但據了解，買家對於公司被接管之後淨值持續失血現象仍有微詞，最後兩個燙手山芋能否順利拍賣，恐怕還有變數。

其實，保險公司被接管後持續失血的狀況早有先例，因為先前國華人壽的狀況更糟糕，從○九年八月接管、到一三年九月正式標售出去，四年時間淨值缺口又擴大了將近兩百億元；而多虧損的兩百億元從何而來？一直難有定論，必然有部分來自於接管保險公司業務持續的虧損；但也不可否認，相當比重的缺口來自於接管期間拖延太長，甚至有人趁此機會上下其手，造成淨值缺口。

因為最後標售是以「政府賠付金額最低者得標」，換句話說，這近兩百億元的差額，到頭來還是全民買單，也因此，當幸福人壽、國寶人壽的類似情況又蠢蠢欲動，接管的保險安定基金是否可能提早因應，以避免悲劇再度重演？

老員工仍﹁效忠﹂前老闆？

國寶與幸福人壽會走上被接管一途，當然原本就是保險業界的「末段班學生」，經營績效自然不會太好；一四年被強制接管後，雖然原有股東會、董事會、董事、監察人、審計委員會職權都已停止，但公司治理問題依然無法在短期內改善。以幸福人壽為例，被保險安定基金接管的這五個多月以來，由於業務處於過渡期，就傳出不少員工雖然領幸福人壽薪水，卻利用上班時間幫前任幸福人壽董事長鄧文聰處理私事，完全不符公司治理原則。

其實早在一四年被接管前，幸福人壽就曾遭金管會糾舉「公司部分辦公場所及人員於大部分工作時間辦理董事長所屬事業之事務，影響公司業務營運及人力資源」，也就是替鄧文聰的太太張淑絹擔任理事長的中華兩岸文經觀光協會處理行政事務。

沒想到被接管之後，等於公司老闆已經從鄧文聰變成了「全民政府」，但據聞鄧文聰的手依舊伸進公司指揮幸福人壽員工做事。幸福人壽員工透露，「許多老員工不但繼續幫鄧文聰聯繫餐敘、處理長鴻營造（鄧文聰個人公司）的土地買賣，甚至連保險安定基金接管後的動態，還會向鄧文聰通風報信，等於是領幸福人壽的薪水，卻效忠前老闆。」對此，保險安定基金派駐幸福人壽的接管小組副召集人黃劍銘表示，會積極調查與了解，若真有此情形，將依相關規定辦理。

據了解，幸福人壽許多員工都是○八年鄧文聰入主後帶進公司的，因此其中有多人至今坐領每月十餘萬元高薪，卻利用公司資源處理鄧文聰的私事，接管這五個月以來，公司依舊用高薪養這些員工，這些成本都是全民要買單的。

類似的情況其實不斷在被接管的公司上演，過去國華人壽長達四年的接管期間，相關人等在此期間持續掏空公司的傳聞更是甚囂塵上，這些爭議儘管隨著一三年標售之後而逐漸平息，但慘痛經驗不應重演；過去曾有學者提出積極的建議，認為一旦公司被接管之後，公司法人仍然存在，只是老闆換成了政府，「新老闆」在衡量利弊得失之後，不應消極作為，仍應以公司營運利潤極大化為前提，精簡不相干的人事成本，才能為全民財產把關，將損失降到最低。

政府應建立接管機制

對此，這次主導保險公司接管事宜的金管會副主委王儷玲則認為，問題保險機構被政府接管後，依︽保險法︾第一四九條之一規定，經營權及財產管理處分權都移交給接管人行使；但員工權益也應該被保障，除非員工主動離職，接管人並不會主動資遣員工。目前幸福人壽員工仍在幫鄧文聰處理業務的問題，金管會將再進一步了解。

政治大學風險管理與保險系教授彭金隆則表示，問題保險公司被接管的那一刻起，並不代表公司已被清理乾淨，為了維護保戶的權益，公司仍繼續營業並提供相關保戶服務，也可以繼續承接新業務；在此期間，或許很難避免員工處理前老闆的事務，如果真的要追究，基本上是保險安定基金的管理人出現問題。

彭金隆指出，事實上，釜底抽薪之道，則是政府應建立一套接管的機制，自接管到標售時間應盡量縮短，不但可以減少人事成本浪費，也避免前任負責人還有上下其手的機會。

截至三月下旬的標售日期為止，國寶和幸福人壽的接管期大約七個月，若政府釋出「更友善」的標售條件，讓兩家公司順利出脫，不僅警報解除，而且可以減少政府的持續損失；但萬一國華人壽標售流標的惡夢重演，全民都跟著慘賠，不知還要繼續付出多少無謂的損失，才能終止不見曙光的黑夜。

幸福、國寶人壽淨值缺口擴大公司名稱 幸福人壽 國寶人壽接管負責人 財團法人保險安定基金接管日期 2014年8月12日2014年6月30日淨值缺口 241億元 292億元2014年9月30日淨值缺口 245億元 301億元

資料來源：保險安定基金